Как посмотреть уплаченные налоги в 1С

Контроль уплаченных налогов в 1С строится на двух источниках данных: проводках по счетам расчётов с бюджетом (68 и 69) и банковских документах, подтверждающих фактическое перечисление денег. Начисление налога и его оплата — разные операции, и программа хранит их отдельно, поэтому смотреть нужно обе стороны.

В типовых конфигурациях «1С:Бухгалтерия 8» есть несколько готовых инструментов: отчёт «Налоги и взносы» (уплаченные), оборотно-сальдовая ведомость, анализ счёта и карточка счёта. Ниже разобраны все рабочие способы — от быстрой проверки до детальной сверки по каждому платежу.

Как в 1С отражаются начисление и уплата налога

Начисление налога формируется проводкой по кредиту счёта 68 (для налогов) или 69 (для страховых взносов) в корреспонденции со счетами затрат или финансовых результатов. Уплата отражается по дебету этих же счетов в корреспонденции со счётом 51 «Расчётные счета» на основании документа «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Уплата налога».

Именно поэтому остаток по счёту 68 показывает задолженность или переплату на дату, а оборот по дебету за период — сумму фактически уплаченного. Если платёж проведён банковской выпиской корректно, данные по уплате попадают в учёт автоматически; если документ создан вручную с неверным видом операции, сумма может не попасть в налоговые отчёты.

Быстрый способ: отчёт «Налоги и взносы (уплаченные)»

В «1С:Бухгалтерии 8» откройте раздел «Отчёты» и найдите отчёт «Налоги и взносы» или «Налоги и взносы (уплаченные)» — название может немного отличаться в зависимости от релиза. Укажите период и организацию, затем нажмите «Сформировать». Отчёт покажет суммы, перечисленные в бюджет, сгруппированные по видам налогов и взносов.

Плюс этого способа — данные уже агрегированы по налогам, не нужно разбираться в субсчетах. Минус — отчёт опирается на корректность заполнения банковских документов: если в «Списании с расчётного счёта» неверно указан вид налога, сумма попадёт не в ту строку или не попадёт вовсе.

1. 1
   Откройте раздел «Отчёты» и выберите «Налоги и взносы (уплаченные)»
2. 2
   Установите период и организацию
3. 3
   Нажмите «Сформировать» и проверьте строки по каждому налогу
4. 4
   При расхождениях перейдите к анализу счёта 68/69 для детализации

Анализ счетов 68 и 69: детальная проверка по проводкам

Для глубокой проверки откройте «Отчёты → Анализ счёта», выберите счёт 68 и нужный период. В настройках (кнопка «Показать настройки») добавьте группировку по субсчетам и видам платежей в бюджет. Дебетовый оборот по каждому субсчёту покажет, сколько уплачено по конкретному налогу.

Аналогично работает отчёт по счёту 69 для страховых взносов. Если нужно увидеть сами документы оплаты, используйте «Карточку счёта» — в ней каждая строка содержит ссылку на «Списание с расчётного счёта», реквизиты платёжного поручения и дату списания.

Оборотно-сальдовая ведомость по счёту

ОСВ по счёту 68 с детализацией по субсчетам удобна для общей картины: начальное сальдо, начислено (кредитовый оборот), уплачено (дебетовый оборот) и конечное сальдо. По кредитовому сальдо видно непогашенную задолженность, по дебетовому — переплату.

Контрольные точки

Как проверить результат

Дебетовый оборот счёта 68 за период

Норма

Совпадает с суммой платёжных поручений на уплату налогов

Тревожный признак

Оборот меньше реальных оплат — часть платежей проведена с неверным видом операции

Сальдо по субсчетам 68/69

Норма

Совпадает с данными лицевого счёта в ФНС

Тревожный признак

Есть расхождения — требуется сверка расчётов с бюджетом

Документы в карточке счёта

Норма

Каждая оплата — это «Списание с расчётного счёта» с видом «Уплата налога»

Тревожный признак

Оплата проведена как «Прочее списание» — в налоговые отчёты не попадёт

Как найти конкретные платёжные поручения

Если нужно увидеть сами документы, а не суммы, откройте раздел «Банк и касса → Платёжные поручения» (или «Списания с расчётного счёта») и установите отбор по виду операции «Уплата налога». В списке будут видны получатель (ИФНС или казначейство), КБК, сумма и статус оплаты.

