Учет и Финансы · 10 мин
Как провести налоги в 1С: настройка, проводки и проверка
Как начислить и провести налоги в 1С: настройка учётной политики, регламентные операции, проводки по НДФЛ, НДС и налогу на прибыль, проверка ошибок.
Проведение налогов в 1С — это не одна кнопка, а цепочка действий: настройка учётной политики, корректный ввод первичных документов, выполнение регламентных операций закрытия месяца и проверка сформированных проводок. Если пропустить любой этап, программа либо не начислит налог, либо посчитает его по неверным правилам, и ошибка всплывёт только при сдаче отчётности.
Инструкция ниже ориентирована на типовые конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0), но логика действий схожа и в других решениях. Отдельно разберём налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы и налоги при УСН — у каждого свой механизм расчёта и свои типовые ошибки.
Перед любыми массовыми изменениями — перенастройкой учётной политики, исправлением проводок за закрытый период — сделайте резервную копию информационной базы. Восстановление базы из копии занимает минуты, а ручное восстановление испорченных данных может занять дни.
Подготовка: настройка налогового учёта
Расчёт налогов начинается не с проводок, а с настроек. Откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчёты» и проверьте систему налогообложения организации: ОСНО, УСН (доходы или доходы минус расходы), патент. От этого выбора зависит, какие регламентные операции будут доступны при закрытии месяца.
Далее перейдите в «Главное» → «Учётная политика» и задайте правила на текущий год: способ оценки МПЗ, метод признания доходов и расходов, порядок учёта НДС, применение ПБУ 18/02. Учётная политика создаётся на каждый год отдельной строкой — если её нет на текущий период, программа будет использовать настройки прошлого года или значения по умолчанию, что исказит расчёт.
Проверьте справочник «Организации»: ИНН, КПП, регистрация в налоговом органе. Неверный КПП или налоговый орган приведут к ошибкам в декларациях и платёжных поручениях, даже если сами проводки сформированы правильно.
Начисление налога на прибыль и УСН
Налог на прибыль и налог при УСН рассчитываются автоматически регламентной операцией. Перейдите в «Операции» → «Закрытие месяца», выберите период и нажмите «Выполнить закрытие месяца». Программа последовательно выполнит амортизацию, закрытие затратных счетов, расчёт налога и формирование проводок.
Для налога на прибыль формируются проводки по дебету счёта 99 и кредиту счёта 68.04, при применении ПБУ 18/02 дополнительно считаются отложенные налоговые активы и обязательства (счета 09 и 77). Для УСН налог начисляется поквартально (авансовые платежи) проводкой по дебету 99.01 и кредиту 68.12, а по итогам года — окончательный расчёт с учётом минимального налога для объекта «доходы минус расходы».
Как проверить расчёт
Кликните по строке регламентной операции «Расчёт налога на прибыль» или «Расчёт налога УСН» и откройте справку-расчёт. В ней видно, из какой базы (доходы минус расходы по налоговому учёту) получена сумма. Сверьте базу с оборотно-сальдовой ведомостью по счетам 90 и 91 с отбором «НУ» — суммы должны совпадать.
Как проверить результат
База в справке равна разнице доходов и расходов по НУ в ОСВ
Суммы расходятся — есть документы без налоговых сумм или ручные проводки
Проводка сформирована на нужную дату, субконто заполнено
Проводка отсутствует или счёт пуст — закрытие месяца не выполнено
Все пункты зелёные
Красные или жёлтые пункты — есть ошибки, требующие разбора
Как провести НДС
НДС в 1С учитывается накопительно в течение квартала через документы поступления и реализации, а итоговые проводки формируются при закрытии квартала. Сначала убедитесь, что все первичные документы введены: счета-фактуры полученные и выданные, документы поступления с корректной ставкой НДС.
Затем откройте «Операции» → «Закрытие месяца» последнего месяца квартала и выполните операции блока НДС: «Формирование записей книги покупок», «Формирование записей книги продаж». Программа распределит НДС по книгам, учтёт авансы и сформирует итоговое сальдо по счёту 68.02.
Проверьте результат отчётами «Книга покупок» и «Книга продаж» (раздел «Отчёты» → «НДС»), а также анализом счёта 68.02. Остаток по счёту должен соответствовать сумме к уплате или возмещению по декларации.
Авансовые счета-фактуры
Если организация работает с предоплатой, НДС с авансов начисляется отдельно. Проверьте, что в учётной политике задан порядок регистрации счетов-фактур на аванс, и что при зачёте аванса программа автоматически восстанавливает налог. Ручная регистрация авансовых счетов-фактур — частый источник двойного начисления НДС.
НДФЛ и страховые взносы
НДФЛ и взносы начисляются не при закрытии месяца, а в зарплатных документах. В конфигурации «1С:Бухгалтерия» это документ «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры»): при его проведении программа рассчитывает НДФЛ по каждому сотруднику, страховые взносы по установленным тарифам и формирует проводки по счетам 68.01 и 69.
