Учет и Финансы · 10 мин
Как провести документ сторно в 1С
Как сторнировать документ в 1С: сторнирование проведённого документа, корректировка, ручные операции. Порядок действий, ошибки и проверка результата.
Сторно — это способ исправить ошибочно проведённый документ, не удаляя его из базы, а отменяя его проводки зеркальными записями с отрицательными суммами. В 1С это стандартный механизм, который сохраняет историю операций и не нарушает целостность учёта: первичный документ остаётся в журнале, а его влияние на регистры обнуляется.
Способ сторнирования зависит от конфигурации и ситуации. В 1С:Бухгалтерии есть документ «Сторнирование проводок» и операция «Сторно документа», в управленческих конфигурациях (УТ, КА, ERP) применяются документы корректировки и возврата, а в некоторых случаях достаточно отменить проведение и внести исправления. Ниже разобраны все основные сценарии с точными действиями.
Прежде чем сторнировать, убедитесь, что период открыт для редактирования и что документ не включён в уже сданную отчётность. Если отчётность сдана, исправления делаются текущей датой через корректирующие документы, а не изменением прошлого периода.
Когда нужно сторно, а когда достаточно отмены проведения
Отмена проведения — самый простой вариант: документ остаётся в базе, но его движения по регистрам удаляются. Она подходит, если период ещё не закрыт, отчётность не сдана и вы планируете либо исправить документ и провести заново, либо вообще его пометить на удаление.
Сторнирование нужно, когда документ должен остаться в учёте как факт, но его суммы требуется обнулить или уменьшить. Типичные случаи: ошибочно заведённый документ в закрытом периоде, частичный отказ от услуги, исправление суммы по акту сверки с контрагентом.
Как выбрать действие
Сторнирование через «Операции, введённые вручную» в 1С:Бухгалтерии
Это основной способ сторно в бухгалтерских конфигурациях. Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» и нажмите «Создать». В выпадающем списке видов операции выберите «Сторно документа».
В поле «Сторнируемый документ» укажите документ, проводки которого нужно отменить. После выбора программа автоматически заполнит табличную часть обратными проводками: те же счета дебета и кредита, но с отрицательными суммами. Проверьте дату сторнирующей операции — она должна попадать в открытый период.
Нажмите «Записать» и «Провести». Затем откройте оборотно-сальдовую ведомость или отчёт по соответствующему счёту и убедитесь, что обороты по сторнированному документу обнулились.
- 1Откройте «Операции» → «Операции, введённые вручную»
- 2Нажмите «Создать» и выберите вид «Сторно документа»
- 3Укажите сторнируемый документ в соответствующем поле
- 4Проверьте автоматически сформированные обратные проводки и дату операции
- 5Проведите документ кнопкой «Провести»
- 6Откройте ОСВ и убедитесь, что обороты по документу обнулены
Частичное сторно и ручная корректировка суммы
Если нужно отменить не весь документ, а только часть суммы, автоматическое заполнение придётся отредактировать. После выбора сторнируемого документа измените суммы в строках проводок, оставив отрицательным только тот остаток, который требуется убрать.
Альтернатива — создать обычную ручную операцию (вид «Операция») и ввести проводки с отрицательными суммами самостоятельно. Это удобно, когда сторнируется не весь документ, а отдельная его строка или когда первичный документ вообще отсутствует в базе (например, данные внесены сводно).
Сторнирование в 1С:УТ, КА и ERP
В управленческих конфигурациях документа «Сторно» в бухгалтерском смысле обычно нет — вместо него работают прикладные механизмы. Для реализаций и поступлений используются документы «Корректировка реализации» и «Корректировка поступления», которые создаются на основании исходного документа кнопкой «Создать на основании».
Если ошибка касается отгрузки товара, правильный инструмент — «Возврат товаров от клиента» или «Возврат товаров поставщику». Они корректно закрывают остатки по складу, расчётам и заказам, чего ручное сторно не обеспечивает.
Для полного отказа от ошибочного документа в открытом периоде используйте отмену проведения: откройте документ и нажмите «Отменить проведение» (или соответствующую команду в меню «Ещё»), затем исправьте данные или пометьте документ на удаление.
