Учет и Финансы · 10 мин
Как сделать кредиторку в 1С
Как отразить кредиторскую задолженность в 1С: поступление товаров и услуг, авансы поставщикам, сверка, списание долга и контроль кредиторки в отчётах.
Кредиторская задолженность в 1С возникает автоматически, когда организация получает товары, работы или услуги от поставщика, но ещё не оплатила их. Корректное отражение «кредиторки» важно для достоверности бухгалтерской отчётности, контроля сроков оплаты и расчёта налога на прибыль или УСН. Ошибки в этой области приводят к искажению баланса, штрафам при проверках и конфликтам с контрагентами.
В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, Комплексная автоматизация) кредиторка формируется документами поступления и гасится документами оплаты. Вся цепочка строится на взаиморасчётах с контрагентами и счетах 60, 62, 66, 67 и 76. Ниже разобраны основные сценарии: от простого поступления с отсрочкой платежа до списания безнадёжной задолженности.
Как кредиторка отражается в учёте 1С
Прежде чем вводить документы, важно понимать, какие счета участвуют в расчётах с поставщиками. В плане счетов 1С:Бухгалтерии кредиторская задолженность перед поставщиками учитывается на счёте 60.01 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», а выданные авансы — на счёте 60.02. Займы и кредиты отражаются на счетах 66 и 67, прочая задолженность — на 76.
Все эти счета имеют аналитику по контрагентам, договорам и документам расчётов. Именно договор с контрагентом определяет порядок взаиморасчётов: по договору в целом, по заказам или по счетам. Если аналитика заполнена неправильно, кредиторка «повиснет» на одном договоре, а оплата закроет другой — возникнет развернутое сальдо, которое искажает баланс.
Создание кредиторки через поступление товаров и услуг
Базовый способ сформировать кредиторку — провести документ поступления без оплаты. В 1С:Бухгалтерии 8.3 откройте раздел «Покупки» → «Поступление (акты, накладные)», нажмите «Создать» и выберите вид операции: «Товары (накладная)», «Услуги (акт)» или комбинированный вариант.
Заполните шапку документа: контрагента, договор, склад (для товаров) и счета учёта. Программа обычно подставляет счета автоматически из настроек счетов учёта номенклатуры и контрагентов. В табличной части укажите номенклатуру, количество, цену и ставку НДС. После проведения документ сформирует проводку Дт 10 (41, 26, 44) Кт 60.01 — кредиторская задолженность отражена.
- 1Откройте «Покупки» → «Поступление (акты, накладные)» и создайте документ
- 2Выберите контрагента и договор, проверьте счета учёта (60.01)
- 3Заполните табличную часть: номенклатура, количество, цена, НДС
- 4Укажите номер и дату входящего документа поставщика
- 5Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»
- 6Убедитесь, что задолженность появилась в ОСВ по счёту 60.01
Обязательно внесите реквизиты входящего документа (номер и дату накладной или акта поставщика). Без них документ не будет считаться подтверждённым первичкой, что критично для вычета НДС и признания расходов. Если поставщик работает с НДС, дополнительно зарегистрируйте счёт-фактуру по ссылке внизу документа поступления.
Если поступление уже прошло, а оплата частичная
При частичной оплате кредиторка уменьшается на сумму платежа, а остаток продолжает числиться по кредиту 60.01. Никаких дополнительных документов создавать не нужно — достаточно провести оплату на часть суммы, и программа сама зачтёт её по правилам, заданным в договоре (FIFO или по конкретному документу расчётов).
Авансы поставщикам и зачёт предоплаты
Обратная ситуация — организация платит аванс, а товар получает позже. В этом случае сначала проводится «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Оплата поставщику», которое формирует проводку Дт 60.02 Кт 51. После поступления товара программа при проведении документа поступления автоматически зачтёт аванс проводкой Дт 60.01 Кт 60.02, если в договоре настроен соответствующий порядок зачёта.
Если зачёт не произошёл, проверьте три вещи: совпадает ли договор в платёжном документе и в поступлении, не указан ли в поступлении другой документ расчётов вручную, и не стоит ли в договоре режим расчётов «по заказам/счетам» без привязки документов. Ручная правка документа расчётов в поле «Зачёт авансов» решает проблему точечно.
Кредиторка по займам, кредитам и прочим обязательствам
Не вся кредиторка связана с поставщиками. Полученный кредит банка отражается документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Получение кредита в банке» — проводка Дт 51 Кт 66.01 (краткосрочный) или 67.01 (долгосрочный). Проценты начисляются документом «Операция» вручную или специализированными документами в конфигурациях с расширенным функционалом.
