Учет и Финансы · 10 мин
Как подключить эквайринг к 1С:Бухгалтерия
Как подключить банковский эквайринг к 1С:Бухгалтерии: настройка договора, виды оплат, загрузка выписок, учёт комиссии банка и типичные ошибки при сверке.
Подключение эквайринга к 1С:Бухгалтерии сводится к трём задачам: отразить договор с банком-эквайером, настроить учёт оплат по картам и обеспечить корректное зачисление выручки за вычетом комиссии. Без этой настройки платежи по терминалу придётся вводить вручную, а сверка с банковской выпиской превратится в постоянный источник ошибок и расхождений по счёту 57.
В типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 3.0) уже есть весь необходимый функционал: справочник «Виды оплат», документы «Операция по платежной карте» и «Поступление на расчётный счёт», а также механизм автоматического распределения комиссии эквайера. Дополнительных модулей для базового сценария не требуется.
Ниже разобран полный цикл: от подготовки данных по договору с банком до проверки корректности проводок и сверки с выпиской. Инструкция подходит для организаций на ОСНО и УСН, принимающих оплату картами через стационарный или мобильный терминал.
Что подготовить перед настройкой
Прежде чем открывать программу, соберите данные из договора с банком-эквайером. Понадобятся: наименование банка и его реквизиты (банк должен быть заведён в справочнике «Контрагенты»), размер комиссии в процентах, срок зачисления средств (обычно 1–3 рабочих дня) и порядок перечисления — отдельными суммами по каждой операции или сводным итогом за день.
Уточните в банке формат выгрузки реестра операций. Большинство банков предоставляют выписку в формате, совместимом с обменом 1С (клиент-банк, файл 1С:Предприятие). Если банк отдаёт реестр платежей в нестандартном виде, зачисления придётся вводить вручную или дорабатывать загрузку.
Также проверьте, что в базе корректно заполнены реквизиты вашей организации и расчётного счёта, на который эквайер перечисляет выручку. Ошибка в счёте на этом этапе приведёт к тому, что загруженные выписки не будут распознаваться.
Шаг 1. Создание вида оплаты «Платёжная карта»
Откройте раздел «Справочники» → «Банки и касса» → «Виды оплат». Создайте новый элемент с типом «Платёжная карта». В поле «Контрагент» укажите банк-эквайер, в поле «Договор» — договор с банком (вид договора — «Прочее» или «С покупателем» в зависимости от оформления; чаще используется договор эквайринга как договор с контрагентом-банком).
В поле «Процент банковской комиссии» укажите ставку из договора, например 2,0. Именно от этого значения программа будет автоматически рассчитывать сумму комиссии при зачислении выручки. Если комиссия дифференцированная (зависит от типа карты), укажите основную ставку, а отклонения корректируйте вручную при сверке.
Проверьте счета учёта, которые программа подставит по умолчанию: расчёты с эквайером ведутся на счёте 57.03 «Продажи по платежным картам», комиссия относится на счёт 91.02 «Прочие расходы» (или 44, если учётной политикой предусмотрено отнесение на расходы на продажу). При необходимости счета можно переопределить в настройках счетов учёта с контрагентами.
Шаг 2. Оформление продажи с оплатой картой
Розничная продажа с оплатой картой оформляется документом «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса»). В документе укажите вид операции «Оплата от покупателя», контрагента-покупателя, сумму и созданный на первом шаге вид оплаты. Проводка документа: Дт 57.03 — Кт 62 (или 90.01 при розничной продаже через отчёт о розничных продажах).
Если у вас розничная точка и продажи идут потоком, удобнее работать через «Отчёт о розничных продажах»: в нём на закладке «Безналичные оплаты» добавляются строки с видом оплаты и суммой по картам за день. Это сокращает число документов и упрощает сверку с Z-отчётом кассы.
- 1Создайте документ «Операция по платежной карте» или отразите оплату в «Отчёте о розничных продажах».
- 2Укажите вид оплаты с привязкой к банку-эквайеру и сумму, прошедшую по терминалу.
- 3Проведите документ и проверьте проводку: Дт 57.03 — Кт 62 или 90.01.
- 4Сверьте итог за день с отчётом терминала или Z-отчётом кассы.
Шаг 3. Загрузка выписки и зачисление выручки
Когда банк перечисляет деньги на расчётный счёт, загрузите выписку через «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Загрузить». Программа распознает поступление от эквайера и создаст документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам».
В этом документе укажите счёт учёта 57.03 и вид оплаты. Если банк перечисляет выручку за вычетом комиссии, в документе есть отдельное поле «Сумма комиссии» — при заполненном проценте в виде оплаты она рассчитается автоматически. Проводки будут следующие: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 — Кт 57.03 на сумму комиссии.
Если банк перечисляет выручку сводно за несколько дней, одно поступление может закрывать несколько документов «Операция по платежной карте». В этом случае сумма по 57.03 распределяется вручную или подбирается по остатку задолженности эквайера.
