Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать НДС «в том числе» в 1С
Как в 1С установить НДС «в том числе»: настройка типа цен, документов реализации и поступления, печатных форм. Проверка итогов, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Формулировка «НДС в том числе» означает, что налог уже включён в цену товара или сумму документа, а не начисляется сверху. В программах 1С это поведение задаётся настройками типа цен, отдельных документов и договоров, и от корректности этих настроек зависит сумма налога в счетах-фактурах и декларации.
Проблема обычно проявляется так: в документе реализации сумма НДС прибавляется к цене сверху, хотя по договору цена указана с налогом, или наоборот — налог «съедает» часть цены, которая должна была быть без НДС. Разобраться можно самостоятельно: в типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) логика переключения одинакова.
Важно понимать, что режим «в том числе» и «сверху» влияет только на способ расчёта и отображения суммы налога, но не на его ставку и не на итоговую сумму к оплате при корректной настройке. Ошибка же в настройке приводит к расхождениям с контрагентами и некорректным счетам-фактурам.
Где в 1С задаётся способ учёта НДС в цене
Способ включения НДС в цену определяется на трёх уровнях: в типе цен номенклатуры, в настройках конкретного документа и в учётной политике (для отдельных операций). Приоритет обычно такой: документ берёт настройку из типа цен, но её можно переопределить вручную в самом документе.
В 1С:Бухгалтерии 8 переключатель находится прямо в шапке документа реализации — гиперссылка «Цены и валюта» или «НДС». Там же выбирается вариант «НДС в том числе» или «НДС сверху». В Управлении торговлей и ERP аналогичная настройка называется «Цена включает НДС» и задаётся в соглашении с клиентом или в документе через кнопку «Цены и валюта».
Если организация работает по УСН или применяет освобождение от НДС, вопрос «в том числе» не возникает — налог не выделяется вовсе. Но при совмещении режимов или при переходе на общую систему настройку нужно проверить в каждом типе цен, иначе часть документов посчитает налог неверно.
Настройка типа цен с НДС «в том числе»
Основной источник настройки — справочник типов цен. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Справочники» → «Номенклатура» → «Типы цен номенклатуры» (в некоторых версиях путь: «Покупки» или «Продажи» → «Типы цен»). В карточке типа цены установите флажок «Цена включает НДС».
В Управлении торговли 11 и ERP путь такой: «CRM и маркетинг» → «Настройки и справочники» → «Виды цен». В карточке вида цены есть флажок «Цена включает НДС» — он действует на все документы, где используется этот вид цен, если в документе не переопределено иначе.
После изменения флага уже введённые цены не пересчитываются автоматически — программа хранит значение цены как число, а трактовка зависит от флага. Если раньше цена 1200 руб. считалась без НДС, а вы включили «в том числе», то при ставке 20 % сумма без налога станет 1000 руб., а НДС — 200 руб. Проверьте, соответствует ли это вашим договорам.
- 1Откройте справочник типов (видов) цен
- 2Откройте нужный тип цены и установите флажок «Цена включает НДС»
- 3Запишите карточку
- 4Создайте тестовый документ реализации с этим типом цен
- 5Проверьте колонку «НДС» и итоги: налог должен выделяться из суммы, а не прибавляться
Как переключить НДС «в том числе» в документе реализации
Даже если тип цен настроен, в конкретном документе может понадобиться другой режим. В 1С:Бухгалтерии откройте документ «Реализация (акты, накладные)», в шапке нажмите ссылку с параметрами цены (обычно подписана как «НДС сверху» или «НДС в том числе») и выберите нужный вариант. После переключения программа предложит пересчитать суммы табличной части.
При смене режима с «сверху» на «в том числе» итог документа уменьшится на сумму налога, если цены оставить прежними. Это нормально: программа трактует те же цены как уже включающие налог. Если итог меняться не должен, пересчитайте цены заранее или согласуйте с покупателем новую сумму.
Документы поступления от поставщика
В документах поступления логика зеркальная. Если поставщик указал в накладной цены с НДС, а в вашем документе стоит «сверху», программа прибавит налог к сумме и итог не сойдётся с первичным документом. Переключите режим через «Цены и валюта» и сверьте итоговую сумму с накладной поставщика до проведения.
Счёт на оплату и печатная форма
В счёте покупателю формулировка «в том числе НДС» формируется автоматически на основании тех же настроек. Если в печатной форме налог не выделяется или выводится сверху, проверьте настройку в документе — печатная форма берёт данные из него, а не из типа цен напрямую.
Настройка по договору и контрагенту
В торговых конфигурациях режим «Цена включает НДС» можно зафиксировать в соглашении с клиентом или в типовом соглашении для сегмента. Тогда все документы по этому соглашению автоматически получат нужный режим, и менеджер не сможет случайно его изменить.
Это особенно полезно при смешанной работе: розница идёт с НДС «в том числе» (цена на ценнике конечная), а оптовым клиентам выставляются цены без налога с начислением сверху. Создайте два вида цен и два соглашения, привяжите их к соответствующим клиентам.
В 1С:Бухгалтерии прямой привязки к договору нет, но режим запоминается при копировании документов. Если вы регулярно выставляете документы одному контрагенту, удобно копировать предыдущий документ — настройка НДС перенесётся.
Сравнение вариантов настройки
Подходит для единообразной политики ценообразования. Ограничение: один тип цен — один режим, для разных режимов нужны разные типы цен.
Подходит для разовых исключений. Ограничение: легко забыть переключить, ошибка обнаружится только при сверке.
