Учет и Финансы · 9 мин
Как посмотреть начисление налогов в 1С
Где посмотреть начисление налогов в 1С: операции, регламентные документы, декларации и отчеты. Проверка НДФЛ, страховых взносов, налога на прибыль и НДС.
Начисленные налоги в 1С не хранятся в одном месте: они распределены между регламентными операциями, документами расчета зарплаты, декларациями и отчетами. Чтобы увидеть конкретную сумму, нужно понимать, какой налог проверяется и в какой конфигурации ведется учет — 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом или другой продукт.
В 1С:Бухгалтерия 8.3 основные налоги (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный, земельный) начисляются автоматически при выполнении регламентных операций закрытия месяца или квартала. НДФЛ и страховые взносы формируются при начислении зарплаты и отражаются через операции «Отражение зарплаты в бухучете».
Ниже разобраны все рабочие способы увидеть начисление налогов: через список операций, оборотно-сальдовую ведомость, регламентные отчеты и декларации. Инструкции применимы к типовым конфигурациям без доработок.
Где в 1С хранятся начисления налогов
В типовой 1С:Бухгалтерия 8.3 начисление каждого налога оформляется проводками по кредиту счета 68 (с соответствующим субсчетом) или 69 в корреспонденции со счетами расходов. Эти проводки создаются либо автоматически регламентными операциями закрытия месяца, либо документами «Операция, введенная вручную», либо документами расчета зарплаты.
Универсальная точка входа — раздел «Операции» главного меню. Здесь доступны «Операции, введенные вручную», «Закрытие месяца», «Регламентные операции» и журнал проводок. Если нужно увидеть не сами проводки, а итоговую задолженность перед бюджетом, используют оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69.
Как посмотреть налоги через закрытие месяца
Откройте раздел «Операции» → «Закрытие месяца». Выберите нужный период и организацию. В списке процедур отображаются регламентные операции: «Расчет налога на прибыль», «Расчет налога на имущество», «Расчет транспортного налога», «Расчет земельного налога», «Начисление амортизации» и другие — состав зависит от настроек учетной политики.
Зеленая галочка рядом с операцией означает, что она выполнена и проводки сформированы. Кликните по строке операции и выберите «Показать проводки» — откроется список бухгалтерских записей с суммами начисления. По ссылке из операции также доступны справки-расчеты, например «Справка-расчет налога на прибыль», где виден порядок формирования суммы.
- 1Откройте «Операции» → «Закрытие месяца» и выберите период
- 2Найдите нужную регламентную операцию по названию налога
- 3Кликните по операции и выберите «Показать проводки»
- 4Откройте справку-расчет для проверки порядка расчета суммы
Просмотр начислений через оборотно-сальдовую ведомость
Оборотно-сальдовая ведомость — самый быстрый способ увидеть суммы начисленных налогов за период без перебора документов. Откройте «Отчеты» → «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», укажите счет 68 и нужный период. В настройках отчета включите группировку по субсчетам, чтобы увидеть разбивку по видам налогов.
Кредитовый оборот по субсчету показывает сумму начисленного налога за период, дебетовый — уплаченные или зачтенные суммы. Сальдо на конец периода по кредиту — задолженность перед бюджетом. Двойной клик по сумме открывает карточку счета и анализ, откуда можно перейти к конкретным документам, сформировавшим проводку.
Аналогично проверяется счет 69 для страховых взносов. Для НДС полезен отчет «Анализ счета 68.02» и книги покупок/продаж, которые формируются в разделе «Отчеты» → «НДС».
Как посмотреть начисление НДФЛ и страховых взносов
НДФЛ и взносы начисляются не через закрытие месяца, а в документах расчета зарплаты. В 1С:Бухгалтерия откройте «Зарплата и кадры» → «Все начисления», найдите документ «Начисление зарплаты» за нужный месяц. На вкладках «НДФЛ» и «Взносы» видны рассчитанные суммы по каждому сотруднику.
В разделе «Отчеты» доступны специализированные формы: «Анализ НДФЛ», «Анализ взносов в фонды», «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.01». В 1С:Зарплата и управление персоналом состав отчетов шире — там есть «Расчетные листки», «Свод начислений», «Налоги и взносы (кратко)» и регистры налогового учета.
