Учет и Финансы · 9 мин
Как проводить оплату по эквайрингу в 1С
Как настроить и проводить оплату по эквайрингу в 1С: виды операций, документы, сверка с реестром, возвраты и типичные ошибки при учёте платежей по картам.
Эквайринг в 1С отражает безналичную оплату покупателя банковской картой через POS-терминал или онлайн-кассу. Деньги при этом поступают на расчётный счёт не сразу: банк-эквайер удерживает комиссию и перечисляет средства с задержкой, обычно от одного до трёх рабочих дней. Из-за этого в учёте появляются суммы «в пути», и без корректного оформления операций расхождения с банком неизбежны.
Основной документ для отражения таких платежей — «Операция по платежной карте» (в разных конфигурациях он может называться «Оплата платёжной картой» или входить в состав кассовых документов). Он фиксирует долг банка-эквайера перед организацией, а фактическое зачисление денег потом закрывается выпиской по расчётному счёту.
Материал ориентирован на типовые конфигурации: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP. Названия разделов и документов могут немного отличаться, но логика учёта везде одинакова: продажа → операция по карте → сверка с реестром → зачисление на счёт → отражение комиссии.
Что нужно настроить до первой операции
Прежде чем проводить платежи, создайте в справочнике контрагентов запись для банка-эквайера и заведите договор эквайринга. В договоре указывается расчётный счёт, на который банк перечисляет выручку, и размер комиссии — он понадобится для автоматического расчёта вознаграждения эквайера.
Проверьте, что в учётной политике и настройках плана счетов предусмотрен учёт расчётов с эквайером. В 1С:Бухгалтерии для этого типично используется счёт 57.03 «Продажи по платёжным картам»: именно на нём «зависают» суммы до поступления денег на расчётный счёт. Комиссия банка обычно относится на счёт 91.02 как прочие расходы.
Если используется розничная торговля (1С:Розница, УТ с торговыми точками), дополнительно настройте виды оплат в карточке магазина и привяжите эквайринговый терминал к кассе ККМ. Без этой связки чек с оплатой картой может пробиться фискально, но операция по эквайрингу в учёте не сформируется.
Как провести оплату картой в оптовой продаже
Стандартный сценарий: покупатель оплачивает счёт или реализацию банковской картой. Откройте документ «Операция по платежной карте» — удобнее всего создать его на основании реализации или счёта на оплату, тогда сумма, контрагент и основание подставятся автоматически.
В документе укажите вид операции «Оплата от покупателя», договор эквайринга, сумму платежа и при необходимости номер чека или слип-чека. После проведения программа сформирует проводку: дебет 57.03, кредит 62 — то есть долг покупателя погашен, а деньги теперь должен банк-эквайер.
Проверьте результат по оборотно-сальдовой ведомости или отчёту «Анализ счёта 57.03»: там должна появиться сумма операции. Если осталась задолженность по 62-му счёту, значит операция не проведена или привязана не к тому документу расчётов.
- 1Создайте «Операцию по платежной карте» на основании реализации или счёта
- 2Проверьте вид операции, договор эквайринга и сумму
- 3Проведите документ и убедитесь, что долг покупателя закрыт
- 4Проверьте появление суммы на счёте 57.03
- 5Дождитесь выписки банка и свяжите зачисление с операцией
Розничные продажи и работа с кассой ККМ
В рознице оплата картой оформляется прямо в чеке ККМ: кассир выбирает способ оплаты «Платёжная карта», проводит карту через терминал, и сумма автоматически распределяется между наличной и безналичной выручкой. Ручной документ «Операция по платежной карте» в этом случае обычно не нужен — программа формирует записи при закрытии кассовой смены.
По итогам смены формируется «Отчёт о розничных продажах», в котором безналичная выручка относится на расчёты с эквайером. Проверьте, что сумма оплат картой в отчёте совпадает с Z-отчётом кассы и с итогом по терминалу за день.
Если терминал не подключён к 1С напрямую
Когда POS-терминал работает автономно (без интеграции с программой), чек в 1С пробивается с видом оплаты «карта», а подтверждение операции кассир сверяет по слип-чеку. В этом случае важно ежедневно сверять итоги: сумма по слипам должна совпадать с безналичной выручкой в отчёте о розничных продажах. Расхождение почти всегда означает неверно выбранный способ оплаты в чеке или отменённую операцию, которую забыли отразить.
