Как провести оплату по эквайрингу в 1С 8

Оплата по эквайрингу в 1С 8 оформляется документом «Операция по платежной карте» (в конфигурациях «Управление торговлей», «Комплексная автоматизация», ERP) или «Оплата платежной картой» (в «Бухгалтерии предприятия»). Документ фиксирует поступление денег от покупателя на расчетный счет через банк-эквайер, удерживает комиссию и формирует проводки по расчетам с эквайером.

Главная особенность эквайринга в учете: деньги поступают на расчетный счет не сразу, а через 1–3 дня, и за вычетом комиссии банка. Поэтому типовая схема использует промежуточный счет 57.03 «Продажи по платежным картам», и учет ведется в два этапа: сначала операция по карте, затем зачисление на расчетный счет.

Перед началом работы необходимо настроить справочники: договор эквайринга, вид оплаты, эквайринговый терминал. Без корректной настройки документы либо не проведутся, либо сформируют неверные проводки, и сверка с банком превратится в ручной разбор расхождений.

Настройка договора эквайринга и справочников

Первый шаг — создание договора эквайринга. В «Управлении торговлей» и ERP откройте раздел «Казначейство» → «Договоры эквайринга» и создайте новый элемент. Укажите банк-эквайер, расчетный счет для зачисления средств и процент комиссии. Именно отсюда программа берет данные для автоматического расчета вознаграждения банка.

В «1С:Бухгалтерии» договор с банком-эквайером создается в справочнике «Договоры контрагентов» с видом «Прочее». Дополнительно нужно создать вид оплаты: раздел «Справочники» → «Виды оплат», где указывается контрагент-банк, договор и процент комиссии. Без этого документ «Оплата платежной картой» не сможет рассчитать сумму вознаграждения.

Если терминалов несколько, заведите каждый в справочнике «Эквайринговые терминалы» с привязкой к кассе ККМ или подразделению. Это позволит корректно сверять итоги по каждой точке продаж и находить расхождения между z-отчетом терминала и данными учетной системы.

Оформление оплаты по карте в розничной продаже

В рознице оплата по эквайрингу обычно вводится на основании «Отчета о розничных продажах» или фиксируется автоматически при подключении эквайрингового терминала к кассе ККМ. При интеграции терминала с 1С (через драйвер, совместимый с требованиями к торговому оборудованию) сумма и реквизиты операции подтягиваются в чек автоматически, а ручной ввод не требуется.

Если терминал работает автономно, оплату вводят вручную. В «Отчете о розничных продажах» на вкладке «Оплата платежными картами» добавьте строку: укажите вид оплаты, номер карты (последние цифры), сумму и номер слип-чека. При проведении отчета программа сформирует проводки по дебету 57.03.

Проверка чека с эквайринговой оплатой

После пробития чека убедитесь, что в нем корректно указан способ оплаты «Безналичными» (электронными). Ошибочное оформление оплаты как наличной приведет к расхождению кассы и 57 счета, а исправление потребует чека коррекции и сторнирующих документов в учете.

Оплата по эквайрингу от покупателя по счету (опт)

В оптовой торговле оплата картой от юридического лица или ИП оформляется документом «Операция по платежной карте». Создайте его на основании реализации или счета на оплату: раздел «Продажи» (или «Казначейство») → «Операции по платежным картам» → «Создать».

Заполните ключевые поля: плательщик, договор эквайринга, сумма, номер платежной карты и код авторизации из слип-чека. Программа автоматически рассчитает комиссию по проценту из договора. При проведении формируются проводки: Дт 57.03 — Кт 62.02 (закрытие аванса) или Кт 62.01 (оплата задолженности).

Если оплата поступила до отгрузки, документ зафиксирует аванс. Это важно для НДС: аванс по эквайрингу облагается НДС в общем порядке, и счет-фактура на аванс формируется стандартной обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс».

1. 1
   Создайте договор эквайринга с банком и укажите процент комиссии
2. 2
   Откройте «Операции по платежным картам» и создайте документ на основании счета или реализации
3. 3
   Заполните плательщика, сумму, номер карты и код авторизации из слип-чека
4. 4
   Проверьте автоматически рассчитанную комиссию
5. 5
   Проведите документ и посмотрите проводки (Дт 57.03)
6. 6
   После зачисления денег оформите «Поступление на расчетный счет» с видом «Поступления от продаж по платежным картам»

Зачисление денег на расчетный счет и комиссия банка

Через 1–3 рабочих дня банк перечисляет выручку за вычетом комиссии. Это отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». При загрузке выписки из «Клиент-банка» вид операции обычно определяется автоматически по назначению платежа.

