Учет и Финансы · 12 мин
Как провести сторно в 1С: способы и пошаговые инструкции
Как сделать сторно в 1С: документ «Сторнирование», операции вручную, корректировка проводок в Бухгалтерии 8.3 и ЗУП. Пошаговые инструкции и ошибки.
Сторно в 1С — это способ отменить или уменьшить ранее проведённую хозяйственную операцию, не удаляя сам документ и не делая «обратных» проводок вручную без контроля. В бухгалтерском учёте сторнирование считается корректным методом исправления ошибок: сумма записывается с минусом, итоги по счетам уменьшаются, а первичный документ остаётся в базе для истории и аудита.
Конкретный инструмент зависит от конфигурации. В «1С:Бухгалтерии 8.3» для отмены целого документа используется документ «Сторнирование», для точечной правки — «Операция, введённая вручную» с признаком сторно. В «1С:ЗУП» есть механизм «Сторнировать» для начислений и документ «Сторнирование начислений и удержаний». В «1С:Управление торговлей» и ERP вместо сторно часто применяют корректировочные и возвратные документы.
Ниже разобраны основные сценарии: когда нужно именно сторно, как отменить документ целиком, как исправить сумму в части проводок, что делать в зарплатной конфигурации и как проверить результат. Отдельный раздел посвящён ограничениям: закрытые периоды, регламентная отчётность и случаи, когда сторно не подходит.
Когда нужно сторно, а когда другой инструмент
Сторно применяют, когда операция была отражена ошибочно: неверная сумма, не тот счёт, не тот контрагент, документ введён дважды. Ключевой признак — сама операция экономически неверна, её нужно «вычесть» из учёта. Если же операция верна, но изменились условия (частичный возврат товара, изменение цены по соглашению), правильнее использовать корректировку или возврат, а не сторно.
Ещё одно важное разграничение: сторно исправляет ошибку бухгалтера, а корректировка документирует реальное изменение хозяйственной операции. Налоговая и аудиторы смотрят на это по-разному: сторнировать реальную сделку «задним числом» нельзя — это будет расценено как искажение учёта. Поэтому перед сторнированием убедитесь, что отменяемый документ действительно ошибочен, а не просто «больше не нужен».
Сравнение вариантов
Подходит для полной отмены ошибочного документа в Бухгалтерии. Ограничение: сторнирует документ целиком, частично отменить нельзя
Подходит для точечной правки отдельных проводок и сумм. Требует понимания корреспонденции счетов
Подходит при реальном изменении условий сделки: цены, количества, возврате части товара. Не заменяет исправление ошибки
Применяется для отмены ошибочных начислений и удержаний сотрудника до выплаты и сдачи отчётности
Сторнирование документа целиком в 1С:Бухгалтерии 8.3
Штатный способ отменить ошибочный документ — документ «Сторнирование». Он находится в разделе «Операции» → «Сторнирование» (в некоторых релизах — «Операции, введённые вручную» с видом «Сторнирование документа»). Документ формирует проводки с отрицательными суммами, полностью повторяющие проводки исходного документа, а также сторнирует движения по регистрам.
Порядок действий: откройте раздел «Операции», выберите «Сторнирование», создайте новый документ. В поле «Сторнируемый документ» укажите ошибочный документ — программа подставит его данные. Установите дату сторнирования: обычно это дата обнаружения ошибки или последний день периода, в котором исправляете учёт. Проведите документ и откройте кнопку «Показать проводки и движения», чтобы убедиться, что все суммы прошли с минусом.
