Учет и Финансы · 10 мин
Как провести поступление по эквайрингу в 1С
Как провести поступление по эквайрингу в 1С: настройка договора, документы оплаты картой, комиссия банка, сверка с реестром платежей и типичные ошибки.
Поступление по эквайрингу в 1С отражается через специальную цепочку документов: деньги от покупателя сначала попадают к банку-эквайеру, а на расчётный счёт организации зачисляются уже за минусом комиссии. Из-за этого нельзя просто провести обычное «Поступление на расчётный счёт» — иначе комиссия и задолженность банка останутся неучтёнными, а выручка в отчётах исказится.
Порядок проведения зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» используется документ «Операция по платёжной карте», в «Управлении торговлей» и «Комплексной автоматизации» — «Эквайринговая операция» и «Поступление безналичных ДС». Логика везде одинаковая: фиксируем оплату картой, затем зачисление на расчётный счёт и комиссию банка.
Ниже разобран полный цикл: от первоначальной настройки справочников до сверки с реестром платежей банка и исправления типичных ошибок.
Что происходит с деньгами при эквайринге и почему это важно для учёта
Когда покупатель платит картой, деньги не поступают на расчётный счёт мгновенно. Банк-эквайер аккумулирует платежи за день или согласованный период, удерживает комиссию и перечисляет остаток одним или несколькими платежами. Между моментом оплаты и зачислением существует задолженность банка перед организацией.
В бухгалтерском учёте эта задолженность отражается на счёте 57 «Переводы в пути», субсчёт 57.03 «Продажи по платёжным картам». Проводка при оплате картой: Дт 57.03 — Кт 62 (или 90.01 при розничной продаже). При зачислении денег: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на сумму комиссии.
Если провести оплату картой сразу как поступление на расчётный счёт, счёт 57.03 не закроется, комиссия «потеряется», а сверка с банком по реестру платежей станет невозможной. Именно поэтому типовая цепочка документов обязательна.
Подготовка: настройка договора и видов оплат
Перед первым проведением эквайринга проверьте настройки справочников. В «1С:Бухгалтерии 8» откройте карточку контрагента-банка и создайте договор с видом «Прочее» или убедитесь, что в разделе «Справочники → Виды оплат» заведён вид оплаты с типом «Платёжная карта» или «Банковский кредит», где указаны банк-эквайер, договор и процент комиссии.
В «Управлении торговлей 11» настройка делается в разделе «НСИ и администрирование → Казначейство»: создаётся «Эквайринговый терминал» с привязкой к договору эквайринга, в котором задаются условия комиссии и порядок зачисления. Без корректного договора документы либо не проведутся, либо комиссию придётся вводить вручную каждый раз.
Также проверьте, что в учётной политике и настройках плана счетов активен учёт по счёту 57.03, а в настройках функциональности включена опция оплаты платёжными картами. В свежих релизах она обычно включена по умолчанию, но в доработанных базах могла быть отключена.
Шаг 1: проведение оплаты платёжной картой
В «1С:Бухгалтерии» перейдите в раздел «Банк и касса → Операции по платёжным картам» и создайте документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Оплата от покупателя». Заполните дату, контрагента-покупателя, договор, сумму оплаты и вид оплаты (эквайер). Если документ создаётся на основании реализации или счёта, задолженность покупателя закроется автоматически.
При проведении формируется проводка Дт 57.03 — Кт 62.02 (зачёт аванса) или Дт 57.03 — Кт 62.01 (погашение долга за отгрузку). Проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт» до закрытия документа — это быстрее, чем искать ошибку при сверке в конце месяца.
В «Управлении торговлей» розничная оплата картой отражается прямо в чеке ККМ: кассир выбирает форму оплаты «Платёжная карта», и сумма автоматически попадает в отчёт о розничных продажах с распределением на безналичную выручку. Отдельный документ вводить не нужно, если эквайринговый терминал привязан к кассе ККМ.
Оплата картой при интернет-эквайринге
Для интернет-магазинов оплата обычно приходит до отгрузки, поэтому операция проводится как аванс: Дт 57.03 — Кт 62.02. При последующей реализации аванс зачитывается автоматически. Следите, чтобы покупатель в документе оплаты совпадал с покупателем в реализации — иначе аванс «зависнет» на 62.02, а долг останется на 62.01.
Шаг 2: поступление денег на расчётный счёт и комиссия
Когда банк перечисляет деньги, загрузите выписку через «Клиент-банк» или создайте документ вручную: «Банк и касса → Банковские выписки → Поступление на расчётный счёт». Вид операции — «Поступление от продаж по платёжным картам и банковским кредитам» (в Бухгалтерии) или «Поступление оплаты от эквайера» (в УТ/КА/ERP).
Ключевой момент: сумма зачисления меньше суммы оплат на величину комиссии. В документе есть отдельное поле «Сумма комиссии» или «Сумма услуг банка» — заполните его. Тогда программа сформирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию. Если поле комиссии оставить пустым, на 57.03 останется «висеть» разница.
Одно поступление от банка обычно закрывает сразу несколько операций по картам за день или период. В документе можно указать общую сумму по реестру — программа закроет соответствующий остаток 57.03 по банку-эквайеру. Детализация по каждой карте на счёте 57.03 в типовых конфигурациях не ведётся, аналитика идёт по договору эквайринга.
