Учет и Финансы · 10 мин
Как сделать сторно в 1С 8: подробная инструкция
Как сделать сторно в 1С 8.3: сторнирование документов, операции «Сторно документа», корректировка проводок вручную, проверка результата и типичные ошибки.
Сторно в 1С 8 — это способ отменить ошибочную хозяйственную операцию не удалением, а обратной записью: программа формирует проводки с отрицательными суммами, которые «обнуляют» неправильные. Такой подход сохраняет историю учёта, не нарушает последовательность документов и корректно отражается в отчётности, в отличие от простого удаления или редактирования закрытого периода.
В 1С 8.3 (Бухгалтерия предприятия, ЗУП, Управление торговлей) механизм сторнирования реализован по-разному: где-то есть специальный документ «Сторно», где-то используется «Операция, введённая вручную» с типом «Сторно документа», а в зарплатных конфигурациях применяются документы «Сторно начислений» и «Отмена документа». Ниже разобраны все основные сценарии с точными действиями.
Прежде чем сторнировать, убедитесь, что ошибку действительно нужно исправлять сторно, а не корректировочным документом. Если поставщик прислал исправленный счёт-фактуру или изменилась цена по соглашению сторон — это корректировка реализации или поступления, а не сторно. Сторно нужно, когда документ вообще не должен был существовать: ошибочный ввод, дубль, неверный контрагент.
Когда нужно сторно, а когда — другой способ исправления
Сторно применяется, когда первичный документ введён по ошибке и операции в принципе не было: продублировали поступление, указали не ту организацию, провели реализацию, которой не было. Обратная запись полностью аннулирует движения исходного документа.
Если операция была, но с неправильными данными (сумма, количество, счёт учёта), часто удобнее исправить сам документ и перепровести его — при условии, что период ещё открыт и отчётность не сдана. Если отчётность сдана, исправления вносятся текущей датой через сторно и ввод правильного документа, либо через корректировочные документы.
Как выбрать способ исправления
Сторно через «Операцию, введённую вручную» в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной инструмент сторнирования в 1С:Бухгалтерии 8.3 — документ «Операция, введённая вручную» с видом операции «Сторно документа». Он доступен в разделе «Операции» → «Операции, введённые вручную».
- 1Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» и нажмите «Создать» → «Сторно документа».
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка.
- 3Программа автоматически заполнит таблицу проводок с отрицательными суммами и движения по регистрам.
- 4Проверьте дату сторно: она должна попадать в открытый период (обычно текущая дата, если прошлый период закрыт).
- 5Нажмите «Записать» и «Провести».
- 6Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по затронутым счетам и убедитесь, что обороты уменьшились на сумму сторно.
После выбора сторнируемого документа программа заполняет две табличные части: «Бухгалтерская и налоговая отчётность» (проводки) и движения по регистрам накопления и сведений. Все суммы указываются со знаком минус. Вручную менять их обычно не требуется — достаточно проверить, что выбран правильный документ.
Обратите внимание: сторнируются именно движения документа, а сам исходный документ остаётся проведённым в базе. Это нормально: его влияние на учёт аннулировано обратной записью. Помечать исходный документ на удаление после сторнирования не нужно — иначе сторно потеряет ссылку на основание.
Сторно в 1С:ЗУП 8.3
В зарплатной конфигурации для отмены начислений есть отдельный документ «Сторнирование начислений» (в некоторых релизах — «Сторно начислений, удержаний, взносов»). Он находится в разделе «Зарплата» → «Все начисления» → кнопка «Создать» → «Сторнирование начислений».
Документ отменяет начисления, удержания и взносы, введённые конкретным документом-основанием: например, ошибочным больничным, отпуском или премией. В поле «Сторнируемый документ» выбирается исходный документ, табличная часть заполняется автоматически с отрицательными суммами. Сторно учитывается при расчёте зарплаты в месяце регистрации сторно.
Для отмены кадровых приказов (приём, перевод, увольнение) в ЗУП используется механизм «Отмена документа»: в форме документа откройте меню «Ещё» → «Исправить» или создайте документ «Отмена» из журнала. Точный набор команд зависит от версии конфигурации.
Сторно в 1С:Управление торговлей и УНФ
В 1С:Управление торговлей 11 и УНФ отдельного универсального документа «Сторно» нет. Ошибочные складские и торговые документы исправляются иначе: если период открыт — документ просто отменяется проведение или исправляется; если закрыт — вводится возврат или корректировка.