Зачисление денег на расчётный счёт и комиссия
Когда банк перечисляет выручку, загрузите выписку через обмен с банком или введите документ «Поступление на расчётный счёт» вручную. Вид операции — «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе укажите договор эквайринга и сумму комиссии банка.
После проведения выписки программа делает две записи: зачисленная сумма закрывает долг по счёту 57.03, а комиссия списывается в расходы (обычно 91.02). Если комиссия в выписке не указана, введите её вручную по данным реестра банка — иначе на 57.03 останется «хвост», который будет копиться и искажать отчётность.
Как проверить результат
Содержит только операции последних 1–3 дней, ожидающие зачисления
Старые суммы висят неделями — выписка не связана с операциями или не отражена комиссия
Разница равна комиссии по договору
Разница не сходится с комиссией — есть неучтённые возвраты или ошибки в суммах
Все операции из реестра банка есть в 1С
Часть операций отсутствует — вероятны непробитые чеки или ручной ввод с ошибкой
Возврат оплаты по эквайрингу
Возврат покупателю оформляется тем же документом «Операция по платежной карте», но с видом операции «Возврат оплаты покупателю». Создавайте его на основании исходной операции или документа возврата товара — тогда сумма и договор подставятся автоматически.
Учтите, что банк списывает сумму возврата из будущих перечислений или отдельным платежом — в зависимости от условий договора. В учёте возврат формирует отрицательную запись по расчётам с эквайером, и она закроется при следующем зачислении или отдельной выпиской. Не проводите возврат обычным расходным кассовым ордером, если покупатель платил картой: это нарушает и кассовую дисциплину, и логику расчётов с банком.
Сверка с реестром эквайринга
Банк-эквайер предоставляет реестр операций — перечень всех платежей по картам за период с указанием сумм и комиссий. Сверяйте его с данными 1С не реже одного раза в месяц, а при большом обороте — еженедельно. В некоторых конфигурациях доступна загрузка реестра из файла банка или через прямой обмен.
При сверке сопоставляйте суммы операций, даты и итоговые перечисления. Типичные расхождения: возвраты, не отражённые в 1С; операции, пробитые дважды; разница в датах (операция относится к одному дню, а зачисление — к другому). Каждое расхождение разбирайте отдельно, не «подгоняйте» суммы корректировками.
Частые вопросы
Можно ли проводить оплату картой без документа «Операция по платежной карте»?
Технически можно отразить всё выпиской, но это неправильно: долг покупателя погасится только при зачислении денег, а в момент продажи оплата не будет видна. Для розницы с автоматическим формированием операций при закрытии смены ручной документ не нужен.
Что делать, если банк зачислил сумму меньше, чем сумма операций?
Разница почти всегда — комиссия эквайера или удержанный возврат. Запросите у банка реестр и детализацию перечисления, затем укажите комиссию в документе поступления. Если разница не объясняется комиссией, ищите неотражённые возвраты.
Как учитывать оплату через онлайн-эквайринг на сайте?
Логика та же: платёж покупателя отражается операцией по платёжной карте (или специализированным документом при интеграции с платёжным агрегатором), зачисление закрывается выпиской. Разница лишь в том, что реестр операций обычно доступен в личном кабинете платёжного сервиса.
Нужно ли пробивать чек при оплате картой?
Да, оплата картой — это безналичный расчёт с физическим лицом, и кассовый чек обязателен. В чеке указывается способ расчёта «безналичными». Исключения касаются отдельных режимов и ситуаций, их нужно проверять по действующим правилам применения ККТ.
Что делать, если операция по карте прошла на терминале, но в 1С её нет?
Проверьте, не пробит ли чек с видом оплаты «наличные» — тогда сумма попала в кассу вместо расчётов с эквайером. Исправьте вид оплаты в чеке или сделайте корректирующий документ, иначе при инвентаризации кассы возникнет недостача.
Как отразить эквайринг, если терминалов несколько и от разных банков?
Заведите отдельный договор эквайринга для каждого банка и проводите операции по соответствующему договору. Тогда зачисления от каждого эквайера будут закрывать именно свои операции, и сверка не вызовет затруднений.
Что важно запомнить
Оплату по эквайрингу проводят документом «Операция по платежной карте» с отнесением суммы на расчёты с эквайером (счёт 57.03). Зачисление денег оформляется выпиской с указанием комиссии банка. Регулярная сверка с реестром эквайера и корректное оформление возвратов — основа чистого учёта без «висящих» остатков.