Учет и Финансы · 12 мин
Как сделать перемещение денежных средств в 1С
Как оформить перемещение денежных средств в 1С: между кассами, расчётными счетами, эквайринг. Пошаговые инструкции, проводки, проверка результата и типичные ошибки.
Перемещение денежных средств — это внутренняя операция, при которой деньги организации переходят с одного места хранения на другое: из кассы на расчётный счёт, между расчётными счетами, с расчётного счёта в кассу под отчёт и обратно. В 1С такие операции не должны создавать доходов и расходов — меняется только «место» денег, а не их сумма. Ошибки в оформлении приводят к завышению выручки, двойному учёту поступлений и расхождениям с банком.
Конкретный документ зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8.3 перемещения оформляются документами «Поступление на расчётный счёт», «Списание с расчётного счёта» и кассовыми документами с видом операции «Перемещение денежных средств» или «Взнос наличными в банк». В 1С:Управление нашей фирмой и ERP есть отдельный документ «Перемещение денежных средств» / «Перемещение ДС». Ниже разобраны оба подхода.
Какие операции относятся к перемещению денежных средств
К перемещениям относятся только операции внутри одной организации, где деньги не переходят контрагенту и не возвращаются от него. Типичные сценарии: сдача наличной выручки из кассы на расчётный счёт, снятие наличных с расчётного счёта в кассу, перевод между двумя расчётными счетами организации, зачисление эквайринговой выручки банком, выдача и возврат подотчётных сумм (с оговорками — см. ниже), покупка и продажа валюты.
Оплату поставщику, возврат покупателю, выплату зарплаты и перечисление налогов перемещением оформлять нельзя — это расчёты с контрагентами и бюджетом, они отражаются другими видами операций и влияют на взаиморасчёты и налоговый учёт. Если по ошибке провести оплату поставщику как «перемещение», задолженность перед контрагентом в программе не закроется, а акт сверки покажет расхождение.
Подготовка: что проверить до оформления
Перед созданием документов убедитесь, что в справочниках заведены оба объекта учёта: касса организации (раздел «Банк и касса» → «Кассы», если используется несколько касс) и оба банковских счёта (раздел «Банк и касса» → «Банковские счета»). Если счёт-получатель не создан, документ поступления провести не получится или деньги попадут не туда.
Проверьте дату: списание и зачисление должны иметь корректные даты по первичным документам — выписке банка и кассовому ордеру. Если наличные сданы в банк 15-го, а зачислены на счёт 16-го, правильнее использовать счёт 57, чтобы кассовая книга и выписка сошлись по дням.
Убедитесь, что у вас есть права на проведение банковских и кассовых документов, а период не закрыт для редактирования (дата запрета изменения данных в разделе «Администрирование»).
Оформляйте перемещение, доходов и расходов нет
Используйте виды операций «Оплата поставщику», «Возврат покупателю»
Нужен счёт 57 «Переводы в пути»
Комиссия банка отражается отдельной строкой
Перемещение денег в 1С:Бухгалтерии 8.3 — пошагово
В «Бухгалтерии» нет единого документа «Перемещение» — операция оформляется парой документов: списание с источника и поступление на получатель. Рассмотрим самый частый сценарий — сдача наличной выручки из кассы на расчётный счёт.
Сдача наличных из кассы на расчётный счёт
Создайте документ «Поступление на расчётный счёт» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» → кнопка «Поступление»). В поле «Вид операции» выберите «Взнос наличными в банк». Укажите дату по выписке, счёт организации, сумму и кассу, из которой сданы деньги. При проведении программа сформирует проводку Дт 51 — Кт 50.01: наличные спишутся из кассы и зачислятся на счёт одним документом.
Если между сдачей наличных и зачислением проходит один и более дней (инкассация, сдача через вечернюю кассу), используйте вид операции, формирующий проводку через счёт 57, либо оформите сначала расходный кассовый ордер с видом «Взнос наличными в банк», а поступление — на дату фактического зачисления по выписке. Тогда на промежуточную дату деньги будут числиться на счёте 57.02 «Приобретение иностранной валюты» неверно — нужен 57.01/57.21 в зависимости от настройки; проверьте субконто в проводках.
Снятие наличных с расчётного счёта в кассу
Создайте документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Снятие наличных в банке». Укажите счёт списания, сумму и кассу-получатель. Проводка: Дт 50.01 — Кт 51. Если деньги сняты по чеку 10-го, а оприходованы в кассу 11-го, снова используйте счёт 57 для промежуточного отражения.
Перевод между расчётными счетами организации
Оформите «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перевод на другой счёт организации», указав счёт-получатель. В типовой конфигурации этот документ сразу формирует обе стороны операции (Дт 51 — Кт 51 по разным субконто), отдельное поступление создавать не нужно. Проверьте это по движениям документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»).
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Поступление»
- 2Выберите вид операции «Взнос наличными в банк»
- 3Укажите дату по выписке, расчётный счёт, кассу и сумму
- 4Проведите документ и откройте проводки: должна быть Дт 51 — Кт 50.01
- 5Сверьте остаток кассы с кассовой книгой и оборот по счёту с выпиской банка
Перемещение в УНФ, ERP и Комплексной автоматизации
В 1С:Управление нашей фирмой и ERP-конфигурациях есть отдельный документ «Перемещение денежных средств» (раздел «Казначейство» / «Деньги»). Он оформляет операцию одним документом: указываете счёт/кассу отправителя, счёт/кассу получателя и сумму. Это удобнее и снижает риск «повисших» половинок операции.
В документе выбирается вид операции: «Списание с расчётного счёта в кассу», «Взнос наличными на расчётный счёт», «Перемещение между счетами», «Перемещение между кассами». Если фактическое зачисление происходит позже списания, в ERP используется статус документа и промежуточный учёт «денег в пути» — проверьте настройки казначейства в вашей конфигурации.