Сравнение вариантов исправления
Быстро и чисто, но только в открытом периоде и до сдачи отчётности
Сохраняет историю, работает с любым документом, но требует проверки проводок вручную
Методологически правильный способ в УТ/ERP, корректно закрывает склад и расчёты, но доступен не для всех видов документов
Универсально, но высок риск ошибки в аналитике и счетах
Что делать, если период закрыт или отчётность сдана
Если период закрыт датой запрета редактирования, сторнирующую операцию проведите текущей датой. Открытие прошлых периодов ради исправления — крайняя мера: она требует пересчёта итогов, повторного закрытия месяца и, возможно, подачи уточнённой отчётности.
Когда первичный документ попал в сданную декларацию или расчёт, исправление оформляется корректирующими документами текущим периодом, а изменения в налоговом учёте отражаются через уточнённые декларации по правилам соответствующего налога. Самостоятельно менять проводки прошлого периода в этом случае не следует.
Проверка результата и типичные ошибки
После сторнирования обязательно сверьте результат по отчётам. Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счёту и карточка счёта с отбором по контрагенту или документу. Признак правильного сторно: обороты по документу стали нулевыми, а сальдо по аналитике не содержит отрицательных значений.
Дополнительно проверьте регистры, которые затрагивал исходный документ: взаиморасчёты, остатки на складе, НДС. В бухгалтерии удобен отчёт «Анализ субконто», в УТ/ERP — «Ведомость расчётов с партнёрами» и «Остатки товаров».
Как проверить результат
Обороты обнулены или уменьшены на нужную сумму
Обороты остались прежними или появились новые минусовые
Нет отрицательных остатков
Красные остатки по аналитике — аналитика сторно не совпала с исходной
Задолженность и остатки соответствуют реальному положению
Зависшие суммы расчётов или отрицательные остатки товара
Ограничения и когда привлечь специалиста
Не все документы корректно сторнируются автоматически. Документы с движениями по сложным регистрам (расчёт зарплаты, амортизация, курсовые разницы) часто требуют ручной доработки проводок или специальных механизмов конфигурации — например, в зарплатных конфигурациях для исправлений предусмотрены отдельные документы сторнирования начислений.
Если сторнируемый документ связан с цепочкой других документов (оплаты, списания, закрытие месяца), самостоятельное исправление может нарушить последовательность расчётов. В таких случаях безопаснее сделать копию базы, протестировать исправление на копии и только потом повторить в рабочей базе либо привлечь специалиста по 1С.
Что важно запомнить
В открытом периоде проще отменить проведение, в закрытом — сторнировать через «Операции, введённые вручную» с видом «Сторно документа». В УТ/ERP используйте корректировки и возвраты. После любого исправления проверяйте ОСВ, аналитику и взаиморасчёты, а перед работой с закрытыми периодами делайте копию базы.
Частые вопросы
Можно ли удалить документ вместо сторнирования?
Можно, если период открыт и документ не участвует в отчётности: отмените проведение и пометьте на удаление. Но при удалении теряется история операции, что нежелательно для аудита. В закрытых периодах удаление недопустимо — используйте сторно.
Почему после сторно в ОСВ появились красные остатки?
Почти всегда причина в несовпадении аналитики: субконто в сторнирующей проводке отличается от исходной (другой договор, склад или статья). Откройте карточку счёта с детализацией по субконто, найдите расхождение и исправьте аналитику в сторнирующей операции.
Как сторнировать документ, если дата запрета редактирования не даёт его выбрать?
Дата запрета не мешает выбрать сторнируемый документ — ограничение действует на дату самой операции. Установите дату сторнирующей операции в открытом периоде, и документ проведётся. Если программа всё же блокирует, проверьте настройки даты запрета в разделе «Администрирование».
Чем сторно отличается от корректировки документа?
Сторно полностью или частично отменяет проводки обратными записями — результат «как будто операции не было». Корректировка изменяет документ до правильного состояния: уменьшает или увеличивает суммы до верных значений. Для исправления ошибки в сумме методологически правильнее корректировка, для полной отмены — сторно.
Нужно ли сторнировать документ, если контрагент прислал исправленный счёт-фактуру?
Нет, в этом случае используется механизм исправительных и корректировочных счетов-фактур: создайте корректировку поступления или реализации на основании исходного документа и зарегистрируйте исправленный счёт-фактуру. Ручное сторно проводок здесь нарушит связь с книгой покупок или продаж.
Можно ли отменить уже проведённое сторно?
Да. Отмените проведение сторнирующей операции и пометьте её на удаление — обороты исходного документа восстановятся. Если сторно было частичным и нужен другой вариант, удалите ошибочную операцию и создайте новую с корректными суммами.