Типовая практика: ошибочную реализацию товаров в закрытом периоде закрывают документом «Возврат товаров от клиента», ошибочное поступление — «Возврат товаров поставщику». Это корректно отражается и в управленческом, и в регламентированном учёте. Для исправления цен и количества используется документ «Корректировка реализации» или «Корректировка поступления».
Ручное сторно отдельной проводки
Иногда нужно отсторнировать не весь документ, а одну ошибочную проводку, введённую вручную. В этом случае создайте «Операцию, введённую вручную» с видом «Операция» и добавьте проводку с теми же счетами, субконто и аналитикой, но с отрицательной суммой (или с зеркальными дебетом и кредитом — в зависимости от принятой в организации практики и требований к отчётности).
Предпочтительный способ — отрицательная сумма с сохранением дебета и кредита исходной проводки. Зеркальная проводка (дебет и кредит меняются местами) искажает обороты по счетам: в оборотно-сальдовой ведомости и анализе счёта появятся лишние обороты, что может вызвать вопросы при проверке и исказить показатели, рассчитываемые по оборотам.
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторно обязательно убедитесь, что цель достигнута. Базовая проверка — оборотно-сальдовая ведомость по затронутым счетам: обороты за период сторно должны уменьшить итоговое сальдо на сумму ошибочной операции, а развёрнутое сальдо по контрагентам и договорам не должно содержать «хвостов».
Дополнительно откройте отчёт «Анализ счёта» или «Обороты счёта» по счёту, где была ошибка, и убедитесь, что пара «исходная проводка + сторно» даёт нулевой итог по аналитике. Если сторнировался документ с движениями по НДС, проверьте книгу покупок или продаж за период сторно — там должна появиться отрицательная запись.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, лишнего сальдо нет
Сальдо по контрагенту или счёту осталось прежним
Пара «документ + сторно» даёт ноль
Есть ненулевой остаток по субконто
Появилась сторнирующая запись с минусом
НДС по ошибочному документу по-прежнему учтён
Дата в открытом периоде
Дата попала в закрытый период, документ не проведён
Ограничения и типичные сложности
Не все документы можно отсторнировать типовым механизмом. Документы, не формирующие проводок (например, некоторые счета на оплату), сторнировать не нужно — достаточно отменить проведение или пометить на удаление. Регламентные операции закрытия месяца сторнируются отменой закрытия месяца целиком, а не отдельным сторно.
Вторая сложность — даты. Сторно всегда должно быть датировано открытым периодом. Если ошибка обнаружена в прошлом году, а отчётность сдана, сторно проводится текущей датой, и это правильно с точки зрения правил исправления ошибок в бухгалтерском учёте.
Третий момент — права доступа. Если кнопка «Сторно документа» недоступна, у пользователя может не быть прав на документ «Операция, введённая вручную» — обратитесь к администратору базы для выдачи роли.
Что важно запомнить
Сторно в 1С 8 делается через «Операцию, введённую вручную» → «Сторно документа» (в ЗУП — «Сторнирование начислений»), всегда датируется открытым периодом, а результат проверяется по ОСВ и анализу счёта. Исходный документ после сторно не удаляют.
Частые вопросы
Можно ли удалить документ вместо сторно?
Да, если период открыт, отчётность не сдана и документ не участвует в связанных цепочках (оплата, счёт-фактура, закрытие месяца). Если период закрыт или документ уже отражён в отчётности — только сторно или корректировка текущей датой.
Почему сторно не проводится?
Чаще всего дата операции попадает в закрытый период (установлена дата запрета редактирования) или не хватает прав. Проверьте дату запрета в разделе «Администрирование» → «Поддержка и обслуживание» и смените дату сторно на текущую.
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
Нет. Счёт-фактура не формирует проводок сам по себе — его движения по НДС создаются документом-основанием. При сторнировании основания записи по НДС сторнируются автоматически; проверьте результат в книге покупок или продаж.
Чем сторно отличается от корректировки?
Сторно полностью отменяет операцию, которой не должно было быть. Корректировка изменяет данные реально состоявшейся операции по согласованию сторон (цена, количество) и оформляется документами «Корректировка поступления/реализации».
Как отсторнировать документ прошлого года?
Создайте сторно текущей датой. По правилам бухгалтерского учёта исправление ошибки прошлого периода, по которому отчётность утверждена, отражается в текущем периоде. Оцените, требуется ли уточнённая налоговая декларация за период ошибки.
Почему в ОСВ после сторно остались обороты?
Обороты исходного документа и сторно отображаются в разных периодах и не схлопываются визуально — это нормально. Проверяйте не обороты, а итоговое сальдо по аналитике: оно должно стать равным значению, как если бы ошибочного документа не было.