После проведения откройте отчёт «Движение денежных средств» или оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51, 57 и убедитесь, что сумма перешла с источника на получатель без остатка на промежуточных счетах (если перевод завершён в тот же день).
Один документ или пара документов
Стандарт для БП 8.3. Гибко по датам, легко использовать счёт 57. Минус — риск создать только одну половину операции
Быстрее, обе стороны гарантированно проведены. Минус — меньше гибкости при разных датах списания и зачисления
Выписка создаёт документы автоматически. Нужно только проверить, что программа правильно определила вид операции
Особые случаи: эквайринг, валюта, подотчёт
Поступление эквайринговой выручки — не чистое перемещение: банк удерживает комиссию. В 1С:Бухгалтерии оформляется «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам», где указывается сумма зачисления и сумма комиссии (проводка Дт 91.02 на комиссию). Оплата покупателя картой при этом отражается документом «Оплата платёжной картой».
Покупка и продажа валюты оформляются как перемещение между валютным и рублёвым счетами с использованием счёта 57. Разница между курсом ЦБ и фактическим курсом сделки отражается как прочий доход или расход — это единственный случай, когда «перемещение» влияет на финансовый результат.
Выдача денег под отчёт сотруднику (Дт 71 — Кт 50/51) формально не является перемещением: деньги покидают кассу организации и учитываются как задолженность работника. Оформляйте её расходным кассовым ордером или списанием со счёта с видом операции «Выдача денежных средств подотчётному лицу», а не перемещением между кассами.
Проверка результата и сверка с банком
После оформления проверьте три вещи. Во-первых, проводки: в движениях документа должны быть только счета денежных средств. Во-вторых, остатки: сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50 и 51 и сравните с кассовой книгой и банковской выпиской на ту же дату. В-третьих, счёт 57: если перевод завершён, остатка по нему быть не должно; «зависшая» сумма на 57-м означает, что одна половина операции не проведена или проведена другой датой.
При загрузке выписок из клиент-банка программа часто сама распознаёт переводы между своими счетами, но иногда ошибочно ставит «Прочее поступление». Всегда просматривайте созданные документы перед проведением и исправляйте вид операции вручную.
Как проверить результат
Дт и Кт — счета 50, 51, 52, 55 или 57
В проводках счета 62, 76, 90, 91
Нулевой
Сумма «зависла» — вторая половина не проведена
Остатки совпадают на дату операции
Расхождение на сумму перемещения
Операция попала в раздел внутренних перемещений
Сумма увеличила поступления или выбытия
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — оформление перемещения как прочего поступления или прочего списания. Последствие: завышенные обороты доходов/расходов, ошибки в декларации при УСН (там поступления влияют на базу). Исправление: измените вид операции в документе и перепроведите его, затем проверьте книгу учёта доходов и расходов.
Вторая ошибка — дубль операции: документ создан вручную, а затем загружен из клиент-банка ещё раз. Признак: остаток по счёту не сходится с выпиской ровно на сумму перевода. Лишний документ пометьте на удаление.
Третья ошибка — неверная дата второй половины операции при использовании счёта 57, из-за чего остаток «висит» на 57-м месяцами. Регулярно формируйте ОСВ по счёту 57 и закрывайте зависшие суммы.
Что важно запомнить
Перемещение — это операция только внутри организации, без доходов и расходов. В 1С:Бухгалтерии используйте виды операций «Взнос наличными в банк», «Снятие наличных», «Перевод на другой счёт организации»; в УНФ и ERP — документ «Перемещение денежных средств». При разных датах списания и зачисления применяйте счёт 57. Контроль — проводки только по счетам денежных средств и сверка остатков с выпиской и кассовой книгой.
Частые вопросы
Нужно ли перемещение денег отражать в книге учёта доходов и расходов при УСН?
Нет. Перемещение между своими счетами и кассами не является доходом и в КУДиР не попадает. Если сумма появилась в книге — значит, в документе выбран неверный вид операции (например, «Прочее поступление»), и его нужно исправить, а затем перепровести документы формирования книги.
Можно ли оформить перемещение задним числом?
Технически да, но дата документа должна соответствовать первичке: выписке банка и кассовому ордеру. Если период закрыт (сдана отчётность), изменение потребует корректировки отчётности — в таком случае лучше согласовать исправление с бухгалтером и сделать резервную копию базы перед перепроведением.
Что делать, если на счёте 57 «зависла» сумма?
Сформируйте ОСВ по счёту 57 с детализацией по субконто и найдите операцию без второй половины. Обычно причина — не создан документ поступления или он проведён другой датой. Создайте недостающий документ правильной датой, и остаток закроется.
Как отразить перевод между кассами, если касса одна?
Если в справочнике заведена одна касса, перемещение между кассами не требуется. Для обособленных подразделений или нескольких касс (например, торговый зал и главная касса) заведите отдельные элементы справочника «Кассы» и оформляйте перемещение между ними кассовыми ордерами или документом «Перемещение ДС».
Клиент-банк загрузил перевод как «Прочее поступление» — как исправить?
Откройте загруженный документ до проведения, смените вид операции на «Перевод на другой счёт организации» или «Взнос наличными в банк» и проведите. Если документ уже проведён, исправьте вид операции и перепроведите — сумма в книге учёта доходов при УСН после этого исчезнет.
Отличается ли перемещение в валюте от рублёвого?
Да. Переводы между валютным и рублёвым счетами (покупка/продажа валюты) оформляются через счёт 57, а курсовая разница между курсом ЦБ и фактическим курсом сделки отражается в прочих доходах или расходах. Перемещение между двумя счетами в одной валюте курсовых разниц не создаёт.