Учет и Финансы · 11 мин
Как правильно сделать сторно поступления в 1С
Как сделать сторно поступления в 1С: корректировка и сторнирование документов поступления товаров и услуг, проверка проводок, типичные ошибки и ответы на вопросы.
Сторнирование поступления — стандартная операция, когда документ поступления товаров или услуг введён ошибочно, поставщик вернул товар либо в первичных документах обнаружились неточности в количестве, цене или реквизитах. В 1С:Бухгалтерии 8 для этого предусмотрены два механизма: корректировка поступления и полное сторнирование документа. Выбор зависит от того, нужно ли исправить часть данных или полностью отменить операцию.
Главное правило: не удаляйте и не редактируйте «вживую» документы закрытого периода. Изменение прошлого периода ломает отчётность, регламентные операции и данные по НДС. Правильный путь — создать корректирующий документ текущей датой, который сформирует обратные проводки и корректно отразится в учёте.
Ниже разобраны оба способа на примере 1С:Бухгалтерии 8.3, даны условия выбора между ними, порядок проверки результата и типичные ошибки, из-за которых сторно приходится переделывать.
Когда нужно сторно, а когда — корректировка
Полное сторнирование применяется, когда поступление нужно отменить целиком: документ введён по ошибке, поставка не состоялась, товар полностью возвращён поставщику сразу после оприходования. В этом случае все суммы, количество и НДС по документу обнуляются обратными проводками.
Корректировка поступления нужна, когда ошибка частичная: неверная цена в одной строке, расхождение в количестве, поставщик прислал исправленный счёт-фактуру. Тогда документ корректировки изменяет только затронутые позиции, а остальные остаются без изменений.
Отдельный случай — возврат товара поставщику спустя время после поступления. Если товар уже был оприходован, частично списан или продан, сторнировать исходное поступление нельзя: оформляется документ «Возврат товаров поставщику». Он корректно спишет остатки со склада и отразит задолженность поставщика.
Как выбрать действие
Полное сторнирование документа поступления
Откройте исходный документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» в разделе «Покупки». В форме документа нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите «Корректировка поступления». Программа создаст новый документ, связанный с исходным.
В поле «Вид операции» выберите вариант, соответствующий полной отмене документа (в актуальных релизах он может называться «Сторнирование» либо достигается обнулением всех строк при исправлении). Табличная часть заполнится по данным исходного поступления — проверьте, что все строки подлежат отмене.
Укажите дату сторнирующего документа. Если период поступления закрыт, ставьте текущую дату — обратные проводки попадут в открытый период, что методологически правильно. Дата влияет на то, в каком периоде отразится уменьшение расходов, запасов и НДС.
Проведите документ и откройте его движения по кнопке «Дт/Кт». Вы должны увидеть проводки с отрицательными суммами (или обратную корреспонденцию — зависит от настроек и вида операции) по счетам 10/41, 19, 60 и по регистрам НДС.
- 1Откройте исходное поступление в разделе «Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД)»
- 2Нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления»
- 3Выберите вид операции для полной отмены документа
- 4Проверьте табличную часть: все строки исходного документа должны сторнироваться
- 5Установите дату: текущую, если период поступления закрыт
- 6Проведите документ и проверьте проводки по кнопке «Дт/Кт»
- 7Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60 и 19 и убедитесь, что остатки по этой операции обнулились
Частичная корректировка поступления
Если ошибочна только часть документа, создайте «Корректировку поступления» с видом операции «Исправление в первичных документах». В табличной части появятся две строки показателей: «до изменения» и «после изменения». Отредактируйте значения «после изменения» — укажите правильное количество, цену или сумму.
Программа рассчитает разницу и сформирует проводки только на дельту: уменьшит или увеличит стоимость запасов, НДС и задолженность перед поставщиком. Это безопаснее, чем ручное редактирование исходного документа, потому что сохраняется связь с первичкой и история изменений.
Если поставщик прислал исправленный счёт-фактуру, зарегистрируйте его на основании корректировки — исправление попадёт в книгу покупок корректным образом, без ручных правок регистров НДС.
Сторно поступления услуг и поступления в закрытом периоде
Поступление услуг сторнируется тем же механизмом корректировки. Особенность в том, что услуги не затрагивают складские регистры, поэтому обратные проводки пройдут только по счетам затрат (20, 25, 26, 44 и т.п.), НДС и расчётам с поставщиком. Проверьте, что сторнирующая сумма попала на тот же счёт затрат и ту же статью, что и исходное поступление.
Если поступление относится к закрытому периоду, по которому сдана отчётность, сторнирование текущей датой создаст разницу между бухгалтерской отчётностью прошлого периода и текущими данными. Это нормально: исправление отражается в периоде обнаружения. При существенных суммах может потребоваться уточнённая декларация по НДС или налогу на прибыль — этот вопрос решается с бухгалтером, ведущим налоговый учёт.
