Учет и Финансы · 10 мин
Как провести оплату по эквайрингу в 1С
Как провести оплату по эквайрингу в 1С: настройка договора с банком, документы оплаты, сверка итогов, комиссия и типичные ошибки при учёте.
Оплата по эквайрингу — это приём денег от покупателя банковской картой через терминал или онлайн-кассу. В 1С такая операция отличается от обычной безналичной оплаты тем, что деньги поступают на расчётный счёт не сразу, а после зачисления банком-эквайером, при этом банк удерживает комиссию. Поэтому в программе оплата отражается в два этапа: сначала проводится оплата платёжной картой, затем — поступление денег на расчётный счёт.
Дальнейшее описание ориентировано на «1С:Бухгалтерию 8» и «1С:Управление торговлей 11», где логика эквайринговых операций схожа. Если у вас другая конфигурация, названия документов могут отличаться, но принцип сохраняется: оплата картой → сверка итогов → зачисление на счёт за вычетом комиссии.
Подготовка: договор эквайринга и настройки программы
До проведения первой операции убедитесь, что в программе заполнены базовые данные. В справочнике контрагентов должен быть заведён банк-эквайер, а в карточке договора с ним указан вид договора «Прочее» (в 1С:Бухгалтерии) либо создан отдельный договор эквайринга с указанием комиссии (в Управлении торговлей и КА/ERP).
Проверьте счета учёта. Расчёты с банком по эквайрингу ведутся на счёте 57.03 «Продажи по платёжным картам»: именно через него проходят суммы между моментом оплаты картой и зачислением на расчётный счёт. Комиссия банка обычно относится на счёт 91.02 «Прочие расходы». Если счета подставляются неверно, откройте документ и исправьте их вручную или проверьте настройки счетов учёта расчётов с контрагентами.
Если касса (ККТ) подключена к 1С напрямую через драйвер эквайрингового терминала, оплата картой может проводиться прямо из чека — тогда документы создаются автоматически. Если терминал автономный, все операции вносятся вручную по итогам дня или по каждой продаже.
Как провести оплату платёжной картой
В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Банк и касса» → «Операции по платёжным картам» и создайте документ «Операция по платёжной карте». Выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента-покупателя, договор, сумму оплаты и банк-эквайер (контрагента по договору эквайринга). Проведите документ.
При проведении формируется проводка по дебету счёта 57.03 и кредиту счёта расчётов с покупателем (62.01 или 76). Это означает: покупатель рассчитался, но деньги ещё в пути — они у банка-эквайера. Если оплата связана с конкретной реализацией, задолженность покупателя закроется автоматически.
В «1С:Управлении торговлей» аналогичный документ называется «Эквайринговая операция» (раздел «Продажи» или «Казначейство» в зависимости от версии). Он может создаваться на основании реализации товаров или отчёта о розничных продажах. В документе указываются сумма торговой уступки (комиссии) и договор эквайринга.
- 1Создайте документ «Операция по платёжной карте» / «Эквайринговая операция»
- 2Укажите покупателя, сумму и договор эквайринга с банком
- 3Проверьте счета учёта: Дт 57.03 — Кт 62.01
- 4Проведите документ и сверьте сумму со слипом терминала или чеком ККТ
- 5При розничных продажах убедитесь, что сумма вошла в отчёт о розничных продажах за день
Розничные продажи: оплата через кассу
В рознице эквайринговые оплаты обычно отражаются не по каждому чеку отдельным документом, а суммарно — через «Отчёт о розничных продажах». В табличной части отчёта (или в отдельном разделе «Оплата платёжными картами») указывается сумма, принятая картами за день, и договор эквайринга.
При проведении отчёта программа сама формирует проводки: выручка по кредиту 90.01, а оплата картами — по дебету 57.03. Наличная выручка при этом идёт через счёт 50. Следите, чтобы сумма оплат картами в отчёте совпадала с итогом Z-отчёта кассы по безналичной оплате — расхождение означает ошибку кассира или непроведённый чек.
Если касса работает в режиме фронт-офиса (например, 1С:Розница), эквайринговые операции создаются автоматически при пробитии чека с оплатой картой. В этом случае ваша задача — контролировать закрытие кассовой смены и сверку итогов, а не вводить документы вручную.
Поступление денег на расчётный счёт и комиссия
Когда банк зачисляет средства (по выписке), создайте документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». В документе укажите сумму зачисления, договор эквайринга и сумму комиссии банка.
Программа сформирует проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на сумму комиссии. Таким образом счёт 57.03 по этой партии закроется полностью. Если банк зачисляет деньги за несколько дней одной суммой, допустимо оформить одно поступление на общий итог — главное, чтобы в корреспонденции с 57.03 закрывались конкретные операции.
Комиссию указывайте по факту — из реестра платежей или выписки банка, а не расчётным путём по тарифу. Фактическая комиссия может отличаться от тарифной из-за округлений, типа карты (дебетовая/кредитная, система оплаты) и способа проведения операции.
