Как сделать налоги в 1С: полное руководство

Работа с налогами в 1С сводится к трём этапам: правильной первоначальной настройке учётной политики, корректному отражению хозяйственных операций в течение периода и регламентному закрытию периода с расчётом налогов и формированием отчётности. Если первые два этапа выполнены аккуратно, третий занимает минимум времени — программа сама рассчитает налоги и сформирует декларации.

Основные налоговые операции в «1С:Бухгалтерии» сосредоточены в разделах «Операции» и «Отчёты». Здесь выполняется закрытие месяца, формируются декларации по НДС, налогу на прибыль, УСН, НДФЛ и имущественным налогам, а также готовятся платёжные поручения на уплату. Встроенный сервис «1С-Отчётность» позволяет отправить отчётность в ФНС напрямую из программы.

Главная ошибка большинства пользователей — попытка «сделать налоги» одним действием в конце квартала, не проверив первичные документы, остатки по счетам и корректность настроек. В результате декларация формируется с ошибками, а их поиск занимает в разы больше времени, чем плановая проверка данных.

Шаг 1. Настройте учётную политику и налоговый режим

До начала работы откройте раздел «Главное → Настройки → Налоги и отчёты». Здесь указывается система налогообложения организации: общая (ОСНО), упрощённая (УСН с объектом «доходы» или «доходы минус расходы»), патент или их комбинации. От этого выбора зависит, какие налоги программа будет рассчитывать и какие декларации предложит сформировать.

На вкладках раздела проверьте параметры по каждому налогу: ставку налога на прибыль и распределение между бюджетами, порядок признания доходов и расходов, применение ПБУ 18, настройки НДС (включая раздельный учёт при необходимости), параметры по налогу на имущество и транспортному налогу. Для УСН укажите объект налогообложения, ставку и минимальный налог при необходимости.

Параллельно заполните учётную политику (Главное → Учётная политика): метод оценки МПЗ, способ списания расходов, порядок формирования резервов. Эти настройки влияют на налоговую базу, поэтому их нужно установить до ввода первых документов периода, а не перед сдачей отчётности.

Шаг 2. Введите первичные документы и проверьте данные

Налоговая база в 1С формируется из первичных документов: реализаций, поступлений, банковских выписок, кассовых документов, начисления зарплаты. Прежде чем рассчитывать налоги, убедитесь, что все документы периода введены и проведены, а выписки загружены полностью — непроведённые или отсутствующие документы напрямую занижают или завышают налог.

Используйте встроенные проверки. Отчёт «Анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль» покажет расхождения между бухгалтерским и налоговым учётом. Экспресс-проверка ведения учёта (Отчёты → Экспресс-проверка) автоматически находит типовые ошибки: незакрытые счета, отсутствие счетов-фактур, нарушения последовательности проведения.

Отдельно сверьтесь с контрагентами по крупным оборотам и проверьте книгу покупок и книгу продаж: не должно быть счетов-фактур без документов-оснований и документов реализации без счетов-фактур, если они обязательны.

Шаг 3. Выполните закрытие месяца

Расчёт налогов выполняется через обработку «Закрытие месяца» (Операции → Закрытие месяца). Выберите период и нажмите «Выполнить закрытие месяца» — программа последовательно выполнит регламентные операции: начисление амортизации, списание расходов будущих периодов, расчёт налога на прибыль, расчёт торгового сбора и другие операции, применимые к вашей настройке.

Каждая операция в списке окрашивается: зелёный — выполнена успешно, красный — ошибка, серый — не требуется. Щёлкнув по операции, можно посмотреть проводки и расшифровку расчёта. Например, по строке «Расчёт налога на прибыль» доступна справка-расчёт, показывающая налоговую базу и сумму налога по бюджетам.

1. 1
   Откройте Операции → Закрытие месяца и выберите нужный период
2. 2
   Нажмите «Выполнить закрытие месяца» и дождитесь завершения всех операций
3. 3
   Проверьте, что все строки зелёные; по красным строкам откройте описание ошибки и устраните причину
4. 4
   Откройте справки-расчёты по налогам и сверьте базу с оборотно-сальдовой ведомостью
5. 5
   При необходимости сформируйте платёжные поручения через помощник уплаты налога

Шаг 4. Сформируйте налоговые декларации

Декларации создаются в разделе «Отчёты → 1С-Отчётность». Нажмите «Создать», выберите нужную форму из списка регламентированных отчётов — декларация по НДС, по налогу на прибыль, по УСН, расчёт по страховым взносам, 6-НДФЛ и другие. Программа автоматически заполнит отчёт данными информационной базы.

После автозаполнения обязательно проверьте ключевые разделы вручную. В декларации по НДС сверьте итоги с книгой покупок и книгой продаж. В декларации по прибыли — выручку и расходы с данными налогового учёта. Каждая ячейка декларации расшифровывается: двойной щелчок показывает, из каких данных сложилась сумма.

