Учет и Финансы · 9 мин
Как провести комиссию банка в 1С Управление торговлей
Как отразить банковскую комиссию в 1С Управление торговлей: документ списания, статьи расходов, проводки, НДС и типичные ошибки при учёте услуг банка.
Комиссия банка за расчётно-кассовое обслуживание, эквайринг, переводы и выдачу выписок — регулярная хозяйственная операция, которую нужно корректно отразить в 1С:Управление торговлей. Ошибки здесь типичны: комиссию проводят через неправильный документ, завышают НДС там, где его нет, или теряют расходы в управленческой отчётности из-за неверно выбранной статьи.
В УТ для учёта банковских услуг используется документ «Списание безналичных денежных средств» с видом операции «Прочее списание» (в отдельных случаях — «Прочие расходы» или специализированная операция эквайринга). Ключевые настройки — статья расходов, аналитика и правильное указание ставки НДС, ведь большинство банковских услуг НДС не облагаются.
Ниже разобраны основные сценарии: обычная комиссия за РКО, эквайринг, комиссия при покупке валюты, а также проверка проводок и типичные ошибки.
Какими документами отражается комиссия банка в УТ
Основной инструмент — документ «Списание безналичных денежных средств» в разделе «Казначейство» (или «Банк и касса» в зависимости от релиза). При загрузке выписок через клиент-банк программа создаёт этот документ автоматически, но вид операции и статью расходов часто приходится исправлять вручную.
Для эквайринговых операций существует отдельный документ «Отчёт банка по эквайрингу» — он автоматически уменьшает сумму поступления на величину комиссии и относит её на расходы. Использовать здесь обычное списание нельзя: получится двойной учёт комиссии и расхождение по взаиморасчётам с банком-эквайером.
Если комиссия удержана банком при покупке валюты или конверсии, её отражают в том же документе покупки валюты либо отдельным списанием — в зависимости от того, как банк показывает операцию в выписке.
Проведение комиссии за РКО и переводы
Создайте документ «Списание безналичных денежных средств». Выберите вид операции «Прочее списание» (в ряде релизов — «Прочие расходы»). Укажите банковский счёт организации, дату и сумму комиссии по выписке.
На закладке с аналитикой выберите статью расходов. Если подходящей нет, создайте новую: тип статьи — «Прочие расходы» (или «Внереализационные расходы» по вашей учётной политике), вариант распределения — на финансовый результат по направлениям деятельности или на подразделение. Не используйте статьи с типом «Себестоимость» — комиссия банка не формирует стоимость товаров.
В поле ставки НДС установите «Без НДС». Большинство банковских услуг освобождены от НДС, и это видно по выписке: банк не выделяет налог в сумме комиссии. Исключения встречаются у небанковских сервисов (например, аренда сейфа, инкассация через стороннюю организацию) — там банк выставляет счёт-фактуру с НДС.
- 1Откройте раздел «Казначейство» — «Безналичные платежи»
- 2Создайте «Списание безналичных денежных средств» с операцией «Прочее списание»
- 3Заполните счёт, дату, сумму по выписке
- 4Укажите статью расходов «Услуги банка» и аналитику подразделения
- 5Установите ставку «Без НДС»
- 6Проведите документ и проверьте проводки по кнопке «Дт/Кт»
Как оформить комиссию по эквайрингу
При эквайринге деньги от покупателей поступают на расчётный счёт уже за минусом комиссии банка. Поэтому схема двухдокументная: сначала «Операция по платёжной карте» (или поступление по эквайрингу) на полную сумму продаж, затем «Отчёт банка по эквайрингу», который закрывает задолженность банка и списывает комиссию на расходы.
В отчёте банка по эквайрингу указывается сумма поступивших средств и отдельно сумма комиссии. Программа формирует проводки: зачёт задолженности банка-эквайера и отнесение комиссии на счёт прочих расходов (обычно 91.02 с соответствующей аналитикой).
Контрольный признак правильности: после проведения отчёта задолженность банка-эквайера по счёту расчётов (например, 57.03 «Продажи по платёжным картам») должна обнулиться. Если остаток «висит», значит суммы в отчёте не совпадают с ранее проведёнными операциями по картам.
Комиссия при покупке валюты и конверсии
Если банк удерживает комиссию при покупке валюты, в выписке видны две суммы: списание рублей на покупку и отдельно комиссия. Комиссию оформляют стандартным списанием с операцией «Прочее списание» на статью прочих расходов. Саму покупку валюты проводят через документы с операцией покупки/продажи валюты, где возникающая разница между курсом ЦБ и курсом сделки относится на прочие доходы или расходы.