- 1Откройте «Операции» → «Сторнирование» и создайте новый документ
- 2В поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочный документ из списка
- 3Установите дату сторнирования — дату обнаружения ошибки или конец исправляемого периода
- 4Проведите документ и откройте движения: все проводки должны быть с отрицательными суммами
- 5Проверьте оборотно-сальдовую ведомость: обороты по затронутым счетам уменьшились на сумму сторно
Обратите внимание: документ «Сторнирование» не удаляет и не распроводит исходный документ — тот остаётся в базе. Это правильно с точки зрения учётной дисциплины: в журнале видно и ошибку, и её исправление. Если исходный документ нужно полностью исключить из учёта (например, введён тестовый документ в рабочей базе), иногда допустимо просто пометить его на удаление — но только если период открыт и по документу нет связанных движений в отчётности.
Частичное сторно через операцию вручную
Когда отменить нужно не весь документ, а часть суммы или отдельную проводку, используется «Операция, введённая вручную» (раздел «Операции»). В табличной части проводок есть колонка или признак «Сторно» — в зависимости от релиза она включается через настройку формы или вводится отрицательная сумма напрямую.
Практический пример: документ поступления услуг проведён на 120 000 вместо 100 000. Создайте операцию вручную, добавьте проводку Дт 26 (или иной счёт затрат) Кт 60 с суммой −20 000. В результате обороты по счетам уменьшатся на разницу, а в отчётах движение отразится как сторнировочная запись. Обязательно заполните содержание проводки: «Сторно ошибочной суммы по документу №… от …» — это снимет вопросы при проверке.
Если сторнируемая операция затрагивает НДС, помните, что движения по регистрам НДС операция вручную не формирует автоматически. Потребуется отдельно скорректировать книгу покупок или продаж — через «Отражение НДС к вычету», корректировочные документы или ручные записи регистров. Это самая частая причина расхождений после ручного сторно.
Сторно начислений в 1С:ЗУП
В зарплатной конфигурации сторнирование встроено в документы начислений. Если «Начисление зарплаты и взносов» или разовое начисление проведено ошибочно, откройте документ, нажмите «Ещё» → «Сторнировать». Программа создаст документ «Сторнирование начислений и удержаний» с отрицательными суммами по тем же сотрудникам и видам расчёта.
Критичное условие: сторнировать начисление нужно до того, как по нему прошла выплата и сдана отчётность. Если зарплата уже выплачена, простое сторно начисления создаст долг за сотрудником или организацией, который придётся урегулировать отдельно. Если отчётность (6-НДФЛ, РСВ) уже сдана, потребуется уточнённая декларация — сторно в базе автоматически её не сформирует.
Если документ начисления уже нельзя изменить (период закрыт для редактирования датой запрета), сторнирующий документ создаётся текущей датой, и суммы попадут в текущий период. Это правильно с точки зрения учёта, но влияет на средний заработок и базу взносов текущего периода — проверьте эти показатели после проведения.
Сторно в торговых конфигурациях: УТ и ERP
В «1С:Управление торговлей» и ERP прямого документа «Сторнирование» для складских и торговых операций, как правило, нет — вместо него используются корректировочные документы и возвраты. Логика та же: если реализация оформлена ошибочно и товар фактически не отгружался, ошибочный документ либо распроводят и помечают на удаление (в открытом периоде), либо оформляют «Возврат товаров от клиента» на всё количество.
Выбор зависит от того, ушёл ли документ в отчётность и обмены. Если реализация попала в книгу продаж или передана контрагенту по ЭДО, удалять её нельзя — оформляйте корректировку реализации или возврат, чтобы у обеих сторон сошлись данные. Если документ внутренний и период открыт, допустимо распровести и удалить его, предварительно убедившись, что на него не ссылаются другие документы (платежи, сборки, перемещения).
Как выбрать действие
Проверка результата после сторнирования
После проведения сторнирующего документа обязательно проверьте учёт. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по затронутым счетам за период: обороты должны уменьшиться ровно на сторнированную сумму, а сальдо соответствовать реальному состоянию расчётов или остатков. Если по счёту осталось «красное» (отрицательное) сальдо, значит сторно превысило исходную операцию — ищите дубль или неверную сумму.
