Учет и Финансы · 10 мин
Как посмотреть кредиторскую задолженность в 1С
Как посмотреть кредиторскую задолженность в 1С: оборотно-сальдовая ведомость по счету 60, акты сверки, отчёты по долгам поставщикам. Пошаговая инструкция и проверка данных.
Кредиторская задолженность в 1С — это сумма, которую организация должна поставщикам, подрядчикам, бюджету и сотрудникам. В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, Комплексная автоматизация) эти данные собираются из проведённых документов и доступны через стандартные отчёты без доработок.
Основной инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счетам расчётов: 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами», а также счета 66, 67, 70, 68, 69 при необходимости. Кроме того, в разделе «Покупки» есть управленческие отчёты, которые показывают долг в разрезе контрагентов, договоров и сроков оплаты.
Ниже разобраны конкретные способы: от быстрого просмотра общей суммы до детальной расшифровки по каждому поставщику, плюс методы проверки корректности данных и типичные ошибки, из-за которых цифры в отчётах «не сходятся».
Что считается кредиторской задолженностью в 1С и где она хранится
В бухгалтерском учёте кредиторская задолженность отражается по кредиту пассивных счетов. Ключевой счёт — 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»: кредитовое сальдо по субсчёту 60.01 показывает, сколько организация должна за полученные товары, работы и услуги. Дебетовое сальдо по 60.02 — это выданные авансы, которые к кредиторке не относятся, но влияют на свёрнутое сальдо.
Кроме счёта 60, задолженность может сидеть на счёте 76 (претензии, разовые контрагенты), 66 и 67 (кредиты и займы), 70 (зарплата), 68 и 69 (налоги и взносы). Если задача — посмотреть именно долг перед поставщиками, достаточно счетов 60 и 76. Для полной картины кредиторки в целях баланса анализируют все перечисленные счета.
Данные в отчёты попадают только из проведённых документов: поступлений товаров и услуг, счетов-фактур, платёжных поручений, корректировок. Если документ сохранён, но не проведён, или находится в закрытом периоде с ошибкой, в отчёте его не будет — это частая причина расхождений с реальностью.
Как посмотреть задолженность через оборотно-сальдовую ведомость
Универсальный способ, работающий в любой типовой конфигурации на платформе 1С:Предприятие 8. Откройте раздел «Отчёты» и выберите «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту». В поле «Счёт» укажите 60, задайте период (обычно от начала года или квартала до текущей даты) и нажмите «Сформировать».
В результате вы увидите таблицу по каждому контрагенту и договору: сальдо на начало, обороты за период и сальдо на конец. Кредиторская задолженность — это значения в колонке «Сальдо на конец периода» по кредиту. Строка «Итого» внизу покажет сводную сумму по счёту, но внимательно смотрите на развёрнутое сальдо: если у одного контрагента долг, а у другого аванс, свёрнутый итог занизит реальную кредиторку.
Чтобы увидеть развёрнутое сальдо, в настройках отчёта (кнопка «Показать настройки» или «Ещё») включите группировку по субконто «Контрагенты» и «Договоры». Тогда дебиторка и кредиторка не будут взаимно схлопываться, и вы получите корректную сумму долга.
- 1Откройте «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
- 2В поле «Счёт» укажите 60, задайте нужный период.
- 3В настройках включите группировку по контрагентам и договорам.
- 4Нажмите «Сформировать» и найдите колонку «Сальдо на конец» по кредиту.
- 5Проверьте итог по кредиту — это сумма кредиторской задолженности.
Как посмотреть долг по конкретному поставщику
Если нужна задолженность перед одним контрагентом, удобнее отчёт «Анализ субконто» или «Обороты между субконто». В «Анализе субконто» выберите вид субконто «Контрагенты», укажите нужного поставщика, в отборе добавьте счёт 60 и сформируйте отчёт. Вы увидите все документы, сформировавшие долг: поступления, оплаты, корректировки.
Альтернатива — отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» с отбором. В настройках на вкладке «Отбор» добавьте условие «Контрагенты = нужный поставщик». Отчёт покажет только этого контрагента с разбивкой по договорам и документам расчётов.
Для переговоров с поставщиком и подтверждения суммы используйте «Акт сверки взаиморасчётов»: раздел «Покупки» (или «Продажи») → «Акты сверки расчётов с контрагентами». Документ формируется по данным учёта и содержит расшифровку по каждому документу — его можно распечатать и отправить контрагенту на подписание.
Отчёты по задолженности в разделе «Покупки»
В 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0) и в управленческих конфигурациях есть готовые отчёты, которые не требуют знания плана счетов. Откройте раздел «Покупки» → «Отчёты» и найдите «Задолженность поставщикам» или «Задолженность поставщикам по срокам долга». Первый показывает текущий долг в разрезе контрагентов и договоров, второй раскладывает сумму по интервалам просрочки.
Отчёт по срокам долга особенно полезен для управления платежами: он показывает, какая часть задолженности ещё в пределах срока оплаты по договору, а какая уже просрочена. Настройки интервалов (например, до 7 дней, 8–30 дней, свыше 30 дней) меняются в параметрах отчёта.
Обратите внимание: эти отчёты опираются на данные о сроках оплаты, указанные в договорах и документах. Если срок оплаты в договоре не заполнен, программа не сможет корректно отнести долг к просроченному, и вся сумма попадёт в одну группу.
