Учет и Финансы · 13 мин
Как разносить эквайринг в 1С: полная инструкция
Как разносить эквайринг в 1С: настройка договора, отчёт банка, комиссия эквайрера, сверка с банком. Пошаговая инструкция для 1С:Бухгалтерии и УТ.
Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами, и в 1С его отражение имеет важную особенность: деньги от покупателя поступают на расчётный счёт не сразу, а через 1–3 дня, причём уже за вычетом комиссии банка-эквайера. Из-за этого просто «повесить» оплату на расчётный счёт нельзя — расходятся суммы в кассовых документах и выписке банка.
Для корректного учёта в 1С используется промежуточный счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам» (или аналогичный механизм «Переводы в пути» в управленческих конфигурациях). Покупатель считается оплатившим в момент пробития чека, но деньги «висят» на 57 счёте, пока банк не перечислит их за минусом комиссии.
Ниже разобран полный цикл: от настройки договора эквайринга до сверки с банком и учёта комиссии. Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3 и 1С:Управление торговлей 11 / Комплексную автоматизацию, но логика одинакова для всех конфигураций.
Почему эквайринг нельзя разносить напрямую на расчётный счёт
Главная ошибка начинающих — отражать оплату картой сразу проводкой Дт 51 Кт 62. Это приводит к трём проблемам. Во-первых, сумма в кассовом чеке и сумма зачисления от банка не совпадают: банк перечисляет выручку за вычетом комиссии (обычно 1–3%). Во-вторых, даты не совпадают: чек пробит сегодня, а деньги придут завтра или послезавтра. В-третьих, задолженность покупателя закрывается некорректно, если оплата фиксируется только при поступлении денег.
Правильная схема выглядит так. В момент продажи: Дт 62 Кт 90 — отражена выручка, Дт 57.03 Кт 62 — покупатель оплатил картой, задолженность закрыта. При зачислении денег: Дт 51 Кт 57.03 — получена выручка за минусом комиссии, Дт 91.02 Кт 57.03 — списана комиссия банка. Таким образом 57.03 полностью закрывается, а все суммы сходятся с выпиской.
Настройка перед началом работы
Прежде чем разносить операции, проверьте базовые настройки. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Справочники» → «Банковские счета» и убедитесь, что расчётный счёт организации заведён. Далее создайте договор с банком-эквайером: в карточке контрагента-банка добавьте договор с видом «Прочее» (в некоторых релизах — «С банком-эквайером»). Именно в этом договоре указывается процент комиссии, который программа будет подставлять автоматически.
В 1С:Управление торговлей 11 настройка делается в разделе «НСИ и администрирование» → «Казначейство» → «Эквайринг». Здесь создаётся «Договор эквайринга» с указанием банка-эквайера, расчётного счёта зачисления, процента комиссии и срока зачисления. Также проверьте, что в учётной политике включён нужный функционал оплаты картами.
Отдельно проверьте план счетов: счёт 57.03 должен присутствовать и быть активным. В типовой Бухгалтерии он есть по умолчанию. Если учёт ведётся в самописной или сильно доработанной конфигурации — убедитесь, что документы эквайринга формируют проводки именно через 57 счёт.
Шаг 1. Отражение оплаты картой от покупателя
Если продажа оформляется через розничную точку с подключённым эквайринговым терминалом, оплата картой обычно регистрируется автоматически в документе «Отчёт о розничных продажах» — там есть табличная часть «Оплата платёжными картами». При проведении формируется проводка Дт 57.03 Кт 90 (или через 62 при оплате от юрлица).
Если покупатель — организация, оплатившая счёт картой (например, через ссылку интернет-эквайринга), создайте документ «Операция по платёжной карте» (в Бухгалтерии: «Банк и касса» → «Операции по платёжным картам»). Укажите контрагента-покупателя, договор, сумму оплаты, счёт расчётов 57.03 и договор эквайринга. Документ закроет задолженность покупателя и «повесит» сумму на транзитный счёт.
В Управлении торговлей аналогичный документ называется «Эквайринговая операция» или формируется автоматически из «Операции по платёжной карте» при оплате по заказу клиента. Проверьте, что в документе выбран правильный договор эквайринга — от этого зависит, к какому банку отнесётся задолженность по переводу.
