Учет и Финансы · 12 мин
Как сделать сторно в 1С: инструкция для бухгалтера
Как сделать сторно в 1С: сторнирование документов в Бухгалтерии 8.3, ручные операции, сторно в ЗУП, проверка результата и типичные ошибки при корректировке.
Сторно в 1С — это способ исправить ошибочную запись в учёте, не удаляя сам документ. Вместо удаления программа создаёт новую запись с отрицательными суммами, которая «гасит» исходную. Это правильный подход с точки зрения бухгалтерского учёта: история операций сохраняется, а отчётность формируется корректно даже в закрытых периодах.
Простое удаление документа часто невозможно или опасно: период может быть закрыт, документ — попасть в сданную отчётность, а удаление — нарушить последовательность проведения и нумерацию. Сторнирование решает эти задачи, оставляя аудиторский след: видно, что было записано, когда и кем исправлено.
Механика сторно зависит от конфигурации. В «1С:Бухгалтерии 8.3» есть штатный документ «Сторнирование», в «1С:ЗУП» — «Сторнирование начислений и удержаний», а в ряде случаев исправление делается вручную через операцию. Ниже разобраны все основные сценарии с конкретными шагами и проверкой результата.
Когда нужно сторно, а когда другие способы исправления
Сторно применяется, когда документ проведён ошибочно, но удалить его нельзя или нежелательно. Типичные ситуации: неверная сумма в поступлении, документ введён дважды, ошибочное начисление зарплаты, неверный счёт учёта в проводках. При этом период часто уже закрыт, а отчётность сдана — тогда сторно единственный корректный вариант.
Если период открыт и отчётность не сдана, иногда проще отменить проведение документа, исправить его и провести заново. Но это безопасно только при отсутствии зависимых документов: если на основании ошибочного документа уже введены другие (счета-фактуры, оплаты, закрывающие документы), перепроведение цепочки может «поплыть».
Для корректировки реализаций и поступлений текущего периода вместо сторно часто используют документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления» — они правильно отражаются в НДС-учёте и формируют корректировочные счета-фактуры. Сторно же подходит для полной отмены операции, а не для изменения её суммы.
Как выбрать способ исправления
Сторно через документ «Сторнирование» в 1С:Бухгалтерии 8.3
Штатный механизм сторнирования в «1С:Бухгалтерии 8.3» реализован документом «Сторнирование». Он находится в разделе «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых релизах — «Операции, введённые вручную» → «Сторнирование»). Документ доступен, если у пользователя есть права на ввод ручных операций.
Порядок действий: создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка. Программа автоматически заполнит табличную часть проводками исходного документа, но с отрицательными суммами. Дата документа сторнирования должна попадать в период, в котором вы хотите отразить исправление, — обычно это текущий открытый период.
После проведения документ формирует записи в регистре бухгалтерии с минусовыми значениями. Если исходный документ делал движения по регистрам накопления или сведений, программа также попытается сторнировать их — проверьте результат через кнопку «Дт/Кт» или отчёт «Движения документа».
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование» и создайте новый документ
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ
- 3Проверьте автоматически заполненные проводки — суммы должны быть с минусом
- 4Установите дату сторно в нужном (обычно текущем) периоде
- 5Проведите документ и откройте движения для контроля
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь, что обороты по счёту уменьшились на сумму сторно
Ручное сторно через операцию, введённую вручную
Не все документы поддерживают автоматическое сторнирование: для части видов документов типовой механизм не заполняет движения или заполняет их не полностью. В этом случае исправление делают документом «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную»).
Создайте новую операцию, добавьте проводку, зеркальную ошибочной: те же счета дебета и кредита, та же аналитика (субконто), но сумма с минусом. Если ошибочных проводок несколько, добавьте сторнирующую строку на каждую. Удобно открыть движения исходного документа в соседнем окне и сверять аналитику построчно.
В поле «Содержание» операции укажите основание: «Сторно документа №… от … по причине…». Это критично для аудита и налоговых проверок — без пояснения минусовые проводки выглядят подозрительно. Если сторнируется сумма НДС или налога на прибыль, дополнительно проверьте необходимость корректировки регистров налогового учёта — ручная операция их не трогает автоматически.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В «1С:Зарплата и управление персоналом» для исправления ошибочных начислений есть отдельный документ «Сторнирование начислений и удержаний» (раздел «Зарплата» или «Все начисления»). Он применяется, когда начисление рассчитано и проведено ошибочно, а перерасчёт нужно отразить отдельно.
Создайте документ, укажите сотрудника и сторнируемый документ начисления. Программа рассчитает отрицательные суммы по начислениям, удержаниям, взносам и НДФЛ. Проведите документ — сторно попадёт в расчётный листок сотрудника за текущий период отдельными строками с минусом.
Если ошибка обнаружена до выплаты зарплаты и расчётного периода, иногда достаточно отменить проведение документа начисления и пересчитать его. Но после выплаты и сдачи отчётности (6-НДФЛ, РСВ) исправление делается только сторно с последующей корректировкой отчётности — удаление начисления исказит уже представленные данные.
Сторно в управленческих конфигурациях и по складу
В «1С:Управление торговлей» и «1С:ERP» прямого документа «Сторнирование» для складских операций нет — там логика другая. Ошибочное поступление товара исправляют документом «Возврат товаров поставщику», ошибочную реализацию — «Возврат товаров от клиента» или «Корректировка реализации». Это корректнее для цепочек НДС и взаиморасчётов.
Если нужно просто убрать движения по регистру без товарного документа, используют «Корректировку регистров» (доступна администраторам и разработчикам). Это инструмент последней инстанции: он правит регистры напрямую, минуя бизнес-логику, и при неправильном заполнении легко разрушает целостность данных.
