Как провести продажу услуги в 1С

Продажа услуг в 1С оформляется проще, чем продажа товаров: услуга не требует складского учёта, не имеет остатков и не списывается со склада. Однако документ должен корректно сформировать проводки по выручке, НДС и дебиторской задолженности, поэтому важна правильная настройка номенклатуры и выбор подходящего документа.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Управление нашей фирмой, 1С:Комплексная автоматизация) продажа услуг отражается документом «Реализация (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Услуги» либо «Реализация услуг». Перед первой продажей нужно создать элемент справочника «Номенклатура» с типом «Услуга» и указать счета учёта доходов.

Ниже разобран полный цикл: от создания услуги в справочнике до выставления акта, счёта-фактуры и проверки проводок. Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3, но логика применима и к другим конфигурациям — отличаются только названия документов и расположение команд.

Подготовка: создаём услугу в справочнике номенклатуры

Откройте раздел «Справочники» → «Номенклатура» и нажмите «Создать». В поле «Вид номенклатуры» выберите вид с типом «Услуга» — от этого зависит, какие счета учёта подставятся в документы и не потребует ли программа указания склада. Если подходящего вида нет, создайте его: тип номенклатуры — «Услуга», при необходимости укажите счёт доходов 90.01 и счёт НДС.

Заполните наименование услуги так, как оно должно отображаться в акте и счёте-фактуре, например «Услуги по настройке программного обеспечения». Укажите единицу измерения (шт, ч, усл. ед.), ставку НДС — 20%, 10% или «Без НДС» в зависимости от вашего налогового режима. Организации на УСН без обязанностей плательщика НДС выбирают «Без НДС».

Проверьте настройку счетов учёта номенклатуры: ссылка «Счета учёта номенклатуры» в форме элемента или общие правила в разделе «Главное» → «Налоги и отчеты» → «Настройки». Для услуг критичны счёт доходов (90.01 «Выручка») и счёт НДС с продаж (90.03). Если счета не заданы ни в элементе, ни в общих правилах, документ либо не проведётся, либо сформирует проводки с пустой аналитикой.

Оформляем счёт на оплату покупателю

Счёт на оплату — необязательный, но удобный первый шаг: он фиксирует договорённость с клиентом и служит основанием для последующих документов. Создайте его через «Продажи» → «Счета покупателям» → «Создать». Укажите контрагента, договор, добавьте услугу из номенклатуры, количество и цену.

На основании счёта потом в один клик создаются реализация и платёжные документы, а в списке счетов виден статус оплаты. Если выставлять счета не требуется, этот шаг можно пропустить и сразу оформлять реализацию.

Проводим реализацию услуги

Перейдите в «Продажи» → «Реализация (акты, накладные, УПД)» → «Создать» → «Услуги (акт)». Заполните шапку: контрагент, договор, организация. Договор должен иметь вид «С покупателем» — от вида договора зависит корректность расчётов и аналитика проводок.

В табличной части «Услуги» добавьте строку: выберите номенклатуру, укажите количество, цену и ставку НДС. Сумма и сумма НДС рассчитаются автоматически. Проверьте поле «Счета учёта» (или одноимённую ссылку в строке): счёт доходов 90.01, счёт НДС 90.03, субконто — номенклатурная группа, по которой вы анализируете выручку.

1. 1
   Создайте документ «Реализация (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Услуги»
2. 2
   Заполните контрагента и договор с видом «С покупателем»
3. 3
   Добавьте услугу, укажите количество, цену и ставку НДС
4. 4
   Проверьте счета учёта: доходы 90.01, НДС 90.03, расчёты 62.01
5. 5
   Проведите документ и откройте «Дт/Кт» для контроля проводок
6. 6
   На основании документа создайте счёт-фактуру и распечатайте акт

Нажмите «Провести». Программа сформирует проводки: Дт 62.01 — Кт 90.01 на сумму выручки и, при наличии НДС, Дт 90.03 — Кт 68.02 на сумму налога. Откройте кнопку «Дт/Кт» и убедитесь, что проводки соответствуют ожиданиям.

Если услуга оказывается регулярно

Для абонентского обслуживания и ежемесячных услуг удобно копировать прошлый документ реализации и менять только дату и период оказания. В некоторых конфигурациях доступны механизмы регулярного выставления документов — уточните наличие такой функции в вашей версии программы.

