Учет и Финансы · 9 мин
Как провести оплату взносов в 1С
Как оплатить страховые взносы в 1С: платёжное поручение, ЕНП, списание с расчётного счёта, проверка проводок и закрытие счетов 69. Пошаговая инструкция.
Оплата страховых взносов в 1С выполняется через банковские документы: платёжное поручение формируется на перечисление суммы, а после подтверждения банка в программу загружается списание с расчётного счёта. Именно документ списания создаёт проводки и закрывает задолженность по счетам учёта взносов.
Порядок действий зависит от конфигурации: в 1С:Бухгалтерии 8.3 взносы чаще всего платятся единым налоговым платежом на единый налоговый счёт, а в ЗУП дополнительно формируются уведомления об исчисленных суммах. Ниже разобран основной сценарий для 1С:Бухгалтерии 8.3 и отличия для зарплатной конфигурации.
Перед оплатой убедитесь, что взносы начислены и отражены в учёте: проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 69 и отчёт «Анализ взносов в фонды». Платить «вслепую», не сверив начисленное сальдо, нельзя — иначе переплата или недоимка обнаружатся только при сверке с налоговой.
Что проверить перед оплатой взносов
Откройте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» для счёта 69 с детализацией по субсчетам. Кредитовое сальдо показывает начисленную, но не уплаченную сумму взносов: пенсионных, медицинских, на случай нетрудоспособности и взносов на травматизм. Сверьте эти суммы с расчётом по страховым взносам и с данными зарплатного учёта.
Если организация применяет единый налоговый платёж, отдельной «задолженности по взносам» в платёжке может не быть — деньги уходят одной суммой на ЕНС, а распределение происходит после подачи уведомления или отчётности. В этом случае контролируйте совокупную обязанность через отчёт «Анализ состояния налогового учёта» и регистры расчётов с бюджетом.
Сверить сумму с расчётом взносов и данными ЗУП
Проверить дату и суммы прошлых списаний, запросить сверку с ФНС
Проверить, поданы ли уведомления об исчисленных суммах
Создание платёжного поручения на уплату взносов
Перейдите в раздел «Банк и касса» → «Платёжные поручения» и создайте новый документ. В поле «Вид операции» выберите «Уплата налога». В поле «Налог» укажите нужный вид взноса из справочника — программа подставит КБК автоматически. Если платёж идёт в рамках ЕНП, выберите налог «Единый налоговый платёж» с соответствующим КБК единого платежа.
Заполните сумму, очерёдность платежа и назначение. Назначение платежа программа формирует автоматически, но проверьте его вручную: там должны быть указаны вид взноса и период. Получатель — управление ФНС по вашему региону; реквизиты подтягиваются из справочника контрагентов, при необходимости создайте налоговую инспекцию через помощник.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Платёжные поручения» → «Создать»
- 2Выберите вид операции «Уплата налога» и нужный налог или ЕНП
- 3Укажите сумму, проверьте КБК, реквизиты получателя и назначение платежа
- 4Проведите документ и отправьте в банк через 1С:Директбанк или выгрузите файл
- 5После исполнения банком загрузите выписку и проверьте документ списания
Если используется обмен с банком (1С:Директбанк), поручение отправляется прямо из программы кнопкой «Отправить в банк». Без прямого обмена выгрузите платёжку в файл через «Выгрузить в банк» и импортируйте в клиент-банк. Статус оплаты в документе изменится только после загрузки подтверждающей выписки.
Проведение списания с расчётного счёта
После исполнения платежа банком в 1С должен появиться документ «Списание с расчётного счёта» — именно он формирует бухгалтерские проводки. При загрузке выписки из клиент-банка программа создаёт его автоматически и связывает с платёжным поручением по номеру и сумме. Если обмен не настроен, создайте списание вручную на основании платёжного поручения.
Типовая проводка при уплате взносов напрямую: Дт 69.01 (69.02, 69.03, 69.11) — Кт 51. При уплате через ЕНП: Дт 68.90 «Единый налоговый счёт» — Кт 51, а зачёт в счёт взносов отражается после подачи уведомления или отчётности внутренними записями. Проверьте, что вид налога и субсчёт в списании совпадают с начислением, иначе сальдо по счёту 69 не закроется.
Особенности оплаты взносов через ЕНП и уведомления
С переходом на единый налоговый платёж оплата взносов сводится к перечислению общей суммы на единый налоговый счёт. Чтобы налоговая распределила деньги именно на взносы до сдачи годового расчёта, по ним подаётся уведомление об исчисленных суммах. В 1С уведомление создаётся в разделе «Операции» или «Отчётность, справки» → «Уведомления об исчисленных суммах налогов».
