Учет и Финансы · 9 мин
Как сделать поступление дополнительных расходов в 1С
Как оформить поступление допрасходов в 1С: распределение на товары, способы распределения, проводки, проверка результата и типичные ошибки.
Дополнительные расходы — это затраты, связанные с приобретением товаров: доставка, погрузка, страхование груза, услуги посредников, таможенные сборы. Если их не отразить корректно, себестоимость товаров будет занижена, а отчёты по валовой прибыли покажут искажённую картину. В программах 1С (Управление торговлей 11, ERP, Комплексная автоматизация, УНФ) для этого предусмотрен отдельный документ «Поступление услуг и прочих активов» (в ряде конфигураций — «Поступление доп. расходов»), который распределяет сумму расходов на конкретные партии товаров.
Механизм работает одинаково по сути, но отличается в деталях интерфейса: в УТ 11 и ERP расходы распределяются на документы приобретения товаров, в УНФ — на документы «Приходная накладная». Ниже разобраны оба сценария, способы распределения, бухгалтерские проводки и контроль результата.
Когда нужен документ допрасходов, а когда достаточно обычного поступления услуг
Не каждая услуга поставщика должна попадать в себестоимость товара. Критерий простой: если расход непосредственно связан с приобретением конкретной партии и без него товар не попал бы на склад, его включают в стоимость запасов. Типичные примеры — транспортировка от поставщика до вашего склада, погрузо-разгрузочные работы, страхование груза в пути, таможенное оформление импортной партии.
Если же расход относится к деятельности в целом — аренда офиса, реклама, услуги связи, банковские комиссии — его отражают обычным поступлением услуг на счёт затрат (26, 44) без распределения на товары. Ошибочное включение таких сумм в себестоимость товаров завышает стоимость остатков и искажает финансовый результат.
Подготовка: что настроить перед первым поступлением
Перед оформлением проверьте три вещи. Во-первых, документы поступления товаров уже должны быть проведены — распределение выполняется именно на них. Во-вторых, в справочнике «Статьи расходов» нужна статья с правильным вариантом распределения: в УТ 11/ERP у статьи устанавливается правило «Распределить на себестоимость товаров» (или тип аналитики «Документ приобретения»). В-третьих, убедитесь, что у поставщика услуги (транспортной компании) заведён договор и корректно указаны счета расчётов.
В УТ 11 и ERP также стоит проверить настройку учётной политики: метод оценки стоимости товаров (FIFO или средняя) влияет на то, как распределённая сумма ляжет на себестоимость при последующих продажах. В УНФ аналогичная настройка находится в разделе «Компания — Настройки — Закупки».
Поступление допрасходов в УТ 11 и ERP: пошагово
Откройте раздел «Закупки» (в ERP — «Казначейство и закупки») и создайте документ «Поступление услуг и прочих активов». Заполните шапку: контрагент — транспортная компания или иной поставщик услуги, договор, организация, номер и дата входящего документа.
На вкладке со списком услуг добавьте строку: номенклатура типа «Услуга» (например, «Доставка»), количество, цена и сумма по документу перевозчика, ставка НДС. В колонке «Статья расходов» выберите статью с распределением на себестоимость товаров — именно она включает механизм распределения.
Далее перейдите к распределению: в документе есть команда «Распределить на документы приобретения» (кнопка или отдельная вкладка, зависит от версии). Укажите способ распределения и подберите документы поступления товаров, к которым относится доставка. Программа автоматически разнесёт сумму по строкам товаров пропорционально выбранной базе. Проверьте итог и проведите документ.
- 1Создайте «Поступление услуг и прочих активов», заполните контрагента и договор
- 2Добавьте услугу, укажите сумму и статью расходов с распределением на себестоимость товаров
- 3Откройте распределение, выберите способ (по стоимости, количеству, весу, объёму)
- 4Подберите документы поступления товаров и выполните распределение
- 5Проведите документ и проверьте себестоимость отчётом
Поступление допрасходов в 1С:УНФ
В «Управлении нашей фирмой» используется отдельный документ «Дополнительные расходы» (раздел «Закупки»). Создайте его, укажите контрагента-перевозчика, договор и сумму услуги с НДС. На вкладке «Запасы» подберите приходные накладные, на которые распределяется расход, — программа загрузит товары из этих документов.
Выберите способ распределения: по количеству, сумме или весу. После нажатия «Распределить» сумма расходов разнесётся по строкам товаров. Проведите документ — в учёте он сформирует увеличение себестоимости соответствующих партий и задолженность перед поставщиком услуги.
