Как перевести краткосрочный займ в долгосрочный в 1С

Перевод краткосрочного займа в долгосрочный в 1С требуется в двух типовых ситуациях: когда стороны подписали дополнительное соглашение о продлении срока возврата свыше 12 месяцев, и когда на отчётную дату до погашения остаётся больше года и задолженность нужно корректно показать в бухгалтерском балансе. В обоих случаях суть операции одна — перенести задолженность со счёта 66 «Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» на счёт 67 «Расчёты по долгосрочным кредитам и займам».

В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия 8.3, УПП, ERP, Комплексная автоматизация) нет отдельного документа «Перевод займа». Реклассификация выполняется документом «Операция, введённая вручную» (в старых релизах — «Операция (бухгалтерский и налоговый учёт)») с проводкой Дт 66 Кт 67 по каждому договору и виду задолженности.

Важно понимать: перевод в учёте не заменяет юридическое оформление. Основанием для проводки служит дополнительное соглашение к договору займа или кредита, либо решение о реклассификации, принятое при подготовке отчётности. Без первичного документа операция не имеет основания.

Когда требуется перевод займа из краткосрочного в долгосрочный

Первый случай — фактическое изменение условий договора. Организация получила заём на 10 месяцев, затем стороны подписали дополнительное соглашение и продлили возврат ещё на два года. С даты