Заполните уведомление по кнопке «Заполнить» — программа подтянет начисленные взносы за период. После проведения уведомления формируются записи регистров расчётов с бюджетом, и зачёт ЕНП отражается корректно. Без уведомления уплаченные деньги будут числиться нейтральным сальдо ЕНС до сдачи расчёта по взносам.
Если уведомление не подано вовремя
Пропуск срока уведомления не отменяет обязанность по уплате, но усложняет контроль: деньги на ЕНС есть, а обязанность по взносам формально не закрыта до отчётности. Подайте уведомление как можно скорее и проверьте, что в программе сформировались записи по зачёту. Штрафных санкций за само уведомление, как правило, нет, но возможна путаница при сверке.
Оплата взносов в 1С:ЗУП
В 1С:Зарплате и управлении персоналом взносы начисляются документом «Начисление зарплаты и взносов», а уплата отражается для целей учёта и отчётности. Платёжные документы обычно создаются в бухгалтерской программе, а в ЗУП загружаются сведения об уплате или отражается факт уплаты взносов через соответствующие документы, если ведётся учёт уплаты для отчётности.
При синхронизации ЗУП с Бухгалтерией проводки по оплате формируются на стороне Бухгалтерии после выгрузки. Проверьте, что правила синхронизации корректно сопоставляют виды взносов и счета учёта, иначе суммы упадут не на те субсчета. Отчёт «Анализ взносов в фонды» в ЗУП используйте для сверки начислений до передачи данных на оплату.
Проверка результата и сверка
После проведения списания сформируйте ОСВ по счёту 69 за период: по уплаченным взносам сальдо должно обнулиться или уменьшиться на сумму платежа. При ЕНП дополнительно проверьте счёт 68.90 и отчёт по расчётам с бюджетом. Если сальдо не изменилось — ищите ошибку в виде налога, дате документа или непроведённом списании.
Периодически запрашивайте справку о состоянии расчётов с бюджетом или выписку по ЕНС через 1С-Отчётность и сверяйте с данными программы. Расхождения удобно разбирать по документам: каждая строка выписки налоговой должна иметь пару в виде списания в 1С.
Как проверить результат оплаты
Сальдо по уплаченным взносам уменьшилось или обнулилось
Сальдо не изменилось — списание не проведено или неверный вид налога
Проведён, привязан к платёжному поручению, верные субсчета
Документ отсутствует, не проведён или продублирован
Уведомления поданы, зачёт по взносам отражён
Деньги на ЕНС есть, а обязанность по взносам не закрыта
Часто задаваемые вопросы
Можно ли оплатить взносы наличными через кассу?
Организации платят взносы только с расчётного счёта. Индивидуальный предприниматель может уплатить взносы наличными через банк по квитанции — в 1С это отражается документом списания с расчётного счёта или через «Расходный кассовый ордер» с операцией уплаты налога, если учёт ведётся упрощённо.
Что делать, если платёж ушёл на неверный КБК?
Подайте в налоговую заявление об уточнении платежа. В 1С исправьте вид налога в документе списания или отразите перенос суммы вручную операцией между субсчетами, чтобы аналитика по счёту 69 сошлась с реальной задолженностью.
Нужно ли платить каждый вид взноса отдельной платёжкой?
При уплате через ЕНП достаточно одного платёжного поручения на общую сумму — распределение происходит по уведомлениям и отчётности. Отдельные платёжки по каждому виду взноса требуются только в особых случаях, например для взносов на травматизм, которые платятся в СФР отдельным КБК.
Почему после оплаты в ОСВ по счёту 69 осталось сальдо?
Чаще всего не проведён документ «Списание с расчётного счёта», указан неверный вид налога либо сумма оплаты меньше начисленной. Проверьте журнал банковских документов, статус списания и сопоставление субсчетов начисления и оплаты.
Как отразить оплату взносов, если банк списал комиссию?
Комиссия банка отражается отдельным списанием с расчётного счёта с видом операции «Перевод денег» или «Прочее списание» на счёт 91.02 (прочие расходы). Не включайте комиссию в сумму платежа по взносам — иначе задолженность закроется не полностью.
Можно ли автоматизировать создание платёжек по взносам?
Да, в 1С:Бухгалтерии есть помощник уплаты налогов и список задач бухгалтера, который напоминает о сроках и формирует платёжные поручения автоматически по данным учёта. Проверяйте автоматически созданные документы перед отправкой в банк — суммы и КБК должны соответствовать начислениям.
Что важно запомнить
Оплата взносов в 1С — это два документа: платёжное поручение отправляет деньги в банк, а списание с расчётного счёта закрывает задолженность в учёте. Перед платежом сверьте начисления по счёту 69, при ЕНП не забудьте про уведомление, а после оплаты проверьте, что сальдо закрылось и списание не продублировано.