В документе указывается сумма зачисления и сумма комиссии. Проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или счет расходов на услуги банка) — Кт 57.03 на комиссию. После проведения обороты по 57.03 должны закрыться в ноль — это главный признак корректного отражения.

Если банк зачисляет выручку единым платежом за несколько дней, в документе подбираются все операции по картам за соответствующий период. В «Бухгалтерии» это делается по кнопке «Подбор» с отбором по виду оплаты и датам.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счету 57.03 в конце месяца

Норма

Равно сумме операций, еще не зачисленных банком (обычно 1–3 последних дня)

Тревожный признак

Накопленный остаток за старые периоды — есть незакрытые или задвоенные операции

Сумма комиссии в выписке и в 1С

Норма

Совпадает с процентом из договора эквайринга

Тревожный признак

Расхождение — неверный процент в договоре или изменение тарифа банка

Сверка итогов по терминалу

Норма

Итог z-отчета терминала равен сумме операций по картам в 1С за день

Тревожный признак

Разница — пропущенная операция или ошибочный возврат

Возврат оплаты по эквайрингу

Возврат покупателю оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат оплаты клиенту» (в БП — «Оплата платежной картой» с операцией «Возврат покупателю»). Документ создается на основании возврата товара или первичной операции оплаты.

Проводки зеркальные: Кт 57.03 — Дт 62. Банк спишет сумму возврата из выручки или отдельным платежом, что отражается документом списания с расчетного счета с соответствующим видом операции. Комиссия за возврат обычно не возвращается банком — это расход организации.

Важно: возврат по эквайрингу должен выполняться на ту же карту, с которой была оплата. Возврат наличными при оплате картой нарушает правила работы с эквайером и может вызвать вопросы банка и налоговой.

Типичные ошибки и сверка итогов

Ежедневно выполняйте сверку итогов: итог по терминалу (z-отчет или отчет без гашения) должен совпадать с суммой операций по картам в 1С. В рознице это делается при закрытии кассовой смены, в опте — по журналу операций с отбором по дню.

Расхождения чаще всего возникают из-за отмененных операций, которые кассир провел в терминале, но не отразил в 1С, или из-за ручного ввода суммы с ошибкой. Каждое расхождение разбирайте в день обнаружения — по слип-чекам и реестру операций из личного кабинета банка-эквайера.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли провести эквайринг без документа «Операция по платежной карте»?

Технически можно отразить поступление сразу на 51 счет, но это исказит учет: не будет видна комиссия банка и расчеты с эквайером, а выручка зависнет до зачисления. Корректная методика — через 57.03 с двумя документами.

Как отразить оплату через СБП (Система быстрых платежей)?

Оплата по QR-коду через СБП учитывается аналогично эквайрингу: создается отдельный вид оплаты и договор с банком с комиссией СБП, операции проводятся через 57.03. В свежих релизах типовых конфигураций есть штатная поддержка СБП.

Что делать, если банк зачислил сумму, отличную от ожидаемой?

Сначала проверьте процент комиссии в договоре эквайринга и реестр операций в личном кабинете банка. Частая причина — удержанная комиссия за возвраты или изменение тарифа. Расхождение отражайте по фактическим данным выписки, а договор в 1С скорректируйте.

Как учесть эквайринг при УСН?

Доходом при УСН признается вся сумма оплаты покупателя, а не зачисленная банком. Комиссия эквайера на УСН «доходы минус расходы» включается в расходы после ее фактической оплаты (удержания банком). Документы оформляются так же, как на общей системе.

Почему документ не проводится с ошибкой по кассе ККМ?

Обычно причина в том, что эквайринговый терминал не привязан к кассе ККМ или кассовая смена закрыта. Проверьте справочник «Эквайринговые терминалы», привязку к кассе и статус смены в разделе кассовых операций.

Нужно ли пробивать чек при оплате по эквайрингу в опте?

Да, при расчетах с физическими лицами картой чек ККТ обязателен независимо от способа оплаты. При расчетах между юридическими лицами по безналу чек обычно не требуется, но при оплате корпоративной картой с предъявлением карты чек пробивается.