Как посмотреть долги в 1С Бухгалтерии

Долги в 1С Бухгалтерии — это дебиторская и кредиторская задолженность, которая отражается на счетах расчётов с контрагентами. Программа хранит эти данные в разрезе каждого покупателя, поставщика, договора и документа расчётов, поэтому увидеть задолженность можно несколькими способами: от быстрого отчёта до детальной сверки взаиморасчётов.

Выбор инструмента зависит от задачи. Если нужна общая сумма долга по компании — достаточно оборотно-сальдовой ведомости. Если требуется разбивка по срокам возникновения для управления оплатами — подойдёт специализированный отчёт по задолженности. Для официального подтверждения долга перед контрагентом формируется акт сверки.

Ниже разобраны основные способы просмотра долгов в типовой конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3, а также типичные ошибки, из-за которых цифры в отчётах могут не совпадать с реальным положением дел.

Какие счета показывают долги в 1С

Прежде чем формировать отчёты, полезно понимать, где программа хранит данные о задолженности. Расчёты с контрагентами в 1С Бухгалтерии ведутся на нескольких счетах, и каждый отвечает за свой тип долга.

Основные счета расчётов:

• 60 «Расчёты с поставщиками» — долг перед поставщиками (кредитовое сальдо) или авансы, выданные им (дебетовое сальдо);
• 62 «Расчёты с покупателями» — долг покупателей за отгруженный товар (дебетовое сальдо) или полученные от них авансы (кредитовое сальдо);
• 66 и 67 — расчёты по кредитам и займам;
• 68 и 69 — задолженность по налогам и взносам перед бюджетом и фондами;
• 70 — долг по зарплате перед сотрудниками;
• 71 — расчёты с подотчётными лицами;
• 76 — расчёты с прочими дебиторами и кредиторами.

Знание этой структуры помогает правильно читать оборотно-сальдовую ведомость: дебетовое сальдо на счётах 60, 62, 76 — это «нам должны», кредитовое — «мы должны». Развёрнутое сальдо (одновременно дебетовое и кредитовое по разным субконто) говорит о том, что с одним контрагентом есть и аванс, и долг по разным договорам.

Быстрый просмотр через отчёты по задолженности

Самый удобный способ для ежедневной работы — встроенные отчёты по задолженности. Они не требуют знания плана счетов и сразу показывают долги в разрезе контрагентов и сроков.

Отчёт «Задолженность покупателей» находится в разделе Продажи → Задолженность покупателей. Отчёт «Задолженность поставщикам» — в разделе Покупки → Задолженность поставщикам. Оба отчёта формируются на указанную дату и группируют долги по интервалам просрочки.

1. 1
   Откройте раздел «Продажи» в главном меню
2. 2
   Выберите отчёт «Задолженность покупателей»
3. 3
   Укажите дату, на которую нужно посмотреть долги
4. 4
   Нажмите «Сформировать»
5. 5
   Проверьте итоговую сумму и разбивку по срокам

Настройки отчёта позволяют изменить интервалы просрочки (по умолчанию используются стандартные периоды), включить детализацию по договорам и документам расчётов, а также задать срок оплаты. Если в договорах с покупателями прописан индивидуальный срок оплаты, отчёт учтёт его при определении просрочки.

Двойной щелчок по сумме в отчёте раскрывает расшифровку: какие именно документы реализации и оплаты сформировали долг. Это удобно, когда нужно быстро найти конкретную неоплаченную накладную.

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам расчётов

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) — универсальный инструмент бухгалтера. Она показывает остатки и обороты по любому счёту за выбранный период и подходит, когда нужна полная картина по всем долгам сразу.

Чтобы сформировать ОСВ по расчётам с покупателями, откройте раздел Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость по счёту, укажите счёт 62 и период. В настройках (кнопка «Показать настройки») на закладке «Группировка» включите детализацию по контрагентам и договорам — тогда долг будет виден по каждому покупателю отдельно.

Аналогично формируется ОСВ по счёту 60 для поставщиков и по счёту 76 для прочих расчётов. Если нужна сводная картина по всей организации, используйте общую оборотно-сальдовую ведомость (Отчёты → Оборотно-сальдовая ведомость) — в ней видны остатки по всем счетам, включая налоги и зарплату.

Сравнение способов просмотра долгов

Отчёты по задолженности

Быстро, с разбивкой по срокам просрочки. Подходят для ежедневного контроля, но показывают только покупателей или поставщиков.

ОСВ по счёту

Полный контроль по любому счёту, включая налоги и зарплату. Требует понимания плана счетов.

Акт сверки

Официальный документ для контрагента. Подходит для подтверждения долга, но не для оперативного анализа.

Акт сверки взаиморасчётов с контрагентом

Акт сверки нужен, когда сумму долга требуется подтвердить документально — например, перед судебным взысканием, при закрытии года или по запросу самого контрагента. В 1С Бухгалтерии акт формируется автоматически на основе проведённых документов.

Откройте раздел Покупки → Акты сверки расчётов (или тот же пункт в разделе «Продажи») и создайте новый документ. Укажите контрагента, договор (или оставьте сверку по всем договорам), период и валюту. Затем нажмите кнопку «Заполнить» — программа подберёт все документы расчётов за период.