Не распроводите и не меняйте дату исходного документа в закрытом периоде. Это приводит к рассинхронизации регламентных операций (закрытие месяца, расчёт себестоимости) и может потребовать полного перепроведения периода.
Проверка результата после сторнирования
После проведения корректировки сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 с детализацией по контрагенту и договору. При полном сторно сальдо по данному поступлению должно обнулиться (с учётом оплат, если они были — задолженность превратится в аванс поставщику, который затем возвращается или зачитывается).
Проверьте счёт 19: принятый к вычету НДС по сторнированному поступлению должен быть восстановлен. Сформируйте книгу покупок за период сторно — запись по исправленному или аннулированному счёту-фактуре должна отразиться корректно, без дублирования.
Для товарного поступления дополнительно сверьте складской учёт: отчёт «Остатки товаров на складах» не должен показывать отрицательные остатки по номенклатуре из сторнированной накладной.
Как проверить результат
Задолженность по сторнированному поступлению отсутствует
Осталось сальдо по документу расчётов
НДС по сторнированному поступлению закрыт
Висит остаток НДС по отменённой накладной
Количество по позициям неотрицательное
Отрицательные остатки по номенклатуре
Исправление или аннулирование отражено один раз
Дубли записей или отсутствие корректировки НДС
Типичные ошибки и как их избежать
Самая частая ошибка — удаление или ручное редактирование исходного поступления вместо создания корректировки. Это разрывает связь со счётом-фактурой, ломает книгу покупок и делает невозможным отследить, что именно было исправлено.
Вторая ошибка — сторнирование поступления, товар по которому уже реализован. Возникают отрицательные остатки на складе, и программа либо не даст провести документ, либо проведёт его с некорректной себестоимостью. Перед сторно всегда проверяйте движения номенклатуры после даты поступления.
Третья группа ошибок связана с НДС: пользователи сторнируют поступление, но забывают проверить восстановление НДС, либо вручную правят регистры НДС, что приводит к расхождениям между книгой покупок и декларацией. Все операции с НДС должны формироваться документами, а не ручными операциями.
Перед сторнированием сделайте копию базы или убедитесь, что актуальная резервная копия существует. Если сторно проведено с ошибкой, откатить его проще всего пометкой на удаление самой корректировки — но только если по ней ещё не созданы связанные документы.
Ответы на частые вопросы
Можно ли просто удалить ошибочный документ поступления?
Технически — да, если период открыт и по документу нет связанных операций (счёта-фактуры, оплат, списаний товара). Но методологически правильнее использовать корректировку: она сохраняет аудиторский след и не ломает нумерацию и связи документов. Удаление допустимо только для только что введённого ошибочного документа без последствий.
Чем сторно отличается от возврата товара поставщику?
Сторно отменяет саму операцию поступления, как будто её не было — применяется при ошибочном вводе. Возврат поставщику — самостоятельная хозяйственная операция: товар был принят, а затем отправлен обратно. Возврат оформляется отдельным документом и отражается в учёте как движение товара, а не как исправление ошибки.
Как сторнировать поступление, если период уже закрыт?
Создайте корректировку поступления текущей датой — обратные проводки отразятся в открытом периоде. Исходный документ закрытого периода не изменяйте. Учтите, что при принятом к вычету НДС и сданной отчётности может потребоваться уточнённая декларация.
Что делать, если после сторно появились отрицательные остатки на складе?
Значит, товар из сторнированного поступления уже был продан или списан. Пометьте корректировку на удаление, восстановите последовательность: либо оформите возврат поставщику вместо сторно, либо сначала скорректируйте документы списания/реализации. Затем повторите операцию в правильном порядке.
Нужно ли сторнировать счёт-фактуру отдельно?
Нет. При корректировке поступления программа автоматически формирует движения по регистрам НДС: исправленный счёт-фактура регистрируется на основании корректировки, а при полном сторно запись в книге покупок аннулируется. Ручные правки регистров НДС не требуются и нежелательны.
Как сторнировать поступление в 1С:Управление торговлей или ERP?
Механизм аналогичен: на основании документа «Приобретение товаров и услуг» создаётся «Корректировка приобретения» с видом операции «Исправление» или «Сторно». Для возврата товара используется документ «Возврат товаров поставщику». После проведения проверьте взаиморасчёты и регистры НДС.
Что важно запомнить
Сторно поступления в 1С делается через документ «Корректировка поступления», созданный на основании исходного. Исходный документ не удаляют и не редактируют, особенно в закрытом периоде. Перед сторно проверьте, не продан ли товар и не принят ли НДС к вычету; после — сверьте ОСВ по счетам 60 и 19, остатки склада и книгу покупок.