Учет и Финансы · 10 мин
Как провести сторнирование в 1С
Как правильно сделать сторнирование в 1С: способы отмены проведённых документов, корректировка проводок, типичные ошибки и проверка результата в учёте.
Сторнирование в 1С — это способ исправить ошибочно проведённый документ или неверную проводку, не удаляя данные из учёта. В отличие от простой пометки на удаление, сторно сохраняет историю операции и корректно отражает исправление в регистрах, что важно для закрытых периодов, отчётности и аудита.
Механизм сторнирования зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, 1С:ЗУП, 1С:Управление торговлей) и от ситуации: иногда достаточно отменить проведение документа, иногда требуется документ «Сторнирование начислений» или ручная корректировка записей регистров. Выбор неправильного способа может исказить отчётность, поэтому важно понимать разницу между отменой проведения, пометкой на удаление и собственно сторнированием.
Ниже разобраны основные способы сторнирования, порядок действий в типовых конфигурациях, проверка результата и типичные ошибки, которые приводят к расхождениям в учёте.
Что такое сторнирование и чем оно отличается от удаления
Сторнирование — это бухгалтерский приём исправления: ошибочная запись повторяется с минусом (красным), после чего при необходимости вносится правильная запись. В 1С этот принцип реализован по-разному в зависимости от типа документа и состояния периода.
Ключевые различия между способами исправления:
- Отмена проведения — документ остаётся в базе, но его движения по регистрам удаляются. Подходит, если период ещё не закрыт.
- Пометка на удаление — документ исключается из учёта. Это не сторнирование: исправительной записи не создаётся, а в закрытом периоде удаление вообще может быть запрещено.
- Сторнирование документом — создаётся отдельный документ с отрицательными суммами, который «перекрывает» ошибочный. Используется, когда период закрыт или нужно сохранить аудиторский след.
Когда какой способ сторнирования выбрать
Выбор метода зависит от трёх условий: закрыт ли период, какой документ нужно исправить и есть ли в конфигурации штатный механизм сторнирования.
Как выбрать действие
Важно помнить: если по ошибочному документу уже сформирована отчётность или выполнены взаиморасчёты, простая отмена проведения может вызвать цепочку расхождений. Перед исправлением проверьте, какие документы ссылаются на исправляемый.
Отмена проведения и пометка на удаление
Самый простой сценарий — документ проведён ошибочно, а период ещё открыт. Порядок действий:
- Найдите документ в журнале (например, «Покупки — Поступления» или «Все документы»).
- Откройте документ и нажмите кнопку «Провести» повторно либо используйте команду «Отменить проведение» (иконка в панели журнала или контекстное меню).
- Если документ нужно исправить — внесите изменения и проведите заново. Если он не нужен вовсе — пометьте на удаление (клавиша Del или кнопка «Пометить на удаление»).
Если документ не отменяет проведение, проверьте: установлена ли дата запрета изменения данных (Администрирование — Поддержка и обслуживание — Даты запрета), есть ли у пользователя права, не связан ли документ с другими документами, введёнными на его основании.
Документ «Сторнирование начислений» в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплата и управление персоналом для исправления ошибочных начислений прошлых периодов предусмотрен штатный документ «Сторнирование начислений» (Зарплата — Сторнирования начислений). Он автоматически создаёт отрицательные записи по начислениям, взносам и НДФЛ.
- 1Откройте раздел «Зарплата» — «Сторнирования начислений» и создайте новый документ
- 2Укажите сотрудника и период, в котором было ошибочное начисление
- 3В поле «Документ-основание» выберите ошибочный документ начисления
- 4Программа автоматически заполнит таблицу сторнируемых сумм с минусом — проверьте их
- 5Проведите документ и сформируйте расчётный листок для контроля
Документ сторнирует именно суммы, а не сам документ-основание: ошибочное начисление остаётся в базе, но его финансовый эффект обнуляется. После сторнирования при необходимости вводят правильное начисление текущим периодом.
Сторнирование проводок в 1С:Бухгалтерии
В 1С:Бухгалтерии нет универсальной кнопки «сторнировать» для всех документов. Основные сценарии:
Исправление в открытом периоде
Отмените проведение ошибочного документа и проведите его заново с правильными данными. Это самый чистый способ: в регистрах не остаётся лишних записей.