Чтобы расчёт был верным, проверьте карточки сотрудников: статус налогового резидента, право на стандартные вычеты (на детей), дату приёма на работу. Вычеты задаются документом «Заявление на вычеты НДФЛ» — без него программа удержит налог с полной суммы дохода.
Уплата НДФЛ и взносов отражается документами списания с расчётного счёта. Важно, чтобы в платёжном поручении был выбран правильный вид налога и КБК — от этого зависит корректное закрытие задолженности по счёту 68.01 и корректное отражение платежа в едином налоговом платеже.
Уплата налогов и сверка с бюджетом
Начисленный налог нужно отразить в уплате. Загрузите выписку из банка через обмен с клиент-банком или создайте документ «Списание с расчётного счёта» вручную с видом операции «Уплата налога». Укажите налог, период и КБК — программа сама подставит счёт учёта.
После проведения платежей сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 с разворотом по субсчетам. Сальдо на конец периода покажет задолженность или переплату по каждому налогу. Сверьте эти суммы со справкой о принадлежности сумм ЕНП из личного кабинета налогоплательщика.
Если сальдо в 1С не сходится с данными налоговой, ищите причину в трёх местах: нераспределённые платежи (неверный вид налога в платёжке), пени и штрафы, проведённые не тем счётом, и ручные операции по налоговым счетам, о которых забыли.
- 1Проверьте учётную политику и настройки налогов на текущий год
- 2Введите и проведите все первичные документы периода
- 3Выполните «Закрытие месяца» и устраните ошибки (красные пункты)
- 4Откройте справки-расчёты по каждому налогу и сверьте базу с ОСВ
- 5Сформируйте декларации и сверьте их с оборотами по счетам 68, 69
- 6Проведите платежи и сверьте сальдо с данными налогового органа
Частые проблемы и их решение
Самая распространённая ситуация — регламентная операция не выполняется и подсвечена красным. Кликните по ней: программа покажет причину, чаще всего это незакрытые затратные счета, отсутствие курсов валют или непроведённые документы. Устраняйте ошибки по списку сверху вниз, затем перезапустите закрытие месяца.
Вторая типичная проблема — налог посчитался, но сумма не та. Причина почти всегда в первичке: документ проведён без галочки отражения в налоговом учёте, неверно указана статья затрат (принимаемая/не принимаемая для НУ) или сумма НУ отличается от БУ. Откройте проводки проблемного документа и сравните суммы по колонкам БУ и НУ.
Если ошибка обнаружена в уже закрытом периоде, не исправляйте документы напрямую без необходимости: используйте механизм уточнённых деклараций и корректировочные документы текущей датой. Прямое редактирование прошлых периодов ломает последовательность проведения и требует полного перепроведения.
Как выбрать действие
FAQ
Можно ли начислить налог вручную операцией, минуя закрытие месяца?
Технически можно через «Операции, введённые вручную», но делать это стоит только в исключительных случаях. Ручная проводка не попадёт в справки-расчёты и регистры налогового учёта, поэтому декларация может сформироваться без учёта этой суммы. Правильнее разобраться, почему не сработала регламентная операция.
Почему при закрытии месяца нет операции расчёта налога УСН?
Операция появляется только в последнем месяце квартала и только если в настройках налогов выбрана УСН. Проверьте «Главное» → «Налоги и отчёты»: если там стоит ОСНО, программа будет рассчитывать налог на прибыль вместо налога УСН.
Как проверить, все ли счета-фактуры попали в книгу покупок?
Сформируйте отчёт «Экспресс-проверка ведения учёта» (раздел «Отчёты») — он покажет нарушения по НДС. Дополнительно сравните оборот по кредиту 19-го счёта с итогом книги покупок: расхождение укажет на счета-фактуры, не включённые в книгу.
Что делать, если НДФЛ по сотруднику посчитался неверно?
Проверьте дату получения дохода в документе начисления, статус резидента в карточке сотрудника и наличие заявления на вычеты. Если ошибка в уже оплаченном периоде — сделайте перерасчёт документом текущего периода, программа скорректирует налог при следующем начислении.
Нужно ли перепроводить документы после обновления конфигурации?
Массовое перепроведение после обновления обычно не требуется, но регламентные операции закрытия месяца за открытый период стоит выполнить заново — обновления нередко содержат исправления в алгоритмах расчёта налогов. Перед обновлением обязательно сделайте резервную копию базы.
Как отразить пени и штрафы по налогам?
Пени и штрафы начисляются ручной операцией: пени по налогам — в дебет счёта 99 с соответствующего субсчёта 68 или 69, штрафы — аналогично. Уплата отражается стандартным списанием с расчётного счёта с видом «Уплата налога» и выбором нужного типа платежа.
Что важно запомнить
Налоги в 1С считаются автоматически, но только при правильной учётной политике, полной первичке и выполненном закрытии месяца. Всегда проверяйте результат через справки-расчёты и ОСВ по счетам 68 и 69, а ошибки прошлых периодов исправляйте корректировками, а не прямым редактированием документов.