Как проводить платежи по эквайрингу в 1С

Эквайринг — один из самых частых источников расхождений в учёте: покупатель оплатил картой, а деньги на расчётный счёт придут только через день-два за вычетом комиссии банка. Если отражать такие операции как обычную оплату, дебиторка зависнет, а выручка исказится. В 1С для этого предусмотрен отдельный механизм — операции по платёжным картам, которые учитывают «деньги в пути» и комиссию эквайера.

Механика во всех типовых конфигурациях (УТ, КА, ERP, Бухгалтерия предприятия) построена одинаково: сначала фиксируется оплата картой, затем банк перечисляет средства, и программа закрывает промежуточный счёт. Отличия — только в названиях документов и пунктов меню.

Ниже разобран полный цикл: настройка договора с банком-эквайером, проведение оплат, сверка с реестром, возвраты и типичные ошибки, из-за которых копятся зависшие суммы на счёте 57.03.

Настройка договора эквайринга перед первой операцией

Прежде чем проводить платежи, в программе должен быть корректно создан договор с банком-эквайером. В разделе «Справочники» (или «Продажи» / «Банк и касса» в зависимости от конфигурации) откройте «Договоры эквайринга» и создайте новый элемент. Укажите контрагента-банк, расчётный счёт, на который поступают деньги, и процент комиссии — он понадобится для автоматического расчёта вознаграждения эквайера.

Проверьте, что в договоре выбран правильный счёт учёта расчётов. По умолчанию используется 57.03 «Продажи по платёжным картам», и менять его без необходимости не стоит: именно по этому счёту строится типовая аналитика и отчёты. Если терминалов несколько (розничная точка, интернет-эквайринг, терминал курьера), заведите отдельные договоры или торговые точки — так сверка с реестром банка будет заметно проще.

Для розничных продаж через ККТ в УТ и ERP дополнительно настраивается эквайринговый терминал в карточке кассы ККМ с привязкой к договору эквайринга. Без этой связи чек пробьётся, но оплата по карте не ляжет на нужный договор и не попадёт в сверку.

Проведение оплаты по карте: оптовая и розничная продажа

При продаже контрагенту (опт) оплата картой оформляется документом «Операция по платёжной карте» (в «1С:Бухгалтерии» — «Оплата платёжной картой» в разделе «Банк и касса»). В документе укажите контрагента-покупателя, договор эквайринга, сумму и при необходимости основание — счёт или реализацию. Проведение сформирует проводку Дт 57.03 — Кт 62: задолженность покупателя погашена, но деньги ещё «в пути» у банка.

В рознице оплата фиксируется автоматически при пробитии чека ККМ с видом оплаты «Платёжная карта». После закрытия кассовой смены и формирования «Отчёта о розничных продажах» сумма по картам попадает на 57.03 по соответствующему договору эквайринга. Отдельные документы вручную создавать не нужно — важно лишь, чтобы в кассе ККМ был привязан правильный терминал.

1. 1
   Создайте документ «Операция по платёжной карте» или пробейте чек с оплатой картой
2. 2
   Проверьте, что указан верный договор эквайринга и сумма совпадает с чеком терминала
3. 3
   Проведите документ и убедитесь, что сумма отразилась на счёте 57.03
4. 4
   Дождитесь зачисления средств от банка (обычно 1–3 рабочих дня)
5. 5
   Зарегистрируйте поступление на расчётный счёт с выделением комиссии
6. 6
   Сверьте остаток по 57.03 с реестром операций банка

Зачисление денег от банка и учёт комиссии

Когда банк перечисляет средства, создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам» (в БП — «Поступление по платёжным картам»). В табличной части укажите сумму операции по чеку и сумму комиссии. Программа сформирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44) — Кт 57.03 на комиссию, закрыв промежуточный счёт полностью.

При загрузке выписок из клиент-банка такие поступления часто распознаются автоматически, если в договоре эквайринга корректно заполнены реквизиты. Проверяйте, что программа подставила именно вид операции «по платёжным картам», а не «Прочее поступление», — иначе 57.03 не закроется и сумма зависнет.

Банк может перечислять деньги одним сводным платежом за день или за несколько дней сразу. В этом случае в документе поступления добавляйте несколько строк — по каждой операции или по каждому дню из реестра эквайера. Дробление упрощает последующую сверку и поиск расхождений.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счёту 57.03

Норма

Соответствует сумме операций, по которым банк ещё не перечислил деньги

Тревожный признак

Копятся старые суммы, по которым зачисление давно прошло

Проводки поступления

Норма

Дт 51 Кт 57.03 и отдельная проводка на комиссию

Тревожный признак

Вся сумма пришла на 51 без выделения комиссии или через «Прочее поступление»

Выручка в отчётах

Норма

Равна полной сумме оплат покупателей

Тревожный признак

Выручка занижена на сумму комиссии эквайера

Возвраты покупателям по эквайрингу

Возврат оплаты по карте оформляется документом «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат оплаты клиенту». В рознице возврат делается через «Чек ККМ на возврат» с тем же видом оплаты. Важно: возврат должен проходить по тому же договору эквайринга и, как правило, на ту же карту — это требование банковских правил, а не только 1С.

