Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать сторно поступления в 1С
Как сторнировать документ поступления в 1С:Бухгалтерии 8.3 и Управлении торговлей. Корректировка, сторнирование, возврат поставщику — различия и порядок действий.
Сторно поступления требуется, когда документ «Поступление товаров и услуг» проведён ошибочно: неверный контрагент, дата, сумма, количество или сам факт поставки не состоялся. Ошибочный документ искажает остатки на складе, задолженность перед поставщиком, НДС и данные регламентированной отчётности, поэтому его нельзя просто оставить в базе «как есть».
В 1С нет единой кнопки «сторно» для документа поступления — в зависимости от ситуации применяют один из трёх подходов: пометка на удаление или отмена проведения, документ «Корректировка поступления», либо «Возврат товаров поставщику». Выбор зависит от того, закрыт ли период, выписаны ли на основании поступления другие документы и был ли факт поставки реальным.
Ниже разобраны все три способа с точным порядком действий для 1С:Бухгалтерии 8.3, а также отдельно — особенности для конфигураций «Управление торговлей» и «Комплексная автоматизация». Перед любыми изменениями в закрытом периоде сделайте резервную копию информационной базы.
Как определить, какой способ сторнирования подходит
Прежде чем что-либо исправлять, ответьте на три вопроса. Первый: закрыт ли период, в котором проведён документ (сдана ли отчётность, выполнен ли расчёт себестоимости и закрытие месяца). Второй: созданы ли на основании поступления другие документы — счёт-фактура, оплата, списание товара в производство или реализация. Третий: была ли поставка реальной — товар физически приходил на склад или документ завели по ошибке.
Если документ ошибочен полностью, период открыт и связанных документов нет — самый чистый вариант: отменить проведение и пометить на удаление. Если период закрыт или нужно исправить только часть данных (количество, цену, счёт-фактуру) — используется корректировка. Если поставка состоялась, но товар возвращается поставщику — правильный документ не сторно, а возврат, он корректно отразит движение товара и расчётов.
Как выбрать действие
Отмена проведения и пометка на удаление ошибочного поступления
Это базовый способ для ситуации, когда документ создан по ошибке и период ещё открыт. Откройте журнал «Покупки → Поступление (акты, накладные)», найдите нужный документ, выделите его и нажмите кнопку отмены проведения (или правой кнопкой — «Отменить проведение»). После этого документ перестанет формировать проводки и движения по регистрам: остатки склада, задолженность и НДС вернутся к состоянию до его проведения.
Затем пометьте документ на удаление клавишей Delete или через контекстное меню. Помеченный документ остаётся в базе, но не участвует в учёте. Окончательно он исчезает после процедуры «Администрирование → Удаление помеченных объектов», однако запускать её стоит осознанно: если на документ есть ссылки из других объектов, удаление будет заблокировано, и программа покажет список препятствующих ссылок.
- 1Откройте «Покупки → Поступление (акты, накладные)» и найдите документ
- 2Отмените проведение документа
- 3Проверьте отсутствие связанных документов через кнопку «Ещё → Связанные документы»
- 4Пометьте документ на удаление (Delete)
- 5Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и карточку счёта 60 — убедитесь, что обороты по этому документу исчезли
Важный нюанс: если по поступлению уже зарегистрирован счёт-фактура, при отмене проведения поступления счёт-фактура останется проведённым и продолжит формировать записи книги покупок. Его нужно отменить и пометить на удаление отдельно — иначе в декларации по НДС останется «висячий» вычет без основания.
Сторнирование через документ «Корректировка поступления»
Корректировка применяется, когда период закрыт, отчётность сдана или нужно исправить документ «задним числом» без нарушения последовательности учёта. В 1С:Бухгалтерии 8.3 откройте исходное поступление и нажмите «Создать на основании → Корректировка поступления». Программа создаст документ с заполненными данными исходного поступления.
В корректировке доступны два режима. «Исправление в первичных документах» — когда поставщик прислал исправленные документы: программа сторнирует старые проводки и сформирует новые, а также создаст исправленный счёт-фактуру. «Корректировка по согласованию сторон» — когда стороны договорились изменить условия (например, цену или количество): оформляется корректировочный счёт-фактура.
Если нужно полностью аннулировать поступление, в табличной части установите количество и суммы «после изменения» равными нулю. После проведения сформируются сторнирующие проводки: Дт 60 Кт 10 (41) красным, сторно НДС. Проверьте результат через отчёт «Проводки» в самом документе — там должны быть записи с минусом.
Возврат товаров поставщику как альтернатива сторно
Если товар физически поступил на склад, но затем возвращается — по браку, пересортице или отказу от сделки — сторнировать поступление методически неверно. Правильный документ: «Покупки → Возвраты поставщикам», созданный на основании поступления. Он сформирует проводки по выбытию товара со склада и уменьшению задолженности поставщику (или появлению задолженности поставщика перед вами, если товар уже оплачен).
