Учет и Финансы · 9 мин
Как проводить поступления по эквайрингу в 1С
Как оформить поступления по эквайрингу в 1С: настройка договора, документы оплаты картой, комиссия банка, сверка с реестром и типичные ошибки учёта.
Поступления по эквайрингу отличаются от обычной оплаты по безналу тем, что деньги на расчётный счёт приходят не сразу и не полностью: банк-эквайер удерживает комиссию, а зачисление происходит через один-два дня после оплаты картой. Если отражать такие операции как обычное поступление от покупателя, расхождения с банковской выпиской и долг по комиссии накапливаются незаметно.
В 1С:Бухгалтерии и 1С:Управлении торговлей для этого предусмотрена цепочка документов: оплата от покупателя платёжной картой, затем поступление на расчётный счёт по операциям эквайринга с автоматическим выделением комиссии банка. Ниже разобран порядок настройки, проведения документов, сверки с реестром платежей и типичные ошибки.
Как устроен учёт эквайринга в 1С
Эквайринг — это приём оплаты банковскими картами через терминал или интернет-эквайринг. С точки зрения учёта деньги покупателя сначала «зависают» в пути: банк подтвердил оплату, но на расчётный счёт организации сумма ещё не поступила. Для этого промежуточного состояния используется счёт 57.03 «Продажи по платежным картам».
Цепочка выглядит так: в момент оплаты картой дебиторская задолженность покупателя закрывается на счёт 57.03. Через один-два дня банк перечисляет деньги за вычетом комиссии — тогда сумма с 57.03 переходит на расчётный счёт (51), а комиссия списывается в расходы. Если пропустить промежуточный этап и провести оплату сразу на 51 счёт, выписка не сойдётся: в банке сумма меньше на размер комиссии.
Настройка договора эквайринга и видов оплат
Перед первым проведением нужно создать договор с банком-эквайером. В карточке контрагента (банка) добавьте договор с видом «Прочее» или «С покупателем» в зависимости от конфигурации и версии — в 1С:Бухгалтерии 8.3 обычно используется договор «Прочее». В документах этот договор выбирается в поле «Договор эквайринга».
В разделе «Справочники» → «Банк и касса» → «Виды оплат» (в УТ — «Виды оплат» в настройках продаж) создайте вид оплаты «Оплата картой» и укажите банк-эквайер, договор и процент комиссии, если программа поддерживает автоматический расчёт. Процент комиссии указывается из договора с банком — точное значение возьмите из вашего тарифа, оно у разных банков различается.
Оформление оплаты от покупателя платёжной картой
Документ создаётся из раздела «Банк и касса» → «Оплаты по платежным картам» (в УТ — «Эквайринговые операции») либо на основании реализации. Заполните покупателя, сумму, вид оплаты и договор эквайринга. После проведения формируется проводка Дт 57.03 — Кт 62: долг покупателя закрыт, сумма числится в пути.
В рознице при подключённом эквайринговом терминале оплата картой проводится прямо из чека ККМ: программа передаёт сумму на терминал и по результату создаёт эквайринговую операцию автоматически. Если терминал не интегрирован, операцию вводят вручную по слип-чеку — тогда важно сверять сумму с отчётом терминала в конце дня.
- 1Создайте документ «Оплата от покупателя платежной картой» на основании реализации или вручную
- 2Укажите вид оплаты, договор эквайринга и сумму из слип-чека
- 3Проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62
- 4Сверьте итог за день с Z-отчётом терминала
- 5Проведите документ и убедитесь, что сумма не попала сразу на 51 счёт
Поступление денег на расчётный счёт и комиссия банка
Когда банк зачисляет деньги, создаётся документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В документе указывается общая сумма по реестру и сумма комиссии банка — программа формирует проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 (или 44 в торговле) — Кт 57.03 на комиссию.
При загрузке выписок из клиент-банка поступление по эквайрингу часто распознаётся автоматически, если в правилах обмена настроен вид операции. Проверьте, что программа корректно определила сумму комиссии: некоторые банки в назначении платежа указывают её явно, другие — только в реестре платежей, и тогда комиссию придётся внести вручную.
Сверка с реестром платежей и отчёт банка
Банк-эквайер ежедневно или еженедельно предоставляет реестр платежей — детализацию операций, по которым перечислены деньги. Сверяйте обороты по счёту 57.03 с реестром: каждая оплата картой должна найти своё зачисление. Остаток на 57.03 на конец дня — это нормально, если зачисление происходит на следующий день; «висящие» суммы старше нескольких дней — повод запросить у банка разъяснения.