Ручная операция для закрытого периода
Если период закрыт и исправлять нужно текущей датой, создайте документ «Операция, введённая вручную» (Операции — Операции, введённые вручную) и отразите проводки с отрицательными суммами. Например, ошибочно было Дт 26 Кт 60 на 10 000 — сторнирующая запись будет Дт 26 Кт 60 на −10 000. Затем при необходимости добавьте правильную проводку.
Корректировка поступления и реализации
Для исправления первичных документов от контрагентов используйте штатные документы «Корректировка поступления» и «Корректировка реализации» — они корректно формируют записи по НДС и счета-фактуры, чего ручная операция не делает.
Проверка результата после сторнирования
После любого исправления обязательно убедитесь, что учёт сошёлся. Контрольные точки:
Как проверить результат
Обороты уменьшились на сумму сторно, сальдо корректное
Сумма сторно не отразилась или появились красные остатки
Сторнированные суммы показаны с минусом, итог за период верный
Начисление продолжает влиять на итог
Задолженность соответствует исправленным документам
Висит расхождение после корректировки
Книга покупок/продаж отражает корректировку
НДС остался по старым суммам после ручной операции
Дополнительно сформируйте отчёт «Анализ счёта» или «Обороты счёта» за период исправления, чтобы увидеть обе записи — ошибочную и сторнирующую — и убедиться, что они взаимно закрываются.
Типичные ошибки при сторнировании
Отдельная ошибка — попытка сторнировать документ, изменив его задним числом без согласования. Даже если технически это возможно, такое действие нарушает принцип неизменности закрытого периода и может вызвать вопросы при проверке.
Ограничения и границы самостоятельной работы
Безопасно самостоятельно выполнять: отмену проведения в открытом периоде, сторнирование начислений штатным документом в ЗУП, пометку на удаление ошибочно созданных черновиков. Эти операции обратимы или создают корректный аудиторский след.
К специалисту (ведущему бухгалтеру или консультанту по 1С) стоит обратиться, если: нужно исправить закрытый период, по которому сдана отчётность; ошибка затрагивает НДС и требует уточнённых деклараций; документ входит в цепочку взаимосвязанных документов; требуется массовое сторнирование. Перед любыми массовыми изменениями сделайте резервную копию информационной базы.
Что важно запомнить
Сторнирование — это исправление записи, а не удаление документа. В открытом периоде отменяйте проведение и исправляйте документ, в закрытом — используйте штатные сторнирующие и корректировочные документы. После исправления всегда проверяйте результат отчётами: ОСВ, расчётным листком, анализом субконто.
Частые вопросы
Чем сторнирование отличается от пометки на удаление?
Пометка на удаление исключает документ из учёта полностью, без исправительной записи. Сторнирование сохраняет ошибочную запись и добавляет обратную (с минусом), благодаря чему история операции видна в отчётах и при аудите. В закрытом периоде корректен только второй вариант.
Можно ли сторнировать документ прошлого года?
Да, но исправление отражается текущей датой (или датой обнаружения ошибки по правилам бухучёта), а не задним числом. В зависимости от существенности ошибки может потребоваться уточнённая отчётность и корректировка налоговых деклараций — здесь нужна консультация главного бухгалтера.
Почему не получается отменить проведение документа?
Чаще всего мешает дата запрета редактирования (проверьте в разделе «Администрирование»), недостаток прав у пользователя либо наличие зависимых документов, введённых на основании исправляемого. Сначала разберитесь с причиной, а не снимайте запрет без необходимости.
Как сторнировать реализацию, если покупатель вернул товар?
Это не сторнирование, а самостоятельная операция — оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» на основании реализации. Он корректно двигает складские регистры, взаиморасчёты и НДС, чего ручная сторнирующая проводка не обеспечит.
Что делать, если после сторнирования в ОСВ появились красные остатки?
Красное (отрицательное) сальдо означает, что сторнирующая сумма превысила исходную запись или исправление попало не в тот период. Сформируйте «Анализ счёта» за период, найдите обе записи и проверьте суммы и даты. Обычно причина — дублирование сторно или ошибочный знак в ручной операции.
Нужно ли сторнировать документ, если можно просто его исправить?
Если период открыт и отчётность не сдана, проще и чище исправить сам документ и перепровести его. Сторнирование нужно тогда, когда прямое изменение невозможно или нежелательно: период закрыт, требуется сохранить след исправления, документ является основанием для других операций.