Какой способ распределения выбрать
Способ распределения определяет, какая часть суммы достанется каждой позиции. Выбор зависит от природы расхода: доставку сборного груза логично делить по весу или объёму, а страхование — по стоимости товара, ведь страховая премия зависит от цены груза.
Способы распределения
Универсальный вариант: дорогие товары получают большую долю расхода. Подходит для страхования, услуг посредников, когда база распределения неизвестна.
Подходит, когда все позиции однородны по габаритам и весу (например, одинаковые коробки). Искажает себестоимость при смешанной партии.
Корректен для транспортных расходов и погрузки. Требует, чтобы в карточках номенклатуры был заполнен вес или объём — иначе распределение будет нулевым.
Практическая проверка: если после распределения по весу суммы по строкам равны нулю, значит, у товаров не заполнен вес в карточке номенклатуры. Заполните его и перераспределите документ.
Проводки и влияние на отчётность
При проведении документ формирует задолженность перед поставщиком услуги (Дт 41 — Кт 60 в части, относимой к себестоимости товаров, и Дт 19 — Кт 60 по НДС, если поставщик работает с НДС). В управленческом учёте сумма увеличивает стоимость партии товара, поэтому при последующей продаже себестоимость списания будет выше на распределённую долю.
Если товар уже частично продан до момента распределения допрасходов, поведение зависит от конфигурации и настроек: часть суммы может отнестись на остаток, а часть — корректировкой на себестоимость продаж. Поэтому допрасходы лучше оформлять в том же периоде, что и поступление товара, до массовых продаж партии.
Как проверить результат
После проведения откройте отчёт «Себестоимость товаров» (УТ 11/ERP) или «Валовая прибыль» / «Запасы» (УНФ) и сравните стоимость партии до и после распределения. Себестоимость должна вырасти ровно на распределённую сумму. Дополнительно сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60: должна появиться задолженность перед транспортной компанией.
Как проверить результат
Выросла на сумму распределённых расходов
Не изменилась — статья расходов без распределения на товары или документ не проведён
Видна в ОСВ по счёту 60 / отчёте «Расчёты с поставщиками»
Задолженности нет — проверьте договор и счета расчётов
Заполнены пропорционально базе, итог равен сумме услуги
Нули по строкам — не заполнен вес/объём в карточках товаров
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — выбор статьи расходов с вариантом «На финансовый результат» вместо распределения на товары: документ проводится, но себестоимость не меняется. Вторая — распределение на неправильные документы поступления, из-за чего доставка одной партии «размазывается» по чужим товарам. Третья — попытка распределить расход на товар, которого уже нет на остатках, без учёта того, что сумма уйдёт в корректировку себестоимости продаж.
Что важно запомнить
Допрасходы оформляются отдельным документом со статьёй расходов, настроенной на распределение в себестоимость товаров. Сумма распределяется на проведённые документы поступления по стоимости, количеству, весу или объёму. Результат проверяется ростом себестоимости партии и задолженностью перед поставщиком услуги.
Частые вопросы
Можно ли распределить один счёт перевозчика на несколько поступлений товаров?
Да. В документе распределения подберите все нужные документы приобретения — программа разнесёт общую сумму по товарам всех выбранных накладных пропорционально выбранной базе. Это типовая ситуация для сборных грузов.
Что делать, если счёт от транспортной компании пришёл позже поступления товара?
Оформите документ допрасходов фактической датой, но учтите: если товар уже продан, часть суммы скорректирует себестоимость продаж текущего периода, а не стоимость остатков. Если период поступления закрыт отчётностью, согласуйте отражение с бухгалтером.
Как отразить допрасходы, если поставщик товара сам выставил доставку в той же накладной?
Тогда отдельный документ не нужен: в поступлении товаров добавьте строку услуги «Доставка» со статьёй расходов, распределяемой на себестоимость, либо включите доставку в цену товара — в зависимости от принятой учётной политики.
Почему после распределения отчёт по валовой прибыли не изменился?
Отчёт по валовой прибыли показывает себестоимость уже проданных товаров. Если партия ещё не продавалась, распределённая сумма сидит в остатках и повлияет на прибыль только при реализации. Проверяйте отчётом «Себестоимость товаров» или по остаткам запасов.
Нужно ли распределять таможенные пошлины через этот же документ?
Для импорта в УТ 11/ERP предусмотрен отдельный документ «Таможенная декларация», который сам относит пошлины и сборы на себестоимость товаров. Использовать поступление услуг для пошлин не требуется — это приведёт к двойному учёту.