В бухгалтерском учёте, который ведётся в этих же программах, ручное сторно делается аналогично Бухгалтерии — через операции вручную или механизм исправлений, если он предусмотрен конкретным релизом. Перед исправлением проверьте, как документ отражён в управленческом и регламентированном учёте одновременно.
Способы исправления ошибок в 1С
Быстро и автоматически для Бухгалтерии 8.3; подходит для полной отмены операции. Ограничение: не все виды документов поддерживаются
Универсальный способ для любых проводок; требует внимательного переноса аналитики и не правит регистры автоматически
Правильный вариант для изменения сумм с НДС; не подходит для полной отмены операции
Просто и чисто, но только в открытом периоде без зависимых документов и сданной отчётности
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно обязательно убедитесь, что исправление сработало. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту: обороты за период должны уменьшиться ровно на сторнированную сумму, а сальдо — соответствовать реальному состоянию учёта. Если сторнируется весь документ целиком, итоговый эффект от него в учёте должен стать нулевым.
Проверьте аналитику: сформируйте карточку счёта или отчёт по субконто (контрагент, договор, номенклатура) и убедитесь, что минусовая запись легла на ту же аналитику, что и исходная. Частая проблема ручного сторно — минус попадает на другой договор или склад, и вместо исправления возникает новая ошибка.
Если документ затрагивал НДС, проверьте книгу покупок или продаж: сторно должно корректно отразиться в регистрах НДС. При автоматическом сторнировании это обычно происходит само, при ручной операции — почти всегда требуется отдельное исправление через «Формирование записей книги покупок/продаж» или корректировку регистров.
Как проверить результат сторнирования
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо корректно
Суммы не изменились или сальдо стало отрицательным без причины
Минусовая запись на том же контрагенте, договоре, складе
Сторно легло на другую аналитику — появились «висячие» остатки
Книга покупок/продаж отражает исправление
НДС остался по старым данным — нужна ручная корректировка
Документ на месте, рядом есть сторнирующий документ
Исходный документ удалён или помечен на удаление
Типичные ошибки при работе со сторно
Самая распространённая ошибка — удаление документа вместо сторнирования в закрытом периоде. Это искажает сданную отчётность, ломает последовательность проведения и оставляет «дыру» в учёте, которую сложно объяснить при проверке. Пометка на удаление в закрытом периоде — прямой путь к расхождениям с налоговой.
Вторая частая проблема — неверная дата сторно. Если поставить дату в закрытом периоде, программа либо не даст провести документ, либо (при отключённой дате запрета) изменит данные прошлого периода, что потребует уточнённых деклараций. Ставьте дату сторно в текущем открытом периоде, если методология не требует иного.
Третья ошибка — частичное сторнирование без контроля. Когда сторнируют не весь документ, а часть суммы, легко забыть, что аналитика и регистры должны быть скорректированы пропорционально. Всегда сверяйте итог: исходная сумма минус сторно должна давать нужный остаток по каждому субконто.
Частые вопросы о сторно в 1С
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Можно только в открытом периоде, если отчётность не сдана и на документ не ссылаются другие документы. В закрытом периоде удаление недопустимо: оно меняет уже зафиксированные данные. Правильный способ — сторнирование, которое сохраняет историю операции.
Почему документ «Сторнирование» не заполняет проводки автоматически?
Автоматическое заполнение работает не для всех видов документов — часть видов механизм не поддерживает, особенно документы со сложными движениями по нескольким регистрам. В этом случае создайте ручную операцию: откройте движения исходного документа и перенесите каждую проводку с минусом, сохранив аналитику.
В каком периоде отражать сторно ошибки прошлого квартала?
Зависит от существенности ошибки и того, сдана ли отчётность. Несущественные ошибки обычно исправляют текущим периодом. Существенные ошибки прошлых лет после утверждения отчётности исправляются по правилам ПБУ 22/2010 через счёт 84. Если меняется налоговая база, готовьте уточнённые декларации за период ошибки.
Как сторнировать документ, если стоит дата запрета редактирования?
Дата запрета не мешает сторнированию, если сам документ сторно датирован открытым периодом — исходный документ при этом не изменяется. Если программа блокирует проведение, проверьте, что дата сторнирующего документа попадает в разрешённый период. Менять дату запрета ради исправления не нужно.
Чем сторно отличается от корректировки документа?
Сторно полностью отменяет операцию: после него эффект документа в учёте становится нулевым. Корректировка изменяет сумму или состав операции, сохраняя её существование — например, уменьшает стоимость реализации по соглашению с покупателем. Для реализаций и поступлений с НДС обычно нужна именно корректировка, а не сторно.
Нужно ли сторнировать регистры, если ручная операция их не трогает?
Да, если исходный документ делал движения по регистрам накопления или сведений (НДС, взаиморасчёты, партии товаров), ручная бухгалтерская проводка их не исправит. Проверьте движения исходного документа и при необходимости добавьте корректировку регистров той же операцией или отдельным механизмом конфигурации.
Что важно запомнить
Сторно — корректная альтернатива удалению документа: оно создаёт отрицательные записи и сохраняет историю учёта. В Бухгалтерии 8.3 используйте документ «Сторнирование», в ЗУП — «Сторнирование начислений и удержаний», при неподдерживаемых документах — ручную операцию с минусовыми проводками и той же аналитикой. Дату сторно ставьте в открытом периоде, после проведения сверьте ОСВ, аналитику и регистры НДС. Изменение налоговой базы прошлых периодов требует уточнённых деклараций.