Как посмотреть займы в 1С: подробная инструкция

Займы в 1С отражаются на разных счетах в зависимости от того, кто кому дал деньги: выданные займы учитываются на счёте 58.03 «Предоставленные займы», полученные — на счетах 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам». Чтобы увидеть полную картину, нужно смотреть не один документ, а аналитику по этим счетам: оборотно-сальдовую ведомость, анализ счёта и карточку счёта. Ниже — конкретные пути для типовых конфигураций «1С:Бухгалтерия 8» и «1С:ERP».

Важно понимать, что термин «займы» в программе встречается в нескольких местах: это и бухгалтерские операции по счетам учёта, и специальные документы «Договор займа» или «Займ сотруднику» в зарплатных конфигурациях, и отчёты по взаиморасчётам. Поэтому первый шаг — определить, какие именно займы вы ищете: выданные контрагентам, полученные от учредителя или банка, либо займы сотрудникам организации.

Перед началом работы убедитесь, что у вас есть права на просмотр отчётов и документов раздела «Банк и касса» или «Операции». Если часть данных не отображается, причина чаще всего в ограничении прав доступа или в отборе по организации в шапке отчёта.

Определяем, какие займы нужно найти

Пути в программе зависят от вида займа. Выданные займы — это деньги, которые организация дала контрагентам, учредителям или третьим лицам; они отражаются на счёте 58.03, а проценты по ним — на счёте 76 как прочие доходы. Полученные займы — деньги, привлечённые от банков, учредителей или других организаций; краткосрочные (до 12 месяцев) идут на счёт 66, долгосрочные — на счёт 67.

Отдельный случай — займы сотрудникам. В «1С:Бухгалтерии» они могут учитываться через счёт 73.01 «Расчёты по предоставленным займам», а в «1С:Зарплата и управление персоналом» для них есть специальные документы «Договор займа сотруднику» и «Займ сотруднику» с автоматическим расчётом удержаний и материальной выгоды.

Где искать разные виды займов

Займы выданные контрагентам

Счёт 58.03, ОСВ по счёту, анализ счёта. Подходит для займов партнёрам и учредителям.

Займы полученные

Счета 66 и 67, карточка счёта, договоры с видом «Прочее» или кредитные договоры.

Займы сотрудникам

Счёт 73.01 или документы «Займ сотруднику» в разделе «Зарплата и кадры».

Просмотр выданных займов через счёт 58.03

Самый быстрый способ увидеть все выданные займы — построить оборотно-сальдовую ведомость по счёту 58.03. Откройте раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», выберите счёт 58.03 и укажите нужный период. В отчёте вы увидите остатки и обороты в разрезе контрагентов и договоров: сколько выдано, сколько возвращено и какой долг остался на конец периода.

Если нужна детализация до конкретных проводок, используйте отчёт «Анализ счёта» или «Карточка счёта» для счёта 58.03. Карточка покажет каждую операцию: выдачу займа (обычно документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Выдача займа контрагенту»), частичный возврат, начисление процентов. Двойной щелчок по строке открывает первичный документ.

Обратите внимание на настройку группировки в отчёте: включите вывод по субконто «Контрагенты» и «Договоры», иначе получите только сводную сумму без разбивки по заёмщикам. В типовой «1С:Бухгалтерии» эти субконто включены по умолчанию, но в изменённых конфигурациях состав аналитики может отличаться.

1. 1
   Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
2. 2
   Укажите счёт 58.03 и период анализа.
3. 3
   В настройках включите группировку по контрагентам и договорам.
4. 4
   Сформируйте отчёт и сверьте конечное сальдо с договорами займа.

Просмотр полученных займов на счетах 66 и 67

Полученные займы и кредиты смотрятся аналогично, но по счетам 66 и 67. Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту», выберите счёт 66 для краткосрочных обязательств и 67 для долгосрочных. Кредитовое сальдо показывает сумму задолженности перед заимодавцем на конец периода.

В типовой конфигурации предусмотрены субсчета для разделения тела займа и процентов: например, 66.01 «Краткосрочные займы» и 66.02 «Проценты по краткосрочным займам». Если проценты учитываются отдельно, смотрите оба субсчёта, иначе картина задолженности будет неполной. Для банковских кредитов в «1С:Бухгалтерии» есть также специализированные операции поступления и списания с видом «Получение кредита в банке».

Для проверки графика платежей и условий откройте сам договор: раздел «Справочники» → «Договоры» с отбором по контрагенту-заимодавцу. В договоре хранятся реквизиты соглашения, а связанные документы можно найти через кнопку «Ещё» → «Связанные документы» или построив отчёт по взаиморасчётам с контрагентом.

Займы сотрудникам: где смотреть

Если организация выдаёт займы работникам, в «1С:Бухгалтерии 8» такие суммы отражаются на счёте 73.01 «Расчёты по предоставленным займам». Постройте ОСВ по этому счёту с группировкой по сотрудникам — увидите, кому сколько выдано и какой остаток долга числится на дату отчёта.

В «1С:Зарплата и управление персоналом» учёт ведётся документально: «Договор займа сотруднику» фиксирует условия и сумму, «Займ сотруднику» — факт выдачи, а погашение отражается при расчёте зарплаты через удержания. Посмотреть состояние займов можно через раздел «Зарплата» → «Займы сотрудникам» (журнал документов) либо через отчёты по удержаниям из зарплаты.

