Учет и Финансы · 11 мин
Как сделать сторно в 1С 8.3: инструкция для бухгалтера
Как сделать сторно в 1С 8.3: документ «Сторнирование», ручные операции, сторно начислений в ЗУП, проверка результата и типичные ошибки бухгалтера.
Сторнирование — это способ исправить ошибочно проведённый документ или неверную сумму, не удаляя данные из учёта. В 1С 8.3 для этого есть штатные механизмы: документ «Сторнирование» в бухгалтерии, документ «Сторно» в зарплатных конфигурациях и ручная корректировка проводок. Выбор способа зависит от того, что именно нужно исправить: целиком документ, отдельную сумму или начисление сотруднику.
Важно понимать разницу между сторнированием и удалением. Удаление документа «задним числом» ломает последовательность проведения, искажает отчётность за закрытые периоды и может привести к расхождениям с уже сданными декларациями. Сторно, наоборот, отражает исправление текущей датой: прошлый период остаётся нетронутым, а корректировка видна в учёте прозрачно и проверяемо.
Ниже разобраны все рабочие сценарии: как найти нужный механизм в своей конфигурации, как оформить сторно пошагово, как проверить результат и каких ошибок избегать, чтобы не испортить учёт.
Когда нужно сторно, а когда — другой способ исправления
Сторно применяется, когда документ уже проведён и отразился в учёте, но его данные ошибочны: неверная сумма, не тот контрагент, лишний документ, введённый по ошибке. Типичные ситуации — двойное поступление товара, ошибочное начисление зарплаты, неправильная сумма в акте оказания услуг.
Если ошибка обнаружена в том же открытом периоде и отчётность ещё не сдана, часто проще отменить проведение документа, исправить его и провести заново. Сторно обязательно, когда период закрыт, отчёты отправлены в ФНС, либо когда исправлять нужно не весь документ, а его последствия в учёте.
Как выбрать действие
Документ «Сторнирование» в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной инструмент — документ «Сторнирование». Он находится в разделе Операции → Сторнирование (в некоторых релизах — «Операции, введённые вручную» с выбором вида «Сторнирование»). Документ создаёт проводки, обратные проводкам исходного документа, то есть повторяет их с минусом.
Порядок работы простой, но есть нюанс: сторнировать можно только документы, которые формируют проводки. Документы без движений по регистрам (например, некоторые счета-фактуры, полученные на аванс в отдельных схемах) сторнируются через корректировочные документы или ручные операции.
- 1Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование» и нажмите «Создать»
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из журнала
- 3Проверьте дату сторнирования — она должна попадать в текущий открытый период
- 4Перейдите на вкладку с проводками и убедитесь, что программа сформировала обратные движения
- 5Нажмите «Провести и закрыть»
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и убедитесь, что обороты по счёту уменьшились на сумму сторно
После проведения откройте движения документа «Сторнирование» через кнопку «Дт/Кт» и сравните их с движениями исходного документа. Суммы должны совпадать по модулю, но иметь обратный знак. Если исходный документ делал движения по нескольким регистрам (бухгалтерия, НДС, налоговый учёт), проверьте каждый регистр.
Ручная операция: когда штатного сторно нет
Если нужно исправить отдельную сумму, а не целый документ, или документ вообще не создавался в программе (например, данные внесены вручную), используется документ «Операция, введённая вручную» из раздела «Операции». В табличной части добавляется проводка с отрицательной суммой по тем же счетам, что и ошибочная запись.
Например, бухгалтер вручную начислил услугу Дт 26 Кт 60 на 10 000 вместо 1 000. Исправление — ручная операция Дт 26 Кт 60 на сумму −9 000. В поле суммы вводится отрицательное значение, либо сумма со знаком минус через настройку «Сторно» в строке проводки, если она доступна в вашем релизе.
Ручные операции требуют внимательности: программа не контролирует их связь с первичкой. Всегда указывайте в содержании операции ссылку на исправляемый документ или причину — это упростит проверку при аудите и камеральных запросах.
Сторно начислений в 1С:ЗУП 8.3
В зарплатной конфигурации механизм отдельный: документ «Сторно» находится в разделе Зарплата → Сторно (или «Все начисления» → «Сторно»). Он предназначен для отмены ошибочных начислений прошлых периодов: лишние отпускные, неверная премия, оплата больничного, который потом оказался не подтверждён.
В документе выбирается сотрудник и сторнируемый документ-начисление. Программа рассчитывает обратные суммы, включая влияние на НДФЛ и страховые взносы. Это ключевое отличие от ручной операции: сторно в ЗУП корректно отражается в регистрах учёта налогов и взносов, что важно для отчётности 6-НДФЛ и РСВ.
После проведения сторно проверьте расчётный листок сотрудника за период сторнирования: сумма должна уменьшить начисления, а в отчёте «Анализ НДФЛ» появится корректировка. Если сотруднику уже выплачена лишняя сумма, отдельно решайте вопрос удержания — сторно само по себе деньги не возвращает.
