Как правильно заполнить ГТД по импорту в 1С

Документ «ГТД по импорту» в 1С:Бухгалтерии и 1С:Управление торговлей фиксирует таможенные платежи по импортированным товарам и формирует основание для вычета ввозного НДС. Без корректно проведённой ГТД программа не включит налог в книгу покупок, а себестоимость товара останется заниженной на сумму пошлин и сборов.

Документ заполняется на основании поступления товаров с видом операции «Импорт» и данных из декларации на товары (бывшая ГТД), которую передаёт таможенный брокер или таможенный орган. Все суммы переносятся из бумажной или электронной декларации, а не рассчитываются произвольно.

Ниже разобран полный порядок работы: от подготовки исходных документов до проверки проводок и исправления типичных ошибок. Инструкция ориентирована на типовые конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 и 1С:Управление торговлей 11, но логика одинакова для большинства решений на платформе 1С:Предприятие 8.

Подготовьте исходные документы перед вводом ГТД

Перед созданием ГТД убедитесь, что в базе уже введено поступление товаров от иностранного поставщика. Договор с контрагентом должен быть в валюте, а в документе поступления товары должны быть привязаны к номенклатуре с указанием страны происхождения и номера ГТД в карточке, если конфигурация это требует.

Из декларации на товары вам понадобятся: полный номер декларации (формат 8 цифр / 6 цифр / 7 цифр для старых ГТД либо 23-значный код для электронных деклараций), дата выпуска, коды таможенных процедур, таможенная стоимость по каждой группе товаров, суммы пошлины, сбора за таможенные операции и НДС. Эти данные берутся строго из граф 45–47 декларации.

Также проверьте, что в базе заведён контрагент «Таможня» (или таможенный орган) и, при необходимости, таможенный брокер. Платежи таможне обычно учитываются на счёте 76.05 «Расчёты с прочими поставщиками и подрядчиками» или на отдельном субсчёте авансов таможне.

Создайте документ «ГТД по импорту» на основании поступления

Самый надёжный способ — ввести ГТД на основании документа поступления. Откройте нужное поступление товаров, нажмите «Создать на основании» и выберите «ГТД по импорту». Программа автоматически подтянет контрагента-поставщика, список товаров и валютные суммы, что исключает расхождения между документами.

Если создаёте документ вручную через раздел «Покупки — ГТД по импорту», обязательно укажите документ-основание в соответствующем поле. Без связи с поступлением товары не распределятся по партиям, и пошлина не попадёт в себестоимость.

В шапке документа заполните:

• номер декларации — точно как в ГТД, включая разделители (программа проверит формат);
• дату декларации — дату выпуска товаров таможней;
• контрагента-таможню и договор с ней;
• валюту расчётов и курс, если платежи в валюте;
• способ зачёта аванса таможне, если деньги перечислялись заранее на единый лицевой счёт.

1. 1
   Введите поступление товаров от иностранного поставщика и проверьте его проведение
2. 2
   Откройте поступление и нажмите «Создать на основании — ГТД по импорту»
3. 3
   Заполните номер и дату декларации, контрагента-таможню
4. 4
   Перенесите суммы пошлины, сбора и НДС из декларации на товары
5. 5
   Распределите платежи по товарным позициям и проведите документ
6. 6
   Проверьте проводки и попадание НДС в книгу покупок

Заполните суммы платежей и распределите их по товарам

На вкладке «Главное» (или «Таможенные платежи») укажите общие суммы: таможенный сбор, пошлину и НДС. В 1С:Бухгалтерии ставка НДС по импорту обычно 20% (для отдельных товаров — 10%), базой является таможенная стоимость плюс пошлина. Программа может рассчитать НДС автоматически, но сверяйте результат с декларацией — расчёт таможни является приоритетным.

На вкладке «Товары» платежи распределяются по позициям. Стандартный вариант — распределение пропорционально таможенной стоимости каждого товара. Если в декларации товары разбиты на группы с разными ставками пошлины, заполняйте суммы по каждой группе отдельно, как указано в графах декларации.

После распределения проверьте контрольные итоги: сумма пошлины по всем строкам должна сойтись с общей суммой пошлины в шапке, то же касается НДС. Расхождение даже в копейку приведёт к ошибке при проведении или к неверной себестоимости.

Если товаров в декларации много, удобнее сначала ввести общие суммы платежей в шапке, а затем использовать кнопку автоматического распределения по товарам — программа разнесёт суммы пропорционально стоимости. После этого вручную скорректируйте копейки округления на одной из позиций, чтобы итоги сошлись с декларацией.