Дополнительно проверьте аналитические отчёты: обороты по контрагенту, карточку счёта, а в ЗУП — расчётный листок сотрудника и отчёт по взносам. Если сторнировалась операция с НДС, сверьте книгу покупок или продаж и декларацию по НДС за затронутый период. Расхождение между проводками и регистрами НДС — типичный признак неполного сторнирования.
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо неотрицательное
Появилось отрицательное сальдо или обороты не изменились
Все проводки и регистры исходного документа повторены с минусом
Часть регистров не сторнирована, суммы отличаются
Запись аннулирована или уменьшена на сумму сторно
НДС остался в книге в полном объёме
Начисление уменьшено, долг за сотрудником отражён корректно
Сторно не попало в листок или образовало необъяснимую задолженность
Типичные ошибки и ограничения
Самая распространённая ошибка — исправление «обратной проводкой» вместо сторно. Сальдо по счетам при этом сходится, но обороты завышаются, что искажает анализ хозяйственной деятельности и вызывает вопросы при аудите. Вторая частая ошибка — сторнирование документа, по которому уже прошли связанные движения: оплата, списание, расчёт курсовых разниц. Сначала разберитесь со связанными документами, иначе получите висячие суммы.
Ограничения, о которых нужно помнить: дата запрета редактирования блокирует сторно прошлым числом; сторнирование не отменяет фискальные операции (пробитый чек аннулируется только чеком возврата); в разделённом учёте (НДС, налог на прибыль) ручное сторно не двигает специальные регистры. Если база обменивается данными с другими системами, сторнирующий документ должен выгрузиться в обмен — проверьте, что он не отфильтрован правилами синхронизации.
Что важно запомнить
Для полной отмены документа в 1С:Бухгалтерии 8.3 используйте документ «Сторнирование», для частичной правки — операцию вручную с отрицательной суммой, в ЗУП — команду «Сторнировать». Реальные изменения сделки оформляйте корректировкой или возвратом. После сторно проверьте ОСВ, регистры НДС и связанные документы, а при закрытом периоде подготовьте уточнённую отчётность.
Частые вопросы о сторно в 1С
Чем сторно отличается от удаления документа?
Удаление (пометка) убирает документ из учёта полностью и подходит только для открытых периодов без связанных движений. Сторно оставляет исходный документ в базе и добавляет отменяющие проводки с минусом — это корректный способ исправления, который виден в отчётах и приемлем для аудита.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Технически да, но исправление делается датой обнаружения ошибки в текущем периоде. Если ошибка существенна и отчётность сдана, по правилам бухучёта может потребоваться ретроспективный пересчёт и уточнённые декларации. Перед таким сторно сделайте копию базы и оцените влияние на налоги.
Почему в списке нет нужного документа при создании сторнирования?
Документ «Сторнирование» работает не со всеми видами документов — некоторые типы не поддерживаются механизмом сторнирования движений. В этом случае используйте операцию вручную с отрицательными суммами, повторив проводки исходного документа.
Как сторнировать проводку, если документ помечен на удаление?
Помеченный на удаление документ не формирует движений, поэтому сторнировать его не нужно — достаточно контрольного удаления помеченных объектов. Сторно требуется только для проведённых документов, чьи движения участвуют в учёте.
Что делать, если после сторно в ОСВ появилось красное сальдо?
Отрицательное сальдо означает, что сторнированная сумма превысила исходную операцию. Проверьте, не сторнирован ли документ дважды, не совпадает ли сумма ручной операции с исходной проводкой, и нет ли второго исправления тем же периодом. Лишнее сторно отмените аналогичной записью.
Нужно ли сторнировать чек ККТ, пробитый ошибочно?
Нет, фискальный чек сторнированием в учёте не отменяется. Оформляется чек возврата (или коррекции) на кассе, а в 1С отражается соответствующий документ возврата. Данные фискального накопителя изменить нельзя, поэтому опирайтесь на чек возврата как первичный документ.