Не смешивайте комиссию банка и курсовую разницу от конверсии: это разные экономические явления. Комиссия — фиксированная плата за услугу, разница — результат отклонения курса сделки от официального курса. В отчётности они должны отражаться раздельно.
Проверка проводок и результата
После проведения откройте движения документа. Типовая корреспонденция при синхронизации с бухгалтерией: Дт 91.02 (прочие расходы) — Кт 51 (расчётный счёт). Если ваша учётная политика относит банковские услуги на 26 или 44 счёт, убедитесь, что статья расходов настроена именно на этот счёт — в УТ счёт задаётся настройками отражения при обмене с БП.
Сверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51 с банковской выпиской за день операции: сальдо должно совпасть до копейки. Затем проверьте, что сумма комиссии попала в отчёт «Доходы и расходы» или аналогичный управленческий отчёт по нужной статье.
Как проверить результат
Совпадает с выпиской банка
Расхождение на сумму комиссии — документ не проведён или продублирован
Дт 91.02 — Кт 51, субконто «Услуги банка»
Проводка на 60 или 76 счёт — неверный вид операции
Комиссия видна по статье «Услуги банка»
Сумма в «нераспределённых» — не заполнена аналитика статьи
Типичные ошибки при учёте комиссии
Самая частая ошибка — выделение НДС в комиссии, когда банк его не предъявляет. Это приводит к завышению входного НДС и вопросам при выгрузке в бухгалтерию. Второе типичное нарушение — проведение комиссии через «Прочее поступление» со знаком минус или корректировки вместо нормального списания, что ломает кассовую методику в управленческих отчётах.
Ещё одна проблема — дублирование при загрузке клиент-банка: если комиссия уже введена вручную, а затем загружена выписка, программа может создать второй документ на ту же сумму. Настройте правила загрузки так, чтобы комиссии распознавались по назначению платежа, и всегда сверяйте количество документов за день с числом строк в выписке.
Настройка статей расходов и автоматизация
Создайте отдельную статью «Услуги банка» (или «Комиссии банка») в справочнике статей расходов. Укажите тип «Прочие расходы», вариант распределения — «На финансовый результат» с правилом по подразделениям или прочей аналитике. Для эквайринга можно завести отдельную статью «Комиссия по эквайрингу» — это упростит анализ доли затрат на приём карт.
Чтобы не вводить комиссии вручную, настройте обмен с клиент-банком: в правилах загрузки задайте соответствие назначения платежа (например, «комиссия за ведение счёта») нужному виду операции и статье. Тогда при загрузке выписки документы будут создаваться уже заполненными, останется только проверить и провести.
Частые вопросы
Облагается ли комиссия банка НДС в 1С УТ?
Большинство банковских услуг (РКО, переводы, эквайринг) НДС не облагаются, поэтому в документе ставится «Без НДС». Если банк выставил счёт-фактуру с выделенным налогом (например, за аренду сейфа), укажите ставку из счёта-фактуры и зарегистрируйте его в учёте.
Какой вид операции выбрать при списании комиссии?
Используйте «Прочее списание» (в некоторых релизах — «Прочие расходы»). Операции «Оплата поставщику» или «Прочие расчёты» не подходят: они формируют взаиморасчёты с контрагентом вместо прямого отнесения на расходы.
Как провести комиссию, удержанную из суммы эквайринга?
Через документ «Отчёт банка по эквайрингу»: укажите сумму зачисления и сумму комиссии. Программа сама спишет комиссию на расходы и закроет задолженность банка-эквайера. Отдельное списание с расчётного счёта в этом случае не создаётся.
Комиссия загрузилась из клиент-банка дважды — что делать?
Найдите дубль по сумме и дате, пометьте его на удаление, затем сверьте сальдо по счёту 51 с выпиской. После этого скорректируйте правила загрузки, чтобы программа распознавала уже существующие документы и не создавала новые.
На какой счёт относить комиссию в бухгалтерском учёте?
Чаще всего на 91.02 как прочие расходы, но учётная политика может предусматривать 26 (общехозяйственные) или 44 (расходы на продажу). Счёт определяется настройками отражения статей расходов при синхронизации УТ с бухгалтерской программой — согласуйте выбор с бухгалтером.
Можно ли отнести комиссию на себестоимость товара?
Нет, банковская комиссия не связана с приобретением конкретного товара и не включается в его себестоимость. Она относится на финансовый результат периода. Включение в себестоимость исказит валовую прибыль и маржинальный анализ.
Что важно запомнить
Комиссию банка проводят списанием безналичных средств с операцией «Прочее списание», статьёй прочих расходов и ставкой «Без НДС». Эквайринг оформляется только через отчёт банка по эквайрингу. Результат проверяется сверкой счёта 51 с выпиской и анализом проводок.