Учёт комиссии банка и налоговые нюансы
Комиссия эквайера — это расход организации. В бухгалтерском учёте она чаще всего отражается на счёте 91.02 как прочий расход, в налоговом учёте при ОСНО и УСН «доходы минус расходы» уменьшает налогооблагаемую базу. Важно: выручка признаётся в полной сумме, которую заплатил покупатель, а не в сумме зачисления на счёт. Занижение выручки на величину комиссии — типичная ошибка, ведущая к искажению налоговой базы.
При УСН «доходы» комиссия не уменьшает базу, но корректный учёт на 57.03 всё равно обязателен для контроля расчётов с банком. Документальным подтверждением комиссии служит реестр операций или отчёт эквайера — храните их вместе с выписками.
Возвраты и чарджбэки
Возврат оплаты покупателю оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом операции «Возврат покупателю» на основании первичного документа оплаты. Программа сформирует обратную проводку по 57.03, а банк спишет сумму возврата при следующем перечислении или отдельным платежом.
Чарджбэк (принудительный возврат по требованию банка) отражается аналогично, но после урегулирования спора. До разрешения ситуации спорную сумму целесообразно оставить на 57.03 с аналитикой по конкретной операции, чтобы она была видна при сверке.
Проверка результата и сверка
После настройки и первого месяца работы выполните контрольную сверку. Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03 в разрезе эквайера должна показывать остаток только в пределах срока зачисления средств по договору (обычно 1–3 дня). «Старые» остатки — признак незакрытых операций.
Сопоставьте три источника: итоги по картам из кассовых отчётов, реестр операций банка-эквайера и обороты 57.03 в 1С. Все три должны сходиться с точностью до комиссии. Расхождения чаще всего вызваны возвратами, не введёнными в программу, или разнодневными операциями на стыке месяцев.
Как проверить результат
Соответствует суммам за последние 1–3 дня, ещё не зачисленным банком
Накопленная сумма за недели или месяцы — есть незакрытые операции
Совпадает с отчётом эквайера и ставкой из договора
Комиссия отсутствует в учёте или не сходится с реестром банка
Равна сумме оплат покупателей до вычета комиссии
Выручка равна сумме зачисления на счёт — комиссия ошибочно уменьшила доход
Что важно запомнить
Подключение эквайринга в 1С:Бухгалтерии — это настройка вида оплаты с банком-эквайером и процентом комиссии, оформление оплат через «Операцию по платежной карте» и зачисление выручки через банковскую выписку со счётом 57.03. Выручка признаётся полностью, комиссия — отдельным расходом. Регулярная сверка 57.03 с реестром банка защищает от накопления ошибок.
Частые вопросы
Нужна ли отдельная обработка или доработка для эквайринга в 1С:Бухгалтерии?
Для типового сценария нет: весь функционал (вид оплаты, документы оплаты картой, автоматический расчёт комиссии) присутствует в конфигурации из коробки. Доработка может понадобиться только для загрузки реестров в нестандартном формате от конкретного банка или для интеграции с онлайн-кассой напрямую.
Как отразить эквайринг, если банк зачисляет деньги на следующий день?
Это штатная ситуация: в день продажи сумма попадает на 57.03 документом оплаты, а на следующий день закрывается поступлением на расчётный счёт. Остаток на 57.03 на конец дня — нормальное явление в пределах срока зачисления по договору.
Комиссия по договору разная для разных карт — как настроить?
Создайте несколько видов оплат с разными ставками комиссии, если кассир или отчёт терминала позволяет различать тип карты. Если различить невозможно, укажите средневзвешенную ставку и корректируйте фактическую комиссию вручную по итогам месяца на основании отчёта эквайера.
Как учесть эквайринг при УСН «доходы»?
Доходом признаётся вся сумма, оплаченная покупателем, в день зачисления средств на расчётный счёт (по правилам кассового метода). Комиссия банка базу не уменьшает, но в учёте отражается как расход для корректной аналитики и сверки с банком.
Что делать, если выписка загружается, но поступления от эквайера не распознаются?
Проверьте, что банк-эквайер заведён в справочнике контрагентов с теми же реквизитами (ИНН, расчётный счёт), что указаны в выписке, и что у него есть договор. После этого вручную укажите в нераспознанном документе вид операции «Поступления от продаж по платежным картам» и счёт 57.03 — программа запомнит соответствие для следующих загрузок.
Можно ли подключить интернет-эквайринг по этой же схеме?
Да, механизм учёта тот же: оплата от покупателя отражается через 57.03, зачисление — через выписку с комиссией. Отличие в том, что подтверждением операции служит реестр платёжного агрегатора или банка, а оплаты могут поступать сводным итогом за день — тогда одна «Операция по платежной карте» или отчёт о розничных продажах закрывается одним поступлением.