Какой отчёт выбрать
Универсальный, показывает бухгалтерское сальдо. Подходит для сверки с балансом, но требует понимания счетов.
Управленческий отчёт без бухгалтерской терминологии. Быстрый ответ «кому и сколько должны», но может отличаться от ОСВ из-за непроведённых документов.
Нужен для планирования оплат и контроля просрочек. Требует заполненных сроков оплаты в договорах.
Для подтверждения суммы с контрагентом. Не аналитический инструмент, а документ для взаимной проверки.
Как проверить корректность данных перед использованием
Прежде чем использовать цифру из отчёта для платежа или отчётности, убедитесь, что учёт полный. Проверьте, все ли поступления и оплаты проведены: непроведённые документы подсвечиваются в журналах и не попадают в отчёты. Также выполните «Закрытие месяца» или хотя бы перепроведение документов за период, если в учёте были исправления задним числом.
Сверьте развёрнутое сальдо: в ОСВ по счёту 60 с группировкой по контрагентам не должно быть одновременно дебетового и кредитового сальдо по одному договору. Такая ситуация означает, что аванс и долг не зачтены — обычно из-за того, что оплата и поступление привязаны к разным документам расчётов или разным договорам.
Дополнительная проверка — отчёт «Экспресс-проверка ведения учёта» (раздел «Отчёты»). Он находит типовые ошибки: незакрытые авансы, отрицательные остатки, расхождения по НДС. Устраните найденные замечания до формирования итоговой кредиторки.
Как проверить результат
По каждому договору сальдо только дебетовое (аванс) или только кредитовое (долг)
Одновременно дебет и кредит по одному договору — расчёты не зачтены
Суммы совпадают или отличаются на известные непроведённые документы
Существенное расхождение без объяснения — есть ошибки в учёте
Просроченная часть соответствует вашим договорённостям
Весь долг в одной группе — не заполнены сроки оплаты в договорах
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — чтение свёрнутого сальдо как суммы кредиторки. Если по счёту 60 есть и авансы, и долги, итоговое сальдо по кредиту будет занижено на сумму авансов. Всегда смотрите развёрнутое сальдо по контрагентам и договорам, а для баланса — в разрезе субсчетов 60.01 и 60.02.
Вторая ошибка — забытый счёт 76. Разовые поставщики, штрафы, претензии и услуги, проведённые через 76-й счёт, не попадут в отчёт по счёту 60. Если кредиторка в отчёте выглядит подозрительно маленькой, проверьте ОСВ по счёту 76 с аналитикой по контрагентам.
Ограничение прав доступа тоже встречается: если у пользователя нет прав на раздел «Покупки» или на бухгалтерские отчёты, часть инструментов будет недоступна. В этом случае запросите у администратора роль «Бухгалтер» или «Просмотр отчётов», либо попросите сформировать ОСВ коллегу с полными правами.
Когда самостоятельной проверки недостаточно
Если после всех проверок сальдо в 1С не сходится с актом сверки поставщика, а расхождение не объясняется непроведёнными документами, вероятны ошибки в ручных операциях или корректировках прошлых периодов. Самостоятельно исправлять закрытые периоды рискованно: это влияет на налоговую отчётность и может потребовать уточнённых деклараций.
Также не стоит вручную «подгонять» сальдо операциями, введёнными вручную, без первичных документов. Такие записи создают проблемы при налоговых проверках и аудите. Правильный путь — найти исходный документ, вызвавший расхождение, и исправить его или оформить корректировку.
Что важно запомнить
Кредиторскую задолженность в 1С смотрят через ОСВ по счёту 60 (и 76) с развёрнутым сальдо по контрагентам и договорам, а для управления оплатами — через отчёты «Задолженность поставщикам» в разделе «Покупки». Перед использованием цифры проверьте проведение документов, зачёт авансов и заполненность сроков оплаты.
Частые вопросы
Почему сумма в ОСВ по счёту 60 не совпадает с отчётом «Задолженность поставщикам»?
Чаще всего причина в непроведённых документах, документах со статусом «черновик» или в разном подходе к датам: бухгалтерский отчёт берёт данные по дате проведения, управленческий — по дате документа. Проведите все документы за период и сформируйте оба отчёта заново на одну дату.
Как посмотреть кредиторку на конкретную прошлую дату?
В ОСВ по счёту 60 установите период «по» нужную дату и сформируйте отчёт — сальдо на конец периода покажет долг на этот момент. Учтите, что если после той даты документы перепроводились задним числом, цифра будет отражать текущее состояние учёта, а не историческое.
Что делать, если по одному контрагенту одновременно аванс и долг?
Это значит, что оплата и поступление привязаны к разным договорам или документам расчётов. Проверьте договоры в документах: если договор один, выполните зачёт аванса через корректировку или перепроведите документ оплаты с правильным документом расчётов.
Как выгрузить задолженность в Excel?
В любом табличном отчёте 1С нажмите «Ещё» → «Сохранить» или «Сохранить как» и выберите формат Excel (xlsx). Также работает сочетание Ctrl+S прямо из сформированного отчёта. Структура группировок и итоги сохранятся.
Виден ли долг по кредитам и займам в отчёте по счёту 60?
Нет. Кредиты и займы учитываются на счетах 66 и 67, проценты — на отдельных субсчетах. Для полной картины кредиторской задолженности сформируйте ОСВ по этим счетам дополнительно или общую ОСВ по всем счетам с фильтром по кредитовому сальдо.