- 1Создайте документ «Операция по платёжной карте» или проверьте её отражение в отчёте о розничных продажах
- 2Укажите покупателя, сумму чека и договор эквайринга с нужным банком
- 3Проверьте счёт расчётов — должен быть 57.03, а не 51
- 4Проведите документ и посмотрите проводки: Дт 57.03 Кт 62 (или Кт 90 для розницы)
- 5Убедитесь, что задолженность покупателя закрыта в отчёте «Остатки по взаиморасчётам»
Шаг 2. Поступление денег от банка-эквайера
Когда банк перечисляет выручку на расчётный счёт, операция отражается через «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Если вы загружаете выписку из клиент-банка, проверьте, что программа правильно определила вид операции — автоматически она иногда ставит «Прочее поступление», и тогда зачёт с 57.03 не произойдёт.
В документе укажите: банк-эквайер как плательщик, договор эквайринга, сумму зачисления (фактическую, из выписки) и сумму комиссии. В типовой Бухгалтерии при заполнении поля «Сумма комиссии» программа сама формирует проводку Дт 91.02 Кт 57.03. Общая сумма (зачисление + комиссия) должна закрывать соответствующий остаток на 57.03.
Обратите внимание на даты: банк часто перечисляет выручку реестром за несколько дней одним платежом. В этом случае один документ поступления закрывает сразу несколько операций по картам. Это нормально — главное, чтобы итоговая сумма совпала с отчётом эквайера.
Шаг 3. Учёт комиссии эквайера
Комиссия банка — это расход организации. В бухгалтерском учёте она отражается на счёте 91.02 «Прочие расходы» (статья с видом «Прочие внереализационные доходы и расходы» или отдельная статья «Услуги банка»). В налоговом учёте при ОСНО комиссия включается во внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — принимается на дату списания.
Важный момент для упрощенцев с объектом «доходы»: доходом считается вся сумма, оплаченная покупателем, а не та, что фактически пришла от банка. Комиссия в расходы на УСН 6% не принимается, поэтому уменьшать выручку на комиссию нельзя — это частая причина ошибок в декларации.
Если банк не указывает комиссию в выписке отдельной строкой, а выставляет её сводно раз в месяц, комиссию можно отразить отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочее списание» в корреспонденции с 57.03 или напрямую с 91.02 — в зависимости от того, как выстроен учёт в вашей конфигурации.
Способы отражения комиссии
Подходит, когда банк удерживает комиссию сразу из каждого перечисления. Самый наглядный вариант: 57.03 закрывается одним документом.
Подходит, когда банк выставляет комиссию сводным счётом. Требует отдельной сверки, чтобы комиссия точно соответствовала обороту по картам.
Крайний вариант при нестандартных схемах. Операция вручную требует двойного контроля — легко ошибиться в аналитике и налоговом учёте.
Возвраты покупателям по картам
Возврат оплаты на карту оформляется зеркально: документом «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю» (в Бухгалтерии) или «Эквайринговая операция» с видом «Возврат» (в УТ). Проводки будут обратными: Дт 62 Кт 57.03 — восстановлена задолженность перед покупателем, а при списании денег банком: Дт 57.03 Кт 51.
Учтите два нюанса. Первый: банк может не возвращать комиссию по возвращённой операции — тогда комиссия остаётся в расходах, и это правильно. Второй: возврат должен быть привязан к конкретной продаже (чеку или реализации), иначе нарушится аналитика взаиморасчётов и при проверке будет сложно обосновать операцию.
Сверка с банком и контроль остатка на 57.03
Минимум раз в месяц запрашивайте у банка-эквайера отчёт (реестр) операций и сверяйте его с оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 57.03 в разрезе договора эквайринга. Оборот по дебету должен совпадать с суммой успешных оплат по картам, оборот по кредиту — с суммой зачислений и комиссий.
Остаток на конец месяца на 57.03 — это нормально, если банк ещё не перечислил выручку за последние 1–3 дня. Но остаток должен быть «свежим»: если там висят суммы недельной или месячной давности, значит, какая-то операция не закрыта — либо не разнесено поступление, либо банк отклонил транзакцию, либо был возврат, который не отразили.