Для контроля удобен отчёт «Анализ счета» по 57.03 с детализацией по дням или «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». Также проверьте, что комиссия за месяц в учёте совпадает с суммой в счёте или акте банка — от этого зависит корректность расходов и, при необходимости, НДС-учёт по услугам банка.
Как проверить результат
Соответствует суммам последних 1–2 дней, ещё не зачисленным банком
Старые суммы висят неделями — есть непроведённые или потерянные операции
Совпадает с актом/счётом банка-эквайера
Расходится — комиссия внесена вручную с ошибкой или не везде указана
Каждое поступление по эквайрингу закрывает суммы с 57.03
Поступления проведены как обычная оплата от покупателя
Возвраты и отмены операций по эквайрингу
Возврат покупателю на карту оформляется отдельным документом — «Возврат оплаты платежной картой» или эквайринговая операция с видом «Возврат». Банк списывает сумму возврата из следующего перечисления или отдельным платежом, поэтому в учёте появляется обратное движение по 57.03. Важно: комиссия по возвращённой операции банками, как правило, не возвращается — проверьте условия вашего договора.
Отмена операции в день продажи (до закрытия смены терминала) обычно не попадает в реестр и в учёт вообще — достаточно не проводить соответствующий документ. Если же документ уже проведён, используйте штатный механизм сторнирования или удаление операции, а не ручные проводки: ручные операции по 57.03 ломают автоматическую сверку.
Особенности в разных конфигурациях 1С
В 1С:Бухгалтерии 8.3 вся цепочка ведётся двумя документами, описанными выше. В 1С:Управлении торговлей 11 используются «Эквайринговые операции» и отчёт банка по эквайрингу, который автоматически формирует зачисления и комиссии по реестру. В 1С:Рознице оплата картой привязана к чеку ККМ и отчёту о розничных продажах, а зачисление денег оформляется отдельным поступлением.
Если у вас несколько терминалов или касс, ведите учёт по каждому договору эквайринга отдельно — это упрощает сверку, когда банк перечисляет деньги отдельными суммами по каждому терминалу. При интернет-эквайринге логика та же, но зачисления могут приходить реже и укрупнённо, поэтому реестр платежей становится основным источником данных.
Варианты отражения зачисления
Подходит при небольшом числе платежей и интернет-эквайринге; максимальная детализация, но много документов
Удобно для розницы с десятками оплат в день; требует обязательной сверки итога с реестром банка
Быстрый вариант при настроенном обмене; комиссию иногда нужно дозаполнять вручную
Что важно запомнить
Оплата картой проводится через счёт 57.03, зачисление денег — документом «Поступления от продаж по платежным картам» с выделением комиссии банка. Регулярная сверка с реестром платежей и контроль остатка на 57.03 защищают от потерянных сумм и заниженных расходов.
Частые вопросы
Можно ли проводить эквайринг без счёта 57.03?
Технически можно провести оплату сразу на 51 счёт, но тогда сумма в учёте не совпадёт с выпиской (банк зачисляет за вычетом комиссии), а дата оплаты и дата зачисления «склеятся». Для корректного учёта и сверки промежуточный счёт необходим.
На какой счёт относить комиссию банка-эквайера?
В 1С:Бухгалтерии комиссия обычно списывается на 91.02 как прочий расход, в торговых организациях допустимо отнесение на 44 «Расходы на продажу». Выбранный вариант закрепите в учётной политике и настройте соответствующую статью расходов в документе.
Что делать, если банк зачислил меньше, чем сумма продаж минус комиссия?
Не проводите документ на фактическую сумму вслепую. Запросите у банка реестр и детализацию: возможны возвраты, отмены или удержания. Проведите поступление по реестру, а расхождение отразите отдельно после выяснения причины.
Как оформить возврат покупателю на карту?
Используйте документ возврата эквайринговой операции на основании исходной оплаты. Не оформляйте возврат через расходный кассовый ордер или списание с расчётного счёта — это приведёт к двойному движению денег и ошибкам в сверке с банком.
Нужно ли выбивать чек при оплате картой?
Да, оплата картой через терминал не отменяет обязанности пробить кассовый чек на онлайн-кассе: эквайринг — это способ расчёта, а кассовый чек фиксирует сам факт расчёта с покупателем. В 1С чек и эквайринговая операция обычно создаются связанно.
Как сверить эквайринг за месяц, если операций очень много?
Сверяйте не по каждой операции, а по дневным итогам: оборот по дебету 57.03 сравните с суммой реестров банка за период, а оборот по кредиту — с зачислениями и комиссией по выписке. Расхождения по дням локализуют проблемную дату, где уже имеет смысл искать конкретную операцию.