Подходит для постоянных условий с конкретными покупателями в торговых конфигурациях. Ограничение: требует ведения соглашений, избыточно для простого учёта.
Проверка результата и счёт-фактура
Главный контрольный документ — счёт-фактура. После оформления реализации откройте его и сравните: сумма без НДС, сумма налога и итог с НДС должны соответствовать режиму «в том числе». При ставке 20 % налог из цены 1200 руб. «в том числе» составляет 200 руб., а не 240 руб. — это быстрый способ проверить режим без калькулятора.
Дополнительно проверьте проводки документа: при «в том числе» выручка по кредиту 90.01 включает НДС, а налог выделяется проводкой по дебету 90.03. Если сумма по 90.01 равна сумме без налога, значит документ посчитан в режиме «сверху».
Для массовой проверки используйте отчёты: «Анализ НДС», книгу продаж или универсальный отчёт по документам реализации с группировкой по ставкам. Расхождение итогов книги продаж с суммами по договорам — типичный признак того, что часть документов оформлена в другом режиме.
Как проверить результат
200 руб. — режим «в том числе»
240 руб. — налог начислен сверху
Итог равен сумме, согласованной с контрагентом
Итог изменился на сумму налога — цены не пересчитаны
Колонки «с НДС» и «без НДС» соответствуют накладной
Итог счёта-фактуры расходится с документом реализации
Типичные ошибки и их последствия
Самая частая ошибка — изменение флага в типе цен в середине периода без пересчёта уже введённых цен. Цены, введённые как «без НДС», начинают трактоваться как «с НДС», маржа занижается, а покупателям уходят документы с другими суммами. Перед изменением флага зафиксируйте текущие цены и решите, как они должны трактоваться после.
Вторая ошибка — копирование документа с чужим режимом. Если скопировать реализацию с «НДС сверху» для клиента, с которым договорились о ценах «в том числе», итог вырастет на сумму налога, и счёт-фактура не сойдётся с договором. Всегда проверяйте ссылку «Цены и валюта» после копирования.
Третья группа ошибок связана с обменами: при выгрузке УПД или счетов-фактур в ЭДО расхождение режимов между вашей базой и базой контрагента даёт разные итоговые суммы, и документ может быть отклонён. Согласуйте с контрагентом, как трактуются цены в договоре, до начала обмена.
Ограничения и когда нужен специалист
Описанные действия безопасны в рамках текущего документа или тестовой копии базы. Но массовое изменение типов цен, перепроведение документов прошлых периодов и исправление счетов-фактур затрагивают закрытые периоды и регламентированную отчётность — здесь ошибка приведёт к уточнённым декларациям.
Перед изменением настроек сделайте резервную копию информационной базы. Если режим НДС нужно поменять в уже проведённых документах закрытого периода, используйте исправительные документы, а не прямое редактирование — иначе нарушится последовательность учёта и данные книги покупок/продаж.
Если в базе ведётся раздельный учёт НДС, используются ставки 0 %, освобождения или экспорт, настройка «в том числе» переплетается с методикой распределения налога. В таких случаях корректность схемы стоит проверить с бухгалтером или специалистом по внедрению до начала массового документооборота.
Часто задаваемые вопросы
Как посчитать НДС «в том числе» вручную для проверки?
Разделите сумму с налогом на (100 + ставка) и умножьте на ставку. Для ставки 20 %: НДС = сумма / 120 × 20. Для ставки 10 %: НДС = сумма / 110 × 10. Например, из 2400 руб. при ставке 20 % налог составит 400 руб.
Почему после переключения режима суммы в документе не изменились?
Программа при смене режима задаёт вопрос о пересчёте табличной части. Если ответить «Нет», цены останутся, а изменится только трактовка налога. Откройте «Цены и валюта» ещё раз, переключите режим и подтвердите пересчёт, либо воспользуйтесь командой пересчёта сумм в табличной части.
Можно ли в одном документе иметь строки с разными режимами НДС?
Нет, режим «в том числе / сверху» задаётся на весь документ. Разными могут быть только ставки по строкам (20 %, 10 %, без НДС). Если нужны разные режимы, оформляйте отдельные документы.
Где в 1С:Бухгалтерии посмотреть, какой режим стоит в документе?
В шапке документа реализации или поступления есть ссылка вида «НДС в том числе» или «НДС сверху» рядом с валютой и типом цен. Нажатие на неё открывает окно «Цены и валюта», где виден и меняется текущий режим.
Влияет ли режим «в том числе» на сумму налога к уплате в бюджет?
При корректном заполнении итоговая сумма налога в счёте-фактуре одинакова независимо от способа отображения — меняется только расчёт: выделение из цены или начисление сверху. Ошибка в режиме опасна не сама по себе, а расхождением итогов документа с договором и первичкой контрагента.
Как массово проверить, в каких документах стоит «НДС сверху»?
Используйте универсальный отчёт по журналу документов реализации с выводом реквизита «Сумма включает НДС» (название поля зависит от конфигурации) либо сверьте книгу продаж с договорами: документы с другим режимом дадут расхождение итогов на сумму налога.
Что важно запомнить
Режим «НДС в том числе» задаётся флажком в типе цен, соглашении или ссылкой «Цены и валюта» в документе. После смены режима пересчитывайте суммы и проверяйте счёт-фактуру: при ставке 20 % налог из цены 1200 руб. равен 200 руб. Изменения в закрытых периодах делайте только исправительными документами после резервной копии.