Проводки по возврату зеркальные: сумма уходит с 57.03 в минус или сторнируется, а списание с расчётного счёта банк проводит отдельно (или удерживает из очередного зачисления). Если банк удерживает возвраты из текущих перечислений, в документе поступления добавляйте строки с отрицательными суммами — не все версии конфигураций это поддерживают, тогда возврат отражается отдельным списанием с расчётного счёта.

Сверка с реестром операций банка

Регулярная сверка — главный способ не допустить зависших сумм. Запросите в банке реестр операций по эквайрингу за период и сопоставьте его с оборотами по счёту 57.03 в разрезе договора эквайринга. В УТ и ERP есть отчёт «Сверка операций эквайринга» (или «Операции по платёжным картам»), который показывает незакрытые суммы по каждому договору.

Типичные причины расхождений: чек пробит в одной кассе, а терминал привязан к другому договору; банк перечислил деньги за несколько дней одним платежом, а поступление отражено частично; возврат не проведён в программе, хотя банк его удержал. Разбирайте такие суммы по каждой строке реестра, а не «в целом за месяц» — иначе ошибка будет только накапливаться.

Особенности интернет-эквайринга и оплаты по ссылке

При оплате через интернет-эквайринг или платёжную ссылку принцип тот же: оплата фиксируется на 57.03, зачисление закрывает счёт. Отличие в том, что подтверждение оплаты приходит из платёжного шлюза, а не с терминала. Если сайт интегрирован с 1С, документ оплаты создаётся автоматически по данным шлюза — проверьте, что в обмене передаётся правильный договор эквайринга.

Если интеграции нет, операции вводятся вручную по выписке платёжного сервиса. Заведите для интернет-эквайринга отдельный договор, даже если банк тот же: комиссии и сроки зачисления у онлайн-платежей обычно отличаются от терминальных, и смешивать их в одной аналитике не стоит.

Маршрут решения

Как выбрать действие

На 57.03 висит сумма, а деньги на счёт давно пришлиНайдите поступление с неверным видом операции и исправьте его на «Поступления от продаж по платёжным картам»

Банк перечисляет одним платежом за несколько днейВ документе поступления добавьте отдельные строки по каждому дню из реестра

Возврат удержан банком из очередного зачисленияОтразите возврат отдельным документом и проверьте, поддерживает ли конфигурация отрицательные строки в поступлении

По одной точке расхождения, по остальным всё сходитсяЗаведите отдельные договоры эквайринга по терминалам и сверяйте каждый изолированно

Частые вопросы по эквайрингу в 1С

Можно ли проводить оплату картой сразу на расчётный счёт, минуя 57.03?

Технически можно, но делать этого не стоит. Между оплатой и зачислением проходит 1–3 дня, и в этот период вы потеряете контроль над суммой: не увидите, что банк перечислил меньше или не перечислил вовсе. Счёт 57.03 — это инструмент сверки, а не лишняя формальность.

Куда относить комиссию банка-эквайера?

Зависит от учётной политики: чаще на прочие расходы (91.02) или на расходы на продажу (44). В налоговом учёте комиссия обычно признаётся внереализационным расходом. Закрепите выбранный вариант в учётной политике и настройте счёт в договоре эквайринга, чтобы программа подставляла его автоматически.

Банк зачислил сумму за вычетом комиссии — как отразить?

Именно так и работает стандартный документ «Поступление на расчётный счёт» по платёжным картам: укажите полную сумму операции и сумму комиссии, программа сама разобьёт проводки. Зачисленная банком сумма при этом совпадёт с выпиской.

Что делать, если чек пробит, а оплата по карте не прошла в 1С?

Проверьте привязку терминала к кассе ККМ и договору эквайринга. Если чек уже закрыт в смене, добавьте оплату вручную документом «Операция по платёжной карте» на ту же сумму и дату, чтобы 57.03 сошёлся с реестром банка.

Как сверять эквайринг, если терминалов несколько?

Заведите отдельный договор эквайринга на каждый терминал или торговую точку и сверяйте обороты по 57.03 в разрезе договоров с реестрами банка по каждому терминалу. Сводная сверка «котлом» почти гарантированно приводит к ненайденным расхождениям.

Нужен ли кассовый чек при оплате картой через эквайринг?

Да, оплата картой не отменяет обязанности пробить чек ККТ — эквайринг лишь способ расчёта. Чек терминала (слип) и кассовый чек — разные документы, и в 1С отражается именно кассовая операция с видом оплаты «Платёжная карта».