Учет и Финансы · 12 мин
Как сделать сторно документа в 1С
Как сделать сторно документа в 1С: ручное и автоматическое сторнирование, документ «Операция», корректировка, отмена проведения, типичные ошибки и проверка результата.
Сторнирование — это обратная проводка, которая отменяет или уменьшает сумму ранее проведённого документа без его физического удаления. В 1С сторно применяется, когда документ уже участвовал в отчётности, закрытом периоде или цепочке связанных документов, и просто удалить его нельзя. Красные (отрицательные) записи сохраняют аудиторский след: видно, что операция была, и видно, что она исправлена.
Способ сторнирования зависит от конфигурации и ситуации. В 1С:Бухгалтерии для большинства случаев есть штатные механизмы: отмена проведения, корректировочные документы, ручные операции со знаком «минус». В зарплатных конфигурациях есть отдельный документ «Сторнирование начислений». В 1С:ERP и Комплексной автоматизации часто используют регламентные документы исправления. Ниже разобраны все рабочие варианты и границы их применения.
Главное правило безопасности: перед любым сторнированием убедитесь, что период документа не закрыт для редактирования, а сам документ не попал в сданную отчётность. Если отчётность сдана — исправлять нужно корректировочными записями текущим периодом, а не правкой «задним числом».
Когда нужно сторно, а когда достаточно исправить документ
Не каждая ошибка требует сторнирования. Если документ проведён в текущем открытом периоде, отчётность по нему не формировалась и на него не ссылаются другие документы — проще всего распровести его, исправить данные и провести заново. Это самый чистый способ, не оставляющий лишних записей в учёте.
Сторно необходимо, когда: период закрыт (установлена дата запрета редактирования), документ попал в сданную декларацию или расчёт, документ является основанием для других операций (например, по реализации уже выписана корректировка или оплата). В этих случаях прямое изменение документа нарушит целостность учёта и вызовет расхождения с уже поданными данными.
Как выбрать способ исправления
Отмена проведения и пометка на удаление — самый простой вариант
Если ошибка обнаружена быстро и период ещё открыт, сторно как таковое не нужно. Откройте документ, нажмите кнопку отмены проведения (или через меню «Ещё» → «Отменить проведение»). Документ останется в базе, но его проводки и движения по регистрам исчезнут. После этого документ можно исправить и провести снова либо пометить на удаление.
Перед отменой проведения проверьте ссылки на документ: через меню «Ещё» → «Связанные документы» или стандартный поиск ссылок. Если на документ ссылаются счета-фактуры, платёжные поручения или корректировки — сначала разберитесь с ними, иначе получите «висячие» записи.
Учтите ограничение: если установлена дата запрета изменения данных (Администрирование → Поддержка и обслуживание → Даты запрета изменения данных), отменить проведение документа прошлого периода не получится даже администратору без снятия запрета. Снимать дату запрета ради одной правки — плохая практика, особенно если период уже закрыт отчётностью.
Ручное сторно через документ «Операция» в 1С:Бухгалтерии
Универсальный способ сторнирования в 1С:Бухгалтерии 8.3 — документ «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную»). Он позволяет записать любые проводки, в том числе с отрицательными суммами. Создайте новую операцию датой текущего периода и добавьте проводки, зеркальные ошибочным, но со знаком «минус».
Например, ошибочно проведена реализация на 12 000 руб. с НДС. В сторнирующей операции создаёте проводки: Дебет 62.01 — Кредит 90.01.1 на сумму −12 000, Дебет 90.03 — Кредит 68.02 на сумму −2 000. Суммы вводятся с минусом — именно так в бухгалтерском учёте оформляется «красное сторно», которое не завышает обороты по счетам, в отличие от обратной проводки.
В поле «Содержание» обязательно укажите, что это сторно, номер и дату исправляемого документа, причину. Это избавит от вопросов при проверке и поможет коллегам понять логику записи спустя месяцы. Если в базе ведётся учёт по подразделениям или налоговый учёт, заполните все аналитические разрезы так же, как в исходном документе.
Особенности сторно для НДС, зарплаты и складских документов
Ошибки с НДС нельзя исправлять простой ручной операцией: проводки по счетам не попадут в книгу покупок или продаж. Для реализации создавайте «Корректировку реализации» с видом «Исправление» — на её основе оформляется корректировочный счёт-фактура, и исправления отражаются в дополнительном листе книги продаж. Аналогично для поступлений.