При возврате по НДС действует особый порядок: покупатель, возвращающий товар, сам выставляет счёт-фактуру на возврат (при возврате товара, принятого на учёт). В 1С это делается из документа возврата кнопкой «Выписать счёт-фактуру». Пропуск этого шага — частая причина расхождений в книге продаж и претензий при сверке с поставщиком.
Сравнение вариантов
Подходит для полностью ошибочного документа в открытом периоде. Ограничение: не работает, если есть связанные документы или период закрыт
Подходит для исправления в закрытом периоде и при исправленных документах поставщика. Ограничение: создаёт дополнительный документ и корректировочные счета-фактуры
Подходит при реальном физическом возврате товара. Ограничение: требует оформления счёта-фактуры на возврат и отражает движение товара
Особенности в Управлении торговлей и Комплексной автоматизации
В 1С:Управление торговлей 11 и КА 2 документ называется «Приобретение товаров и услуг». Пометка на удаление работает так же, но есть дополнительный механизм — документ «Сторно», доступный в разделе «Склад и доставка» (или через «Настройки и справочники» в зависимости от версии). Он создаётся на основании проведённого документа и формирует зеркальные движения по регистрам с отрицательными значениями.
Для исправления данных используется «Корректировка приобретения», а для физического возврата — «Возврат товаров поставщику». Учтите, что в этих конфигурациях действует распределённая система статусов и согласования: если в базе включён контроль остатков и товар по поступлению уже продан, отмена проведения или сторно могут увести остатки в минус. Перед сторнированием проверьте остатки по складу отчётом «Ведомость по товарам на складах».
Проверка результата и типичные ошибки
После любого способа сторнирования обязательно проверьте четыре точки: остаток товара на складе (отчёт по счёту 10/41 или складской отчёт), задолженность перед поставщиком (карточка счёта 60 по контрагенту), записи книги покупок и книги продаж по НДС, а также отсутствие проведённых «осиротевших» счетов-фактур. Признак корректного результата — обороты по ошибочной операции полностью закрыты, сальдо соответствует реальному состоянию расчётов.
Как проверить результат
Оборотов и сальдо по ошибочному поступлению нет
Осталась задолженность или аванс по отменённой поставке
Количество соответствует фактическому
Товар числится на складе, хотя поставка отменена
Нет записей по аннулированному счёту-фактуре
Вычет НДС остался без документа-основания
Все связанные документы отменены или скорректированы
Есть проведённые оплаты или реализации по отменённому товару
Самые частые ошибки при сторнировании поступления: удаление документа без отмены связанного счёта-фактуры, сторнирование реального возврата вместо оформления документа возврата, корректировка неправильной датой (датой исходного документа вместо даты получения исправлений) и игнорирование уже проведённой оплаты поставщику — в последнем случае после сторно на счёте 60 образуется дебетовое сальдо, которое нужно оформить как возврат денежных средств.
Частые вопросы
Можно ли полностью удалить поступление без следа в базе?
Да, если период открыт и нет связанных документов: пометьте на удаление и выполните «Администрирование → Удаление помеченных объектов». Если на документ есть ссылки, программа покажет их список и не даст удалить, пока ссылки не устранены.
Что делать, если по поступлению уже прошла оплата поставщику?
Сначала сторнируйте или скорректируйте поступление — на счёте 60 по контрагенту образуется дебетовое сальдо (поставщик должен вам). Затем оформите возврат денежных средств документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Возврат от поставщика» и зачтите его с образовавшейся задолженностью.
Нужно ли подавать уточнённую декларацию по НДС после сторно?
Если сторно затронуло период, за который декларация уже сдана, и изменило сумму вычетов или начислений — уточнённая декларация, как правило, требуется. Если корректировка отражена датой текущего периода (например, при получении исправленного счёта-фактуры), изменения попадут в декларацию текущего квартала.
Чем сторно отличается от корректировки в 1С?
Сторно — это полное аннулирование движений документа зеркальными записями. Корректировка — более широкий инструмент: она может как полностью обнулить документ, так и изменить часть данных (цену, количество) с оформлением корректировочного или исправленного счёта-фактуры.
Почему не получается отменить проведение поступления?
Типичные причины: установлена дата запрета редактирования («Администрирование → Даты запрета изменения данных»), недостаточно прав у пользователя, либо в УТ/КА документ заблокирован механизмом согласования или закрытием месяца. Проверьте дату запрета и права доступа.
Как сторнировать поступление услуг, а не товаров?
Порядок тот же, но проще: складские остатки не затрагиваются. Для открытого периода достаточно отменить проведение акта и счёта-фактуры, для закрытого — создать корректировку поступления. Проверьте счета затрат (20, 25, 26, 44) и расчёты по счёту 60.
Что важно запомнить
Выбор способа сторнирования поступления зависит от состояния периода и реальности поставки: пометка на удаление — для ошибочного документа в открытом периоде, корректировка — для закрытого периода и исправленных документов, возврат — для физического возврата товара. Всегда проверяйте связанные счета-фактуры, остатки склада и расчёты по счёту 60 после операции.