Сторно реализации и поступления: особенности с НДС
Сторнирование документов продажи и покупки затрагивает регистры НДС. Если сторнируется реализация, по которой выставлен счёт-фактура и сумма попала в декларацию, одного документа «Сторнирование» недостаточно — потребуется корректировочный счёт-фактура или аннулирование записи книги продаж в зависимости от ситуации.
На практике для исправления реализации прошлого периода чаще используют документ «Корректировка реализации» с видом «Корректировка по согласованию сторон» или «Исправление в первичных документах», а не классическое сторно. Корректировка автоматически формирует корректный счёт-фактуру и записи книг покупок и продаж.
Сравнение вариантов
Подходит для полной отмены документа текущей датой; не формирует корректировочные счета-фактуры, поэтому для НДС-документов требует ручной доработки
Правильный выбор при ошибке в сумме или количестве по документу с НДС; создаёт корректировочные счета-фактуры автоматически
Для точечных исправлений сумм без первичного документа; требует ручного контроля аналитики и регистров
Только для зарплатных начислений; корректно пересчитывает НДФЛ и взносы
Проверка результата и типичные ошибки
После любого сторнирования обязательна проверка. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам за период исходного документа и за период сторно. Обороты должны показать уменьшение, а итоговое сальдо — соответствовать реальному состоянию расчётов или затрат.
Как проверить результат
Появился оборот с минусом, сальдо уменьшилось на сумму сторно
Обороты не изменились или появились остатки с противоположным знаком
Сторно попало в ту же аналитику, что и исходный документ
Висит остаток по контрагенту или договору — аналитика не совпала
Корректировка отражена в книге покупок/продаж или есть корректировочный счёт-фактура
Сумма сторно есть в проводках, но отсутствует в регистрах НДС
Начисление уменьшено, НДФЛ пересчитан
Сумма в листке прежняя — сторно не проведено или выбран не тот документ
Отдельная ошибка — сторнировать документ дважды, забыв о первом исправлении. Перед созданием сторно откройте подчинённые документы исходного (кнопка «Ещё» → структура подчинённости в форме документа) и убедитесь, что исправление ещё не вводилось.
Ограничения и безопасная работа
Документ «Сторнирование» доступен не для всех видов документов. Расчётные документы, формирующие движения по сложным регистрам (например, «Расчёт себестоимости», регламентные операции закрытия месяца), сторнируются отменой и повторным выполнением обработки закрытия, а не отдельным сторно.
Перед массовыми исправлениями или сторнированием документов прошлых кварталов сделайте резервную копию базы через конфигуратор или средства СУБД. Это займёт несколько минут, но позволит откатиться, если исправление затронет больше данных, чем ожидалось.
Удобная привычка — в комментарии к документу «Сторнирование» указывать причину и основание: «Сторно двойного поступления № 154 от 12.03, письмо поставщика». При проверке через полгода это сэкономит часы на восстановление картины.
Что важно запомнить
Сторно в 1С 8.3 делается документом «Сторнирование» текущей датой, для зарплаты — документом «Сторно» в ЗУП, для точечных сумм — ручной операцией с минусом. Документы с НДС корректнее исправлять через «Корректировку реализации/поступления». После любого сторно проверяйте ОСВ, аналитику и регистры налогового учёта.
Частые вопросы
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Технически да: документ «Сторнирование» создаётся текущей датой и ссылается на документ любого прошлого периода. Но если по прошлому году сдана отчётность, исправление повлияет на налоговую базу — вероятно, потребуется уточнённая декларация. Перед таким сторно оцените налоговые последствия.
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление убирает документ и его движения полностью, что допустимо только в открытом периоде до сдачи отчётности. Сторно оставляет исходный документ в учёте и добавляет обратные проводки текущей датой — история сохраняется, а исправление прозрачно для проверяющих.
Почему в списке документов нет «Сторнирование»?
Возможные причины: недостаточно прав у пользователя, документ скрыт настройкой навигации раздела «Операции», либо используется конфигурация, где механизм называется иначе. Проверьте «Операции → Операции, введённые вручную» — там при создании можно выбрать вид «Сторнирование».
Как сторнировать только часть суммы документа?
Штатное «Сторнирование» отменяет документ целиком. Для частичного исправления используйте документ «Корректировка поступления/реализации» с изменёнными суммами либо ручную операцию на разницу с минусом по тем же счетам и субконто.
Сторно проведено, но в отчёте сумма не изменилась. Что проверить?
Во-первых, убедитесь, что документ «Сторнирование» действительно проведён, а не сохранён черновиком. Во-вторых, проверьте дату сторно — если отчёт строится за период до даты сторнирования, исправление в него не попадёт. В-третьих, сравните субконто: сторно могло уйти в другую аналитику.
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
Да, движения по НДС сторнируются не всегда автоматически вместе с основным документом. При исправлении реализации или поступления оформляйте корректировочный счёт-фактуру через документ корректировки — тогда записи книги покупок и продаж сформируются корректно.