При проверке займов сотрудникам важно сверить три вещи: остаток по счёту 73.01, суммы удержаний в расчётных листках и график погашения в договоре. Расхождение между бухгалтерским и зарплатным учётом — частая проблема, особенно если погашение вносилось в кассу, а не удерживалось из зарплаты.

Специальные отчёты и операции по займам

В свежих релизах «1С:Бухгалтерии» начисление процентов по займам может выполняться регламентной операцией или документом «Операция, введённая вручную». Чтобы найти все начисления процентов, откройте карточку счёта 76 (или 91 в части прочих доходов и расходов) с отбором по статье «Проценты по займам». Это позволит сверить начисленное с расчётом по договору.

В «1С:ERP» и «1С:Комплексная автоматизация» учёт займов и кредитов ведётся в разделе «Казначейство» через договоры кредитов и депозитов с графиками платежей. Там доступны отчёты «Ведомость по кредитам и депозитам» и «График оплат и начислений», которые показывают плановые и фактические платежи по каждому договору.

Если в вашей конфигурации нет специализированных документов, все движения по займам проходят через банковские документы и ручные операции. В этом случае основным инструментом остаётся карточка счёта с отбором по контрагенту — она даст полную историю по каждому займу.

Проверка корректности учёта займов

После того как нашли данные, сверьте их с первичкой: договорами займа, платёжными поручениями и графиками платежей. Сальдо по счёту 58.03 на конец периода должно совпадать с суммой невозвращённых займов по договорам, а сальдо по 66 и 67 — с задолженностью перед заимодавцами.

Тревожные признаки: дебетовое сальдо на счетах 66/67 (такого быть не должно — это счета пассивные), займы без аналитики по договорам, проценты, начисленные вручную без документа-основания, и остатки по давно погашенным займам. Каждый из этих признаков указывает на ошибку в учёте, которую нужно разобрать до сдачи отчётности.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо по счёту 58.03

Норма

Равно сумме невозвращённых займов по договорам

Тревожный признак

Есть остатки по погашенным займам или суммы без контрагента

Сальдо по счетам 66/67

Норма

Кредитовое, совпадает с долгом по договорам

Тревожный признак

Дебетовое сальдо или расхождение с графиком платежей

Начисление процентов

Норма

Ежемесячное, по документу с расчётом

Тревожный признак

Пропуски месяцев или начисление только в конце года

Типичные ошибки при поиске и учёте займов

Ещё одна распространённая ситуация — займы от учредителя, проведённые как безвозмездная помощь или вклад в имущество. Если по документам это заём, а в учёте отражён иначе, при проверке возникнут вопросы. Перед анализом уточните у бухгалтера, какая схема учёта принята в организации.

Также учтите, что в многофирменной базе отчёт строится по конкретной организации. Если займ оформлен на одну компанию группы, а вы смотрите данные другой, отчёт будет пустым — проверьте поле «Организация» в шапке отчёта.

Частые вопросы

В каком разделе 1С:Бухгалтерии находятся документы по займам?

Выдача и возврат займов оформляются банковскими документами в разделе «Банк и касса» → «Банковские выписки»: для выдачи выбирается вид операции «Выдача займа контрагенту», для возврата — «Возврат займа контрагентом». Отдельного журнала «Займы» в типовой бухгалтерии нет, поэтому анализ ведётся через отчёты по счетам.

Как посмотреть начисленные проценты по займу?

Постройте карточку счёта 76 или 91 с отбором по контрагенту и статье прочих доходов/расходов «Проценты по займам». Если проценты начисляются регламентной операцией, их можно найти также через «Операции» → «Операции, введённые вручную» с отбором по контрагенту.

Почему в ОСВ по счёту 58.03 пусто, хотя займ точно выдавался?

Проверьте три вещи: выбранную организацию в шапке отчёта, период формирования и счёт, на который реально провели выдачу. Иногда займ ошибочно отражают на счёте 60 или 76 как аванс — тогда в 58.03 его не будет. Найдите платёжное поручение и посмотрите проводки документа.

Можно ли выгрузить реестр всех займов в Excel?

Да. Сформируйте ОСВ по счёту 58.03 (или 66/67) с группировкой по контрагентам и договорам, затем используйте «Файл» → «Сохранить» или кнопку сохранения табличного документа и выберите формат Excel. Полученный файл можно фильтровать и дополнять данными из договоров.

Как посмотреть займы в 1С:ЗУП?

Откройте раздел «Зарплата» → «Займы сотрудникам» — там журнал документов «Договор займа сотруднику» и «Займ сотруднику». Остатки задолженности и удержания видны в отчётах по зарплате, например в «Расчётном листке» сотрудника и в отчёте по удержаниям за период.

Что делать, если остаток по займу в 1С не совпадает с договором?

Постройте карточку счёта по этому контрагенту за весь срок действия договора и сопоставьте каждую проводку с платёжными документами. Чаще всего причина — непроведённый возврат, двойное списание или возврат, отражённый на другой счёт. Исправления в закрытых периодах выполняйте только после резервного копирования и согласования с главным бухгалтером.