Учет и Финансы · 10 мин
Как сделать сторно в 1С ERP
Как сделать сторно в 1С ERP: документ «Сторнирование», корректировка и ручные операции. Условия, проверка результата, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Сторно в 1С ERP — это способ отменить или уменьшить ранее отражённую хозяйственную операцию, не удаляя первичный документ и не нарушая последовательность учёта. В отличие от простого удаления документа, сторнирование сохраняет историю: в базе остаётся и исходная проводка, и обратная ей, что важно для аудита и налогового контроля.
В 1С ERP есть несколько механизмов сторнирования: типовой документ «Сторнирование», корректировочные документы («Корректировка реализации», «Корректировка приобретения»), а также ручные операции для особых случаев. Выбор зависит от того, что именно нужно исправить: полностью отменить документ прошлого периода, изменить сумму или количество, либо исправить ошибку в проводках.
Главное ограничение: сторнировать документы закрытого периода нужно аккуратно, поскольку это меняет регламентированную отчётность. Перед сторнированием убедитесь, что период не закрыт для редактирования, либо осознанно откройте его с пониманием последствий для уже сданной отчётности.
Когда нужно сторно, а когда корректировка или удаление
Прежде чем выбирать инструмент, определите характер ошибки. Если документ проведён ошибочно целиком — например, отразили реализацию, которой не было, — нужно полное сторнирование. Если документ в целом верен, но неверна сумма, количество или счёт учёта, правильнее оформить корректировку, которая в регистрах отражается как дельта, а не как оборот с минусом.
Удаление или отмена проведения допустимы только в текущем открытом периоде и только если документ не участвовал в расчётах, закрытии месяца и не попал в отчётность. В закрытом периоде удалять документы нельзя — это искажает уже сформированные данные и ломает последовательность.
Как выбрать действие
Полное сторно документом «Сторнирование»
Типовой механизм сторнирования в 1С ERP реализован документом «Сторнирование». Он создаёт обратные движения по всем регистрам, по которым прошёл исходный документ: проводки записываются с отрицательными суммами, движения по накоплению и сведениям отменяются.
Найдите документ в разделе «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых настройках интерфейса — «Регламентированный учёт» → «Сторнирование»). Если пункта нет в меню, откройте его через «Все функции» либо попросите администратора добавить команду в интерфейс — для этого нужны соответствующие права.
- 1Откройте «Операции» → «Сторнирование» и создайте новый документ
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите документ, который нужно отменить
- 3Укажите дату сторно — обычно дату обнаружения ошибки в открытом периоде
- 4Проверьте автоматически заполненные движения: суммы должны быть с минусом
- 5Проведите документ и откройте отчёт по движениям, чтобы убедиться в результате
После выбора сторнируемого документа программа сама подтягивает все его движения и формирует обратные записи. Не редактируйте их вручную без необходимости: любое расхождение между сторно и исходным документом оставит «хвосты» в регистрах, которые потом придётся искать сверками.
Частичное сторно: корректировка реализации и приобретения
Если нужно уменьшить сумму или количество по уже отражённой операции, полное сторно не подходит — оно отменит документ целиком. Для частичных исправлений в 1С ERP предназначены корректировочные документы, которые создаются на основании исходного.
Для реализации откройте исходный документ и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка реализации». Выберите вид операции: «Корректировка по согласованию сторон» (когда обе стороны согласны изменить условия) или «Исправление ошибки» (когда первичный документ был заполнен неверно). В табличной части укажите новые значения — программа сама рассчитает разницу и сформирует движения на дельту.
Аналогично работает «Корректировка приобретения» для документов поступления. При исправлении ошибки прошлого налогового периода по НДС корректировка сформирует записи дополнительного листа книги покупок или продаж — проверьте это в отчётах по НДС до сдачи уточнённой декларации.
Ручное сторно через операцию, введённую вручную
Когда типовые механизмы не подходят — например, нужно сторнировать только одну проводку из нескольких или исправить аналитику счёта — используйте документ «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции»). Это универсальный, но самый рискованный способ: программа не контролирует, что вы сторнируете именно то, что нужно.
Создайте операцию, добавьте проводку с теми же счетами дебета и кредита и той же аналитикой, что в ошибочной записи, но с отрицательной суммой. Сумму берите из проводок исходного документа — откройте его движения по кнопке «Дт/кт» и сверьте каждую строку.