Задолженность перед сотрудниками по зарплате формируется документом «Начисление зарплаты» (кредит счёта 70), перед бюджетом — начислением налогов (кредит 68, 69). Эти суммы тоже входят в кредиторскую задолженность баланса, хотя управленчески их контролируют через другие отчёты.
Как проверить и проанализировать кредиторку
Основной инструмент контроля — отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» (раздел «Отчёты»). Укажите счёт 60, период и включите группировку по контрагентам. Кредитовое сальдо на конец периода — это ваша кредиторка перед поставщиками.
Для анализа сроков используйте отчёт «Задолженность поставщикам по срокам долга» (в 1С:Бухгалтерии — раздел «Руководителю» или «Покупки»). Он показывает просроченную задолженность и распределяет долги по интервалам. Перед составлением отчётности полезно также сформировать акт сверки взаиморасчётов с ключевыми поставщиками и получить их подтверждение.
Как проверить результат
Кредитовое сальдо равно сумме неоплаченных накладных
Сальдо не сходится с первичными документами или отрицательное
Долг висит на правильном контрагенте и договоре
Один поставщик, но долг размазан по нескольким договорам
По одному договору сальдо только на одном субсчёте
Одновременно дебет и кредит по одному поставщику
Списание безнадёжной кредиторской задолженности
Если поставщик не предъявил долг в течение срока исковой давности (в общем случае три года) или кредитор ликвидирован, кредиторку нужно списать во внереализационные доходы. Перед списанием обязательно проведите инвентаризацию расчётов и оформите приказ руководителя — без этого списание вызовет вопросы при проверке.
В 1С:Бухгалтерии списание выполняется документом «Операция» (раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную»): проводка Дт 60.01 Кт 91.01 на сумму долга. В налоговом учёте при методе начисления списанная кредиторка включается во внереализационные доходы; при УСН «доходы» она также увеличивает налоговую базу. Точный порядок зависит от системы налогообложения и учётной политики.
Частые ошибки и как их избежать
Самая распространённая проблема — «висящие» суммы из-за несовпадения аналитики. Правило простое: вся цепочка (заказ, поступление, оплата) должна идти по одному контрагенту и одному договору. Если поставщик выставляет документы от другого юрлица (например, реорганизация), оформите корректировку долга документом «Корректировка долга» или «Операция», а не оставляйте как есть.
Вторая ошибка — ручное закрытие месяца без проверки взаиморасчётов. Перед формированием баланса сформируйте ОСВ по счетам 60, 62, 76, сверьте крупнейших дебиторов и кредиторов, зачтите незакрытые авансы. Это занимает меньше времени, чем исправление отчётности после сдачи.
Что важно запомнить
Кредиторка в 1С создаётся документом поступления на счёте 60.01 и закрывается оплатой. Контролируйте аналитику по договорам, вовремя зачитывайте авансы, регулярно делайте сверки с поставщиками, а безнадёжную задолженность списывайте только после инвентаризации и по приказу.
Частые вопросы
Как посмотреть кредиторку по конкретному поставщику?
Сформируйте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 60» и установите отбор по нужному контрагенту. Альтернатива — отчёт «Анализ субконто» с видом субконто «Контрагенты»: он покажет все счета, где фигурирует поставщик, включая 60, 62 и 76.
Что делать, если оплата не закрыла поступление?
Проверьте, совпадают ли контрагент и договор в обоих документах. Если в договоре выбран расчёт «по документам», откройте оплату и вручную укажите документ расчётов (накладную) в поле «Документ расчётов» или в таблице зачёта авансов.
Можно ли создать кредиторку вручную без документа поступления?
Технически да — через «Операцию» с проводкой по кредиту 60.01. Но делать это стоит только для корректировок и переноса остатков: ручные проводки не попадают в регистры взаиморасчётов, поэтому отчёты по долгам и автоматический зачёт авансов работать не будут.
Как внести начальную кредиторку при переходе на 1С?
Используйте помощник ввода начальных остатков (раздел «Главное» → «Помощник ввода остатков») на дату начала учёта. Для счёта 60 вводите остатки в разрезе контрагентов, договоров и документов расчётов — тогда последующие оплаты корректно закроют старые долги.
Когда кредиторка считается безнадёжной?
Как правило, после истечения срока исковой давности (три года с момента нарушения обязательства, при этом срок может прерываться) или при ликвидации кредитора. Решение о списании подтверждается инвентаризацией расчётов и приказом руководителя.
Влияет ли кредиторка на налог при УСН «доходы минус расходы»?
Да. При УСН расходы признаются только после оплаты, поэтому неоплаченная кредиторка означает, что затраты ещё не уменьшают базу. После оплаты поставщику расходы попадут в книгу учёта доходов и расходов автоматически при соблюдении остальных условий признания.