Проводки по НДФЛ и взносам попадают в бухучет через документ «Отражение зарплаты в бухучете» (раздел «Зарплата и кадры»). Пока этот документ не создан, суммы будут видны в зарплатных отчетах, но не в оборотно-сальдовой ведомости по счетам 68 и 69.
Просмотр налогов через декларации и регламентированные отчеты
Раздел «Отчеты» → «Регламентированные отчеты» содержит все сформированные декларации: по налогу на прибыль, НДС, имуществу, расчеты по страховым взносам, 6-НДФЛ. Нажмите «Создать», выберите форму и период — декларация заполнится автоматически на основании данных учета.
Декларация показывает итоговую сумму налога к уплате, но не заменяет проверку проводок: если учетные данные ошибочны, декларация унаследует ошибку. Перед сдачей сверьте показатели декларации с оборотно-сальдовой ведомостью и справками-расчетами.
Для НДС дополнительно используйте «Помощник расчета НДС» (раздел «Операции» → «Помощник по учету НДС»): он показывает начисленный налог с продаж, вычеты и итог к уплате или возмещению, а также позволяет сформировать книгу покупок и книгу продаж.
Что проверить, если начисление не отображается
Отсутствие суммы налога в отчетах обычно связано с одной из типовых причин: регламентная операция не выполнена, учетная политика настроена неполностью, период не закрыт или документы проведены с ошибками. Начните диагностику с помощника закрытия месяца — он подсвечивает незавершенные и ошибочные операции.
Как проверить результат
Зеленая галочка, проводки доступны
Операция не выполнена или отмечена ошибкой
Кредитовый оборот соответствует начисленному налогу
Оборот нулевой или не совпадает со справкой-расчетом
Сумма в декларации сходится с оборотами по счету
Показатели расходятся — есть ошибки в учете
Если операция выполнена, но сумма вызывает сомнения, откройте справку-расчет и сверьте налоговую базу с первичными документами. Для налога на прибыль проверьте, корректно ли закрыты счета затрат и нет ли остатков на счетах 20, 25, 26, которые должны были распределиться.
Ограничения и когда нужна помощь специалиста
Просмотр начислений и сверку отчетов можно выполнять самостоятельно — это безопасные операции, не меняющие данные. Риск возникает при ручной корректировке проводок, перепроведении документов закрытых периодов и изменении учетной политики: такие действия способны нарушить уже сданную отчетность.
Если суммы налогов в 1С расходятся с требованиями налоговой инспекции или личным кабинетом налогоплательщика, причина обычно в разнице между начислением и уплатой, пенях или неучтенных платежах. Разбор таких расхождений лучше поручить бухгалтеру с доступом к выпискам по расчетам с бюджетом.
Что важно запомнить
Начисления налогов смотрят через «Закрытие месяца», ОСВ по счетам 68 и 69, документы начисления зарплаты и регламентированные отчеты. Сначала проверяйте выполнение регламентных операций, затем сверяйте проводки со справками-расчетами и декларациями.
Частые вопросы
Почему в закрытии месяца нет операции по нужному налогу?
Состав регламентных операций зависит от учетной политики и системы налогообложения организации. Например, расчет налога на имущество появляется, только если в базе зарегистрированы основные средства и настроены параметры налога. Проверьте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты».
Как посмотреть, за счет каких документов сформировалась сумма налога?
Откройте оборотно-сальдовую ведомость по субсчету налога, дважды кликните по сумме оборота — откроется карточка счета со списком документов. Из нее можно перейти к каждому первичному документу.
Можно ли посмотреть начисления налогов в 1С:Зарплата и управление персоналом?
Да, в разделе «Отчеты, справки» доступны формы «Налоги и взносы (кратко)», «Анализ НДФЛ», «Анализ взносов» и расчетные листки. Бухгалтерские проводки там не формируются — они выгружаются в 1С:Бухгалтерию.
Что делать, если налог начислен дважды?
Чаще всего причина — повторное выполнение регламентной операции после ручного создания проводок тем же периодом. Удалите лишний ручной документ или сторнируйте дубль, затем перепроверьте ОСВ по счету. Перед исправлениями сделайте резервную копию базы.
Где увидеть пени и штрафы, начисленные в 1С?
Пени и штрафы обычно вводятся документом «Операция, введенная вручную» на отдельных субсчетах счета 68 или 99. Найдите их через журнал «Операции, введенные вручную» с отбором по периоду или через анализ счета 99.