В карточке платёжного поручения поле «Вид налога» определяет, к какому субсчёту счёта 68 отнесётся уплата. Если это поле заполнено неправильно, программа сформирует проводку не на тот субсчёт, и в отчётах по конкретному налогу сумма не отразится.

Сверка с бюджетом: как убедиться, что данные совпадают с ФНС

Данные 1С отражают учётную сторону, но окончательным источником истины является лицевой счёт налогоплательщика. Через сервис «1С-Отчётность» (раздел «Сверки» или «1С:Сверка») можно запросить справку о состоянии расчётов и акт сверки с ФНС и СФР, не выходя из программы.

Сопоставьте дебетовые обороты по счетам 68/69 с графой «уплачено» в справке из налоговой. Расхождения обычно возникают из-за платежей, проведённых с ошибками в КБК, незагруженной банковской выписки или платежей с прошлых периодов, зачтённых инспекцией на другой налог.

Особенности для разных конфигураций 1С

В «1С:Бухгалтерии» все описанные отчёты доступны штатно. В «1С:Управление нашей фирмой» уплаченные налоги видны в разделе «Деньги» через платёжные документы и в отчёте «Налоги» раздела «Компания», но детализация по субсчетам скромнее. В «1С:Зарплате и управлении персоналом» можно посмотреть уплату страховых взносов и НДФЛ через отчёты «Уплата налогов и взносов» и «Анализ уплаченных взносов».

Если в вашей конфигурации нет готового отчёта, универсальный путь — стандартные отчёты «Анализ счёта» и «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту»: они есть в любой бухгалтерской конфигурации и дают полную картину по счетам расчётов с бюджетом.

Сравнение вариантов

Отчёт «Налоги и взносы (уплаченные)»

Самый быстрый способ увидеть суммы по видам налогов, но зависит от корректного заполнения банковских документов

Анализ счёта 68/69

Даёт детализацию по субсчетам и видам платежей, подходит для поиска расхождений, требует понимания плана счетов

Карточка счёта

Показывает каждый документ оплаты с реквизитами, удобна для проверки конкретного платежа

Сверка с ФНС через 1С-Отчётность

Подтверждает фактическое состояние расчётов, но зависит от скорости ответа налоговой и действующего сертификата

Частые вопросы

Почему в отчёте по уплаченным налогам нет платежа, который точно прошёл по банку?

Чаще всего документ оплаты создан с видом операции «Прочее списание» или не указан вид налога. Откройте «Списание с расчётного счёта», проверьте вид операции и поле «Вид налога», при необходимости исправьте и перепроведите документ. Также убедитесь, что банковская выписка за нужную дату вообще загружена в базу.

Как посмотреть уплату налогов за прошлый год?

Установите в отчёте нужный период прошлого года — все отчёты 1С работают с произвольными датами. Учтите, что если период закрыт, документы доступны только для просмотра, а изменять их без крайней необходимости не следует.

Чем отличается «начислено» от «уплачено» в отчётах 1С?

Начислено — кредитовый оборот счетов 68/69, то есть сумма обязательства перед бюджетом по декларациям и расчётам. Уплачено — дебетовый оборот, фактическое перечисление денег со счёта. Разница между ними и есть сальдо расчётов (долг или переплата).

Можно ли посмотреть уплаченные налоги по конкретному КБК?

Да. В карточке счёта или анализе счёта добавьте отбор по реквизиту платёжного документа, либо отфильтруйте список платёжных поручений по КБК через настройку списка. В отчёте «Налоги и взносы» группировка идёт по виду налога, который соответствует определённому КБК.

Данные в 1С и в личном кабинете ФНС не совпадают — что делать?

Сначала проверьте, все ли банковские выписки загружены и нет ли платежей с ошибочным видом операции. Затем закажите через 1С-Отчётность справку о состоянии расчётов и сверку с ФНС — по её результатам выявите, какие платежи налоговая отнесла на другой налог или период.

Видит ли 1С уплату налогов, если платили с другого расчётного счёта?

Нет, автоматически — только если этот счёт тоже учитывается в базе и по нему загружена выписка. Платежи с посторонних счетов нужно отражать вручную документом уплаты налога, иначе в учёте останется задолженность.