- 1Создайте вид оплаты «Платёжная карта» с привязкой к банку-эквайеру и договору
- 2Проведите документ «Операция по платёжной карте» на сумму оплаты покупателя
- 3Дождитесь зачисления от банка и загрузите банковскую выписку
- 4Создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом операции по эквайрингу
- 5Укажите сумму комиссии банка в соответствующем поле документа
- 6Проверьте проводки: 51/57.03 и 91.02/57.03, остаток 57.03 по эквайеру
Сверка с реестром платежей банка
Банк-эквайер ежедневно или ежемесячно предоставляет реестр платежей: перечень операций по картам, суммы зачислений и удержанной комиссии. Сверка с этим реестром — обязательный контроль, потому что расхождения встречаются регулярно: возвраты покупателям, отменённые операции, чарджбэки.
В 1С постройте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 57.03 за период и сравните: оборот по дебету должен совпадать с суммой операций по картам из реестра, оборот по кредиту — с суммой зачислений плюс комиссия. Остаток на конец периода — это деньги, которые банк ещё не перечислил (обычно оплаты последних 1–3 дней).
Если остаток 57.03 растёт из месяца в месяц — это тревожный признак: либо не проведены поступления, либо комиссия не списана, либо есть возвраты, не отражённые в учёте. Разбирайте такие остатки сразу, пока реестры доступны и расхождения можно идентифицировать.
Как проверить результат
Равен сумме оплат картой, которые банк ещё не перечислил (обычно за 1–3 последних дня)
Накопленная сумма за недели или месяцы — не проведены поступления или комиссия
Дт 51 — Кт 57.03 на зачисление и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию
Вся сумма проведена через 51 без комиссии или комиссия зависла на 57.03
Обороты 57.03 совпадают с реестром по оплатам и комиссии
Расхождения без объяснимой причины (возвраты, чарджбэки)
Возвраты покупателям по эквайрингу
Возврат оплаты на карту оформляется тем же документом «Операция по платёжной карте», но с видом операции «Возврат покупателю». Проводка зеркальная: Дт 62 — Кт 57.03. Банк вычтет сумму возврата из ближайшего перечисления, поэтому зачисление за этот день будет меньше суммы продаж.
В рознице возврат оформляется чеком ККМ «Возврат прихода» с той же формой оплаты, что и продажа. Важно: возврат должен проходить на ту же карту и, как правило, в тот же торговый день либо через заявление покупателя — это требование правил платёжных систем, а не 1С, но учёт должен его отразить корректно.
Типичные ошибки и как их исправить
Самая частая ошибка — поступление от эквайера проводится как обычная оплата от покупателя (Дт 51 — Кт 62). В результате счёт 57.03 не закрывается, а задолженность покупателя закрывается дважды. Исправление: измените вид операции документа на «Поступление от продаж по платёжным картам» и перепроведите.
Вторая ошибка — комиссия отражается отдельной ручной операцией спустя месяцы или не отражается вообще. Тогда расходы занижены, а на 57.03 копится разница. Проверяйте поле комиссии в каждом поступлении: оно должно совпадать с данными реестра банка.
Третья группа ошибок — дублирование операций при загрузке выписки, когда документ уже создан вручную. Перед загрузкой клиент-банка проверяйте журнал документов за дату и удаляйте дубли до проведения, а не после сверки.
Что важно запомнить
Эквайринг проводится в два документа: оплата картой увеличивает долг банка (57.03), поступление на расчётный счёт закрывает его с выделением комиссии на 91.02. Контроль — ежемесячная сверка оборотов 57.03 с реестром платежей банка.
FAQ: частые вопросы по эквайрингу в 1С
Можно ли провести эквайринг одним документом, минуя счёт 57.03?
Технически можно провести поступление сразу на 51 счёт, но это исказит учёт: не будет видна задолженность банка на дату оплаты, а комиссию придётся отражать отдельно. При регулярных продажах по картам типовая двухэтапная схема обязательна для корректной сверки.
На какой счёт списывать комиссию банка-эквайера?
В бухгалтерском учёте комиссия относится на прочие расходы — счёт 91.02. В налоговом учёте при общей системе она включается во внереализационные расходы, при УСН «доходы минус расходы» — в принимаемые расходы на основании реестра и выписки банка.
Что делать, если банк зачисляет деньги частями за один день продаж?
Оформляйте несколько документов «Поступление на расчётный счёт» по каждому фактическому зачислению из выписки. Все они закроют один и тот же остаток 57.03 по данному эквайеру — главное, чтобы сумма поступлений плюс комиссия равнялась сумме оплат по реестру.
Как отразить чарджбэк — принудительный возврат по требованию банка?
Оформите документ «Операция по платёжной карте» с видом «Возврат покупателю» на основании уведомления банка. Если банк списал сумму с расчётного счёта напрямую, дополнительно проведите списание с 51 счёта в корреспонденции с 57.03 или 76 (претензии), в зависимости от того, оспариваете ли вы чарджбэк.
Почему в ОСВ по 57.03 остаток, хотя все деньги получены?
Чаще всего остаток — это неучтённая комиссия (поступления проведены на полную сумму) или возвраты, по которым деньги списаны с расчётного счёта, но документ возврата в 1С не создан. Сравните обороты по 57.03 с реестром банка за каждый день, где есть расхождение.