Перед отправкой запустите встроенную проверку отчёта — кнопка «Проверить». Программа выполнит контрольные соотношения, аналогичные проверкам ФНС, и покажет ошибки и предупреждения. Критические ошибки нужно исправить до отправки, иначе декларацию не примут.

Шаг 5. Отправьте отчётность и уплатите налоги

Если подключён сервис «1С-Отчётность», декларация отправляется в ФНС прямо из программы кнопкой «Отправить». Статус отправки отслеживается в журнале: «Отправлено», «Сдано» или «Отказ» с указанием причины. Без сервиса отчёт можно выгрузить в файл и отправить через оператора ЭДО или личный кабинет налогоплательщика.

Для уплаты налога используйте помощник: Операции → Помощники, либо из карточки задачи в списке «Задачи организации» на начальной странице. Помощник сам рассчитает сумму к уплате, сформирует платёжное поручение с корректными реквизитами, КБК и статусом плательщика. Для налогов, уплачиваемых в составе единого налогового платежа (ЕНП), программа формирует платёжку на единый КБК и уведомления об исчисленных суммах там, где они требуются.

Как проверить, что налоги рассчитаны правильно

Базовый контроль — сопоставление трёх источников: оборотно-сальдовой ведомости, справок-расчётов закрытия месяца и сформированной декларации. Сальдо по счетам 68 и 69 должно соответствовать суммам к уплате по декларациям и расчётам. Расхождение — признак непроведённых операций или ручных корректировок.

Для НДС дополнительно сформируйте отчёт «Анализ НДС» и сверьте выручку по декларации с оборотами по счёту 90.01. Для УСН используйте «Книгу учёта доходов и расходов» и отчёт «Анализ учёта по УСН» — они показывают, какие суммы попали в налоговую базу и почему.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счёту 68 после уплаты

Норма

Нулевое или равно сумме по декларации, ещё не оплаченной

Тревожный признак

Необъяснимые остатки по субсчетам, расхождение с декларацией

Декларация по НДС против книги покупок и продаж

Норма

Итоги разделов совпадают с итогами книг

Тревожный признак

Разница в суммах, счета-фактуры без документов-оснований

Экспресс-проверка учёта

Норма

Нет ошибок, только информационные замечания

Тревожный признак

Ошибки по налоговому учёту, незакрытые счета затрат

Статус отправки отчётности

Норма

Статус «Сдано», квитанция о приёме получена

Тревожный признак

Отказ или долгое отсутствие ответа от ФНС

Типичные ошибки и как их избежать

Самая частая проблема — ручные проводки по налоговым счетам в обход регламентных операций. Такие операции ломают автоматический расчёт: закрытие месяца не видит ручных сумм, и декларация формируется с искажениями. Корректировки вносите документами «Операция, введённая вручную» только при полном понимании последствий, а лучше — типовыми документами.

Вторая ошибка — изменение документов прошлых периодов после сдачи отчётности без перепроведения закрытия месяца. Любая правка задним числом требует повторного закрытия всех затронутых месяцев и, при изменении налоговой базы, подачи уточнённой декларации.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли рассчитать налоги в 1С без закрытия месяца?

Частично. НДФЛ и взносы начисляются документами зарплаты, НДС формируется счетами-фактурами в момент проведения. Но налог на прибыль, УСН, торговый сбор и ряд других начислений рассчитываются только регламентными операциями закрытия месяца. Без них декларация по этим налогам заполнится некорректно или пустой.

Что делать, если закрытие месяца выдаёт ошибку?

Откройте красную строку — программа показывает описание ошибки и ссылку на проблемный объект. Чаще всего причины: незакрытые счета затрат, отсутствующие курсы валют, незаполненные способы отражения расходов, остатки по счёту 20 без номенклатурных групп. Устраните причину и перезапустите закрытие — операции выполнятся заново автоматически.

Как подать уточнённую декларацию в 1С?

Откройте нужный отчёт в 1С-Отчётности, создайте его новую версию кнопкой «Создать» с указанием того же периода и установите номер корректировки (1, 2 и т.д.). Перед этим исправьте данные в базе и повторно выполните закрытие затронутых месяцев. Если налог к доплате, сначала уплатите недоимку и пени, затем отправляйте уточнёнку.

Нужно ли отдельно настраивать ЕНП в 1С?

Специальной настройки не требуется: актуальные релизы «1С:Бухгалтерии» по умолчанию формируют платёжные поручения на единый налоговый платёж с единым КБК. Проверьте, что программа обновлена до актуальной версии, и контролируйте формирование уведомлений об исчисленных суммах по налогам, где декларация сдаётся позже срока уплаты.

Как быть, если декларация в 1С не совпадает с ручным расчётом?

Используйте расшифровку ячеек: двойной щелчок по показателю декларации открывает отчёт о том, из каких документов и проводок сложилась сумма. Сравните со своим расчётом построчно. Обычно расхождение вызвано непроведёнными документами, ручными операциями или документами, отражёнными в другом периоде.