Учтите особенности валютных расчётов и ЕАЭС

Таможенная стоимость в декларации указывается в рублях по курсу на дату регистрации декларации. Если поступление товара введено в валюте, программа пересчитает стоимость по курсу на дату поступления, а ГТД — по курсу на дату декларации. Возникающая разница законна: она отражается как курсовая или суммовая разница в зависимости от настроек учётной политики.

Не путайте импорт из дальнего зарубежья с ввозом товаров из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия). По ЕАЭС документ «ГТД по импорту» не оформляется: вместо него подаётся декларация на косвенные налоги, а в 1С НДС отражается через документ «Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС» или аналогичный механизм конфигурации.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Товар ввезён из страны ЕАЭС (Казахстан, Беларусь и др.)ГТД не оформляйте — используйте документ отражения НДС при ввозе из ЕАЭС и заявление о ввозе

Таможенная пошлина нулевая, начислен только НДСЗаполните ГТД, укажите пошлину равной нулю и введите только сумму НДС и сбора

Одна декларация покрывает несколько поступленийСоздайте отдельный документ ГТД по импорту для каждого поступления, распределив суммы декларации между ними

Платежи таможне перечислялись авансом на единый лицевой счётУкажите в ГТД зачёт аванса и проверьте остаток по счёту расчётов с таможней

Проверьте проводки и отражение в учёте

После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» или «Показать проводки»). Типовой набор проводок: Дт 41 (или 10) Кт 76 — отнесение пошлины и сбора на стоимость товара; Дт 19.05 Кт 76 — НДС, уплаченный на таможне; Дт 68.02 Кт 19.05 — принятие НДС к вычету (в зависимости от настроек может формироваться отдельным документом «Формирование записей книги покупок»).

Затем сформируйте книгу покупок за период и убедитесь, что запись по таможенной декларации присутствует с указанием номера ГТД. Если записи нет, проверьте, подтверждён ли факт уплаты НДС таможне и принят ли товар на учёт.

Контрольные точки

Как проверить результат

Проводки по пошлине

Норма

Сумма пошлины увеличила стоимость товара на счёте 41/10

Тревожный признак

Пошлина зависла на счёте 76 и не вошла в себестоимость

НДС к вычету

Норма

Запись с номером декларации есть в книге покупок

Тревожный признак

НДС остался на счёте 19.05 и не попал в декларацию по НДС

Расчёты с таможней

Норма

Остаток по счёту 76 с таможней равен неиспользованному авансу

Тревожный признак

Отрицательный или завышенный остаток — не зачтён аванс или дублирование сумм

Себестоимость товара

Норма

Стоимость партии выросла на сумму пошлины и сбора

Тревожный признак

Себестоимость не изменилась — товары не привязаны к ГТД

Исправляйте типичные ошибки без потери данных

Самые частые проблемы: неверный формат номера декларации (программа не даёт провести документ), расхождение копеек при распределении, отсутствие связи с поступлением и двойное заведение одной декларации. Большинство из них решается без отмены проведения поступления — достаточно исправить сам документ ГТД.

Если документ уже попал в регламентированную отчётность, исправления делайте аккуратно: изменение сумм НДС после сдачи декларации потребует уточнённой декларации. Перед правками в закрытом периоде сделайте резервную копию базы.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли заполнить ГТД по импорту, если поступление ещё не проведено?

Технически документ можно создать, но корректное распределение платежей по партиям требует проведённого поступления. Рекомендуемый порядок: сначала поступление, затем ГТД на его основании.

Что делать, если в одной декларации товары с разными ставками НДС?

Распределяйте суммы по группам товаров отдельно, как в графах декларации: для каждой строки укажите свою ставку (20% или 10%) и сумму налога. Программа сформирует отдельные записи книги покупок по каждой ставке.

Как отразить услуги таможенного брокера?

Услуги брокера оформляются обычным поступлением услуг от контрагента-брокера, а не документом ГТД. В стоимость товара их можно включить через документ «Поступление доп. расходов» с распределением на партии.

Почему НДС по ГТД не попадает в книгу покупок?

Проверьте три условия: товар принят на учёт, НДС фактически уплачен таможне (есть платёжный документ или зачёт аванса), документ ГТД проведён. Также убедитесь, что в учётной политике не настроен отложенный вычет.

Нужно ли восстанавливать НДС при возврате импортного товара поставщику?

Да, при возврате товара, по которому НДС был принят к вычету, налог подлежит восстановлению в части возвращаемой стоимости. Оформляется это через корректировку поступления и записи книги продаж.

Как исправить ошибочный номер декларации после проведения?

Откройте документ ГТД, исправьте номер и перепроведите. Если период закрыт и отчётность сдана, оцените влияние: номер декларации фигурирует в книге покупок, поэтому при существенном расхождении может потребоваться уточнённая декларация по НДС.