Выставляем счёт-фактуру и печатаем акт

После проведения реализации нажмите «Выписать счёт-фактуру» внизу формы документа. Программа создаст документ «Счёт-фактура выданный» и зарегистрирует запись в книге продаж. Если организация работает без НДС, счёт-фактура обычно не требуется (кроме случаев, когда организация на УСН является плательщиком НДС по ставкам, действующим для её уровня дохода).

Для печати акта нажмите «Печать» → «Акт об оказании услуг». Проверьте, что в печатную форму попали корректные наименование услуги, период оказания, суммы и подписи. Если нужен УПД вместо акта и счёта-фактуры, выберите соответствующий статус документа и печатную форму УПД.

Отражаем оплату от покупателя

Когда клиент оплатит услугу, создайте документ «Поступление на расчётный счёт» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки») с видом операции «Оплата от покупателя». При загрузке выписок из клиент-банка документ создаётся автоматически — проверьте, что программа правильно определила контрагента, договор и разнесла оплату по счёту или реализации.

Проводка будет: Дт 51 — Кт 62.01. Если оплата пришла авансом до реализации, зачёт аванса произойдёт автоматически при проведении реализации (Дт 62.02 — Кт 62.01), а на аванс нужно выставить счёт-фактуру на аванс, если вы плательщик НДС.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 по контрагенту

Норма

После оплаты сальдо равно нулю или равно сумме неоплаченных актов

Тревожный признак

Зависшие суммы на 62.01 и 62.02 одновременно — аванс не зачтён

Проводки документа реализации (Дт/Кт)

Норма

Дт 62.01 — Кт 90.01 и Дт 90.03 — Кт 68.02 при НДС

Тревожный признак

Пустые счета, проводка на 90.02 (себестоимость) по услуге без причины

Книга продаж

Норма

Счёт-фактура по реализации присутствует в нужном квартале

Тревожный признак

Записи нет — счёт-фактура не создан или проведён не тем числом

Особенности для разных налоговых режимов

На ОСНО реализация услуги формирует выручку и обязательство по НДС; убедитесь, что ставка НДС в документе соответствует условиям договора. На УСН выручка признаётся по кассовому методу — доход возникает в момент оплаты, поэтому важно корректно разносить банковские выписки, чтобы доход попал в книгу учёта доходов и расходов.

Если услуга облагается НДС по повышенной ставке, освобождена от налога или реализуется на экспорт (ставка 0%), проверьте настройки в документе и при необходимости подтверждающие документы. Экспорт услуг требует отдельного подтверждения ставки 0% — это выходит за рамки рядовой операции.

Частые вопросы

Можно ли продать услугу без создания элемента в справочнике номенклатуры?

В большинстве конфигураций табличная часть реализации требует выбора номенклатуры, поэтому элемент создать придётся. Для разовых услуг можно завести одну позицию «Услуги по договору» и уточнять наименование прямо в строке документа, если конфигурация позволяет редактировать содержание услуги.

Чем реализация услуги отличается от реализации товара в 1С?

Услуга не имеет склада, остатков и себестоимости в момент продажи: не формируется проводка Дт 90.02 — Кт 41. Документ реализации услуги печатается как акт, а не накладная, и не влияет на складские регистры.

Как оформить возврат услуги от покупателя?

Используйте документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» или создайте возврат на основании реализации. Корректировка уменьшит выручку и НДС в текущем периоде и сформирует корректировочный счёт-фактуру.

Нужен ли акт, если выставлен УПД?

Нет. Универсальный передаточный документ объединяет акт и счёт-фактуру. Достаточно в реализации установить статус УПД и передать покупателю один документ вместо двух.

Почему в проводках нет НДС, хотя ставка указана?

Проверьте настройку налогового учёта организации: если в учётной политике указана система налогообложения без НДС, программа игнорирует ставку. Также убедитесь, что в строке документа выбрана именно ставка (например, 20%), а не «Без НДС».

Как продать услугу в 1С:Управление нашей фирмой?

Логика та же: номенклатура с типом «Услуга», затем документ «Акт выполненных работ» или «Расходная накладная» с услугами в табличной части. Счёт на оплату и счёт-фактура создаются на основании, оплата отражается документом «Поступление на счёт».