По зарплате ручное сторно проводок недопустимо: начисления, НДФЛ и взносы хранятся в специальных регистрах, и ручные проводки не изменят ни расчётные листки, ни отчётность 6-НДФЛ и РСВ. Используйте только документ «Сторнирование начислений» и затем пересчитывайте зависимые документы.
Складские документы (списания, перемещения, оприходования) в закрытом периоде сторнируют либо обратным документом (например, возвратом), либо корректировкой. Помните, что сторно списания вернёт товар на склад по той же себестоимости — если за это время менялась средняя стоимость, возможны копеечные расхождения, которые придётся отрегулировать.
Проверка результата после сторнирования
После любого сторно обязательно проверьте результат отчётами. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту: обороты за период исправления должны уменьшиться на сумму сторно, а конечное сальдо должно совпасть с ожидаемым. Для детальной проверки используйте «Анализ счёта» и «Карточку счёта» — в них видно и исходный документ, и сторнирующую операцию.
Для НДС сформируйте книгу продаж или покупок и убедитесь, что исправление отразилось в нужном периоде. Для зарплаты проверьте расчётный листок сотрудника и свод начислений. Если после сторно остались остатки, которых быть не должно, — ищите пропущенную аналитику: чаще всего забывают сторнировать одну из субконто или налоговый учёт.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо соответствует ожиданию
Сальдо не изменилось или появился «красный» остаток
Видны исходный документ и сторнирующая операция с содержанием
Сторно есть, но аналитика отличается от исходной
Исправление отражено через корректировочный счёт-фактуру
В книге нет исправления — значит, сделана только ручная проводка
Сторнированные суммы показаны отдельной строкой со знаком минус
Суммы не изменились — сторно сделано ручной проводкой в обход регистров
Типичные ошибки при сторнировании
Самая частая ошибка — сторнирование обратной проводкой вместо «красного сторно». Проводка Дт 90 — Кт 62 формально закроет сальдо, но завысит обороты по обоим счетам, что исказит отчёт о финансовых результатах и вызовет вопросы при анализе. Правильно — та же корреспонденция с отрицательной суммой.
Вторая типичная проблема — неполная аналитика: сторнируют сумму, но забывают статью затрат, подразделение или номенклатурную группу. В результате сальдо по счёту сходится, а по субконто висит остаток. Третья ошибка — сторно не той датой: проводка попадает в закрытый период и либо не проводится, либо нарушает закрытые данные.
Ответы на частые вопросы
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление стирает документ и его след из учёта, сторно сохраняет исходную запись и добавляет обратную. Удалять можно только ошибочные документы открытого периода без связей; сторно применяется, когда нужно сохранить историю операции и не трогать закрытые данные.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, но сторнирующая запись делается датой текущего открытого периода. Сам документ прошлого года не изменяется. Если ошибка существенна и отчётность за прошлый год сдана, вопрос исправления решается по правилам исправления ошибок в бухгалтерском учёте — возможно, с подачей уточнённой отчётности.
Как сторнировать счёт-фактуру?
Счёт-фактура сам по себе не сторнируется — исправляется документ-основание. Для реализации создайте «Корректировку реализации» с видом «Исправление» и на её основе корректировочный счёт-фактуру. Он отразится в дополнительном листе книги продаж за период исходной отгрузки.
Почему сторнирующая операция не проводится?
Чаще всего причина в дате: документ «Операция» датирован закрытым периодом, на который установлен запрет изменения данных. Смените дату на текущий открытый период. Также проверьте заполнение обязательной аналитики — программа может блокировать проведение без счёта или субконто.
Нужно ли сторнировать документ, если он просто неправильно заполнен, но суммы верные?
Нет. Если ошибка касается только аналитики (контрагент, договор, статья) и период открыт — исправьте документ и перепроведите его. Сторно нужно только тогда, когда неверные суммы уже отразились в учёте и прямое исправление невозможно или нежелательно.
Как сторнировать несколько документов сразу?
Штатного группового сторнирования в типовых конфигурациях нет. Каждый документ исправляется отдельно своей операцией или корректировкой. Если документов много, имеет смысл одной ручной операцией сторнировать суммарные проводки, но в содержании перечислить все исправляемые документы.
Что важно запомнить
В открытом периоде без сданной отчётности документ проще распровести и исправить. В закрытом периоде ошибку исправляют сторно текущей датой: ручной операцией с отрицательными суммами для обычных проводок, штатными корректировками для НДС и документом «Сторнирование начислений» для зарплаты. После сторно всегда сверяйте результат по оборотно-сальдовой ведомости и профильным отчётам.