Сторно в закрытом периоде и влияние на отчётность
Сторнирование документа прошлого квартала или прошлого года влияет на уже сданную отчётность. Если ошибка существенна по правилам бухгалтерского учёта, исправление отражается в периоде обнаружения, но может потребовать пересдачи уточнённых деклараций по налогу на прибыль и НДС. Критерии существенности и порядок исправления определяет учётная политика и нормы ПБУ 22/2010.
Практическая рекомендация: дату сторно ставьте в текущем открытом периоде, а не задним числом в закрытом. Так вы не нарушите закрытие прошлых месяцев, а исправление будет видно в текущей отчётности. Исключение — ситуации, когда методология требует исправления именно в периоде совершения ошибки.
Перед сторнированием в рабочей базе сделайте копию или сначала отработайте операцию на тестовой копии. Особенно это касается документов, участвующих в расчёте себестоимости и закрытии месяца: после сторно процедуру закрытия периода придётся выполнить заново.
Проверка результата и типичные ошибки
После проведения сторно убедитесь, что результат именно такой, как ожидалось. Откройте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам: обороты должны содержать исходную сумму и равную ей отрицательную, сальдо не должно измениться по сравнению с состоянием «до ошибки». Для складских и расчётных регистров используйте отчёты «Остатки товаров» и «Ведомость расчётов с контрагентами».
Как проверить результат
Оборот содержит сумму и минусовую сумму, сальдо корректно
Появилось красное или зависшее сальдо
Движения сторно зеркально повторяют исходные с минусом
Часть регистров не закрыта, есть остатки
Задолженность и остатки соответствуют реальности
Расхождение бухгалтерии с оперативным учётом
Ограничения и когда нужен специалист
Не все документы 1С ERP поддерживают типовое сторнирование. Регламентные операции закрытия месяца, расчёт себестоимости, некоторые кадровые и зарплатные документы исправляются собственными механизмами — отменой операции, перерасчётом или специализированными корректировками. Попытка сторнировать их вручную почти гарантированно создаст расхождения.
Обращайтесь к специалисту по 1С, если сторнируемый документ участвует в расчёте себестоимости, НДС с авансов, валютных переоценках или если после сторно в отчётах появляются необъяснимые остатки. Самостоятельная работа безопасна для простых случаев: ошибочно введённая реализация или поступление в открытом периоде без сложных взаимосвязей.
Что важно запомнить
Полное сторно делайте документом «Сторнирование», частичное — корректировками, ручные операции оставьте для исключительных случаев. Дату сторно ставьте в открытом периоде и всегда проверяйте результат по ОСВ и отчётам взаиморасчётов.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ вместо сторно?
Только если период открыт, документ не попал в отчётность и не участвовал в закрытии месяца. Во всех остальных случаях удаление нарушает целостность учёта — используйте сторнирование или корректировку.
Почему документ «Сторнирование» не виден в меню?
Команда может быть скрыта настройками интерфейса или недоступна из-за прав. Откройте её через «Все функции» → «Документы» → «Сторнирование» или попросите администратора выдать права и добавить команду в раздел.
Какой датой проводить сторно документа прошлого квартала?
Обычно датой обнаружения ошибки в текущем открытом периоде. Это не нарушает закрытие прошлых месяцев, но может потребовать уточнённых деклараций — вопрос существенности и налоговых последствий согласуйте с главным бухгалтером.
Сторнировал документ, а в взаиморасчётах осталась задолженность. Что делать?
Вероятно, сторно было сделано ручной операцией, которая не затронула регистры расчётов. Отмените ручную операцию и выполните сторно типовым документом «Сторнирование» либо корректировкой — они закрывают все регистры исходного документа.
Чем корректировка отличается от сторно по НДС?
Корректировка по согласованию сторон оформляется корректировочным счётом-фактурой в том же периоде, а исправление ошибки прошлого периода отражается через дополнительные листы книги покупок или продаж и может потребовать уточнённой декларации.
Нужно ли перепроводить закрытие месяца после сторно?
Да, если сторнируемый документ влиял на себестоимость, затраты или финансовый результат. После сторнирования повторно выполните регламентные операции закрытия того месяца, в котором отражено сторно, и проверьте отчёты о финансовых результатах.