Как проверить результат разноса
Равен сумме оплат за последние 1–3 дня, ещё не перечисленных банком
Старые суммы недельной давности и старше — есть незакрытые операции
Совпадает с оборотом Кт 57.03 за вычетом комиссии
Расхождение с выпиской — пропущен возврат или неверно указана комиссия
Оплаченные картой реализации закрыты в момент оплаты
Долги висят до даты поступления денег — оплата разнесена напрямую через 51
Совпадает с комиссией по отчёту эквайера за месяц
Комиссия в 1С меньше или больше отчёта банка — занижен/завышен расход
Частые ошибки при разносе эквайринга
Практика показывает, что большинство проблем с эквайрингом сводится к нескольким типовым ситуациям. Разберите их до того, как они приведут к расхождениям в отчётности.
Особенности в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии 8.3 весь цикл ведётся двумя документами: «Операция по платёжной карте» и «Поступление на расчётный счёт». Для розницы оплата картой отражается внутри «Отчёта о розничных продажах». Этого достаточно для большинства небольших компаний.
В 1С:Управление торговлей 11 и Комплексной автоматизации добавляется управленческий уровень: эквайринговые операции формируются из кассы ККМ или рабочего места кассира, а зачисление от банка отражается документом «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление от эквайрера». Комиссия там же указывается отдельным полем и попадает в финансовый результат.
В 1С:Рознице оплата картой фиксируется в чеке ККМ, а сводные данные уходят в «Отчёт о розничных продажах». Если Розница обменивается с Бухгалтерией, проверьте настройки обмена: документы оплаты платёжными картами должны переноситься с корректным договором эквайринга, иначе в Бухгалтерии придётся править вручную.
Если терминалов несколько (розничная точка, интернет-эквайринг, курьерские терминалы), заведите отдельный договор эквайринга на каждый канал, даже если банк один. Сверка по каждому каналу в отдельности занимает минуты, а поиск расхождения в общей куче — часы.
FAQ по разносу эквайринга в 1С
Что делать, если банк перечисляет выручку на следующий день, а месяц уже закрыт?
Ничего страшного: оплата картой отражается датой чека и попадает на 57.03 в текущем месяце, а поступление от банка — датой выписки следующего месяца. Остаток на 57.03 на конец месяца — это нормальная «переходящая» сумма. Главное, чтобы она совпадала с данными отчёта эквайера.
Как разнести эквайринг, если покупатель оплатил частично картой, частично наличными?
Смешанная оплата разносится двумя частями: наличная часть — через приходный кассовый ордер или строку оплаты в кассовом документе на 50 счёт, карточная — через операцию по платёжной карте на 57.03. В отчёте о розничных продажах для этого есть отдельные табличные части оплаты.
Комиссия в отчёте банка отличается от процента в договоре — где ошибка?
Чаще всего дело не в ошибке, а в тарификации: банки применяют разные ставки для разных типов карт и видов операций (например, интернет-эквайринг дороже офлайн). Возьмите детальный реестр у банка и проверьте ставку по каждой операции. Если ставка везде одинаковая, а сумма не сходится — запросите разъяснение у банка письменно.
Нужно ли выбивать чек при поступлении денег от эквайера?
Нет. Кассовый чек пробивается один раз — в момент расчёта с покупателем, независимо от способа оплаты. Поступление денег от банка-эквайера — это расчёт между организацией и банком, для него кассовый чек не оформляется.
Как исправить, если эквайринг раньше разносили напрямую через 51 счёт?
За закрытые периоды, по которым сдана отчётность, исправления делаются корректирующими операциями текущей датой: сторнируются неверные проводки и вводятся правильные через 57.03. Если это влияет на налоговую базу (например, при УСН), может потребоваться уточнённая декларация. Перед массовым исправлением сделайте резервную копию базы и проверьте результат на копии.
Что делать с остатком на 57.03, который не совпадает с отчётом банка?
Запросите у банка полный реестр операций за период расхождения и сверьте построчно: каждая оплата, возврат и зачисление. Типичные причины — отклонённая транзакция, которую кассир считал успешной, возврат без документа в 1С, или зачисление, разнесённое с неверной суммой. Найденную разницу оформляйте документально (корректировкой или операцией), а не списывайте «в никуда».
Что важно запомнить
Эквайринг разносится через транзитный счёт 57.03: оплата картой закрывает долг покупателя сразу, поступление от банка закрывает 57.03 за вычетом комиссии, комиссия уходит в расходы на 91.02. Контрольная точка — остаток на 57.03 должен равняться незачисленной банком выручке за последние дни и совпадать с отчётом эквайера.