Возврат оплаты по эквайрингу
Возврат покупателю оформляется тем же документом «Операция по платёжной карте», но с видом операции «Возврат покупателю». Укажите покупателя, сумму возврата и договор эквайринга. Проводка будет зеркальной: Дт 62.01 — Кт 57.03, то есть возникает обязательство банка списать или зачесть сумму возврата.
Обратите внимание: комиссия банка при возврате по условиям большинства договоров не возвращается, а иногда банк дополнительно удерживает комиссию за операцию возврата. Эти суммы отражайте по выписке как прочие расходы. Также помните, что возврат по эквайрингу должен сопровождаться возвратным чеком ККТ — бухгалтерский документ в 1С не заменяет кассовый чек.
В рознице возврат оформляется через документ «Возврат товаров от розничного покупателя» или чек на возврат в кассовой программе, и эквайринговая операция возврата создаётся на его основании.
Как выбрать действие
Сверка итогов и контроль расчётов с банком
Минимум раз в месяц сверяйте расчёты с эквайером. Используйте отчёт «Анализ счёта» или «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 57.03 в разрезе договора эквайринга и сопоставьте обороты с реестром операций и выпиской банка.
Три величины должны сходиться: сумма оплат картами по чекам (Z-отчёты), оборот по дебету 57.03 и сумма в реестре банка до вычета комиссии. Зачисления на счёт плюс комиссия должны равняться обороту по кредиту 57.03. Остаток на конец периода — это суммы, которые банк ещё не перечислил; он должен соответствовать операциям последних дней перед датой сверки.
Как проверить результат
Небольшой остаток, равный оплатам за последние 1–3 дня
Крупное или «старое» сальдо — банк не зачислил деньги или есть незакрытые операции
Совпадает с Z-отчётом кассы по безналу
Расхождение — непроведённый или ошибочный чек
Равна комиссии в реестре банка
Комиссия посчитана по тарифу «на глаз» и не совпадает с выпиской
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — отражение оплаты картой сразу через поступление на расчётный счёт, минуя счёт 57.03. Это искажает выручку по датам: день продажи и день зачисления не совпадают, а при проверке налоговой такая схема вызывает вопросы по моменту признания дохода.
Вторая частая проблема — смешение нескольких договоров эквайринга (например, двух терминалов от разных банков) в одном документе. Ведите расчёты раздельно по каждому договору, иначе сверка превратится в ручной разбор. Третья ошибка — забытие возвратов: возврат пробит на терминале, но в 1С не отражён, из-за чего 57.03 «зависает».
Учтите и ограничения самостоятельной работы: если у вас онлайн-эквайринг (оплата на сайте), агентская схема продаж или маркетплейсы, порядок отражения операций сложнее — там появляются удержания агентов и отчёты комиссионеров. В таких сценариях корректную схему проводок лучше согласовать с бухгалтером, ведущим ваш учёт.
Что важно запомнить
Эквайринг в 1С отражается в два этапа: оплата картой через счёт 57.03, затем поступление на расчётный счёт за вычетом комиссии. Контролируйте сальдо 57.03, сверяйтесь с реестром банка и не забывайте отражать возвраты.
Частые вопросы
Можно ли проводить эквайринг без договора с банком в справочнике?
Технически документ проведётся, но без корректного договора эквайринга нарушится аналитика по счёту 57.03, и сверка с банком станет затруднительной. Заведите отдельный договор с банком-эквайером до начала операций.
Что делать, если банк зачислил сумму, отличную от ожидаемой?
Отразите поступление по фактической сумме из выписки, а разницу разберите по реестру операций: чаще всего это возврат, отмена операции или корректировка комиссии. Не «подгоняйте» сумму под ожидания — это скроет реальную причину расхождения.
Как отразить онлайн-оплату на сайте через интернет-эквайринг?
Логика та же: оплата покупателя через 57.03, зачисление — через поступление на расчётный счёт с комиссией. Отличие в том, что основанием служит заказ покупателя или счёт на оплату, а реестр операций приходит из личного кабинета платёжного сервиса.
Нужен ли кассовый чек при оплате картой через терминал?
Да. Эквайринг — это способ оплаты, а не замена кассы. При расчёте картой пробивается обычный чек ККТ с признаком способа расчёта «безналичными». Слип терминала чек не заменяет.
Куда отнести комиссию банка в налоговом учёте?
Комиссия эквайера относится к прочим расходам (в 1С — счёт 91.02 с соответствующей статьёй расходов). При УСН «доходы минус расходы» комиссия также уменьшает базу, при этом доходом считается вся сумма оплаты покупателя, без вычета комиссии.
Банк зачисляет деньги на следующий день — как отражать выручку?
Выручка признаётся в день продажи (пробития чека), а не в день зачисления. Именно для этого и используется транзитный счёт 57.03: он связывает момент оплаты картой и момент поступления денег без искажения дат дохода.