Перед отправкой акта контрагенту сверьте его с данными ОСВ: конечное сальдо в акте должно совпадать с сальдо по счёту расчётов на ту же дату. Если контрагент прислал свой акт сверки с расхождениями, ищите разницу по расшифровке документов — чаще всего причина в непроведённой оплате или счёте-фактуре, отражённом у одной из сторон.

Долги перед бюджетом, сотрудниками и по кредитам

Задолженность не ограничивается расчётами с контрагентами. Долг по налогам и взносам смотрят через ОСВ по счетам 68 и 69, а также через раздел Отчёты → Анализ налога для конкретных налогов. Кредитовое сальдо на конец периода — сумма, подлежащая уплате в бюджет.

Долг по зарплате виден на счёте 70: сформируйте ОСВ по счёту с группировкой по сотрудникам. Расчёты с подотчётными лицами проверяются на счёте 71 — дебетовое сальдо означает, что сотрудник не отчитался по выданным деньгам.

Задолженность по кредитам и займам отражается на счетах 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные). ОСВ по этим счетам покажет остаток основного долга и начисленных процентов по каждому договору.

Почему цифры в отчётах могут быть неверными

Если отчёт показывает долг, которого нет, или не показывает реальный долг, причина почти всегда в учётных ошибках, а не в сбое программы. Понимание типовых причин экономит часы поиска.

Для поиска расхождений полезен отчёт Анализ субконто (раздел «Отчёты») по виду субконто «Контрагенты» — он показывает сальдо по каждому контрагенту на всех счетах расчётов одновременно. Развёрнутое сальдо по одному контрагенту на одном счёте — верный признак незакрытых авансов или ошибок в договорах.

Если документы за прошлые периоды редактировались, выполните перепроведение через раздел Операции → Проведение документов или восстановление последовательности. Делать это стоит только после резервной копии базы, если речь идёт о закрытых периодах.

Проверка результата и контрольные точки

После формирования любого отчёта по долгам убедитесь, что цифры согласованы между собой. Сальдо по отчёту «Задолженность покупателей» должно совпадать с развёрнутым сальдо счёта 62 в ОСВ на ту же дату. Совпадение — признак того, что отчёт сформирован корректно и учётные данные согласованы.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сумма в отчёте по задолженности против ОСВ по счёту 62

Норма

Суммы совпадают на одну и ту же дату

Тревожный признак

Разница — ищите непроведённые документы или развёрнутое сальдо

Сальдо по контрагенту в акте сверки и в ОСВ

Норма

Конечное сальдо акта равно сальдо счёта

Тревожный признак

Расхождение — не все документы попали в акт или есть разница в периодах

Наличие дублей контрагента в справочнике

Норма

Каждый контрагент заведён один раз, долг собран в одном месте

Тревожный признак

Долг разбит между двумя карточками одного контрагента

Если расхождения устойчиво повторяются и самостоятельно найти причину не удаётся, разумно привлечь специалиста по 1С или аудитора — особенно перед сдачей годовой отчётности, когда ошибки во взаиморасчётах влияют на баланс.

Частые вопросы

Как посмотреть долг конкретного покупателя?

Сформируйте отчёт «Задолженность покупателей» (раздел «Продажи») и установите отбор по нужному контрагенту в настройках. Альтернатива — карточка счёта 62 с отбором по контрагенту: она покажет все документы, сформировавшие долг, с датами и суммами.

Почему в отчёте есть долг, хотя покупатель всё оплатил?

Чаще всего оплата проведена по другому договору или не зачтён аванс. Проверьте расшифровку долга двойным щелчком по сумме и сверьте договоры в документах реализации и оплаты. Также убедитесь, что платёжное поручение проведено и дата оплаты попадает в период отчёта.

Как увидеть долги по срокам просрочки?

В отчётах «Задолженность покупателей» и «Задолженность поставщикам» долги автоматически группируются по интервалам просрочки. Интервалы и срок оплаты можно изменить в настройках отчёта. Если в договоре указан индивидуальный срок оплаты, программа учтёт его при расчёте просрочки.

Можно ли посмотреть долги по всем контрагентам одним списком?

Да. Сформируйте ОСВ по счёту 62 (или 60) с группировкой по контрагентам — получите список всех должников с суммами. Для сводной картины по всем счетам расчётов используйте отчёт «Анализ субконто» по виду субконто «Контрагенты».

Как проверить долг по налогам в 1С?

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 68 и 69 — кредитовое сальдо покажет начисленную к уплате сумму. Учтите, что это данные учёта в программе; фактическое состояние расчётов с бюджетом сверяйте через личный кабинет налогоплательщика или справку о состоянии расчётов из ФНС.

Что делать, если один контрагент заведён в базе дважды?

Долг при этом разбивается между двумя карточками. Нужно перенести документы на одну карточку контрагента (исправив контрагента в документах), а лишнюю карточку пометить на удаление. Перед массовыми изменениями сделайте резервную копию базы и проверьте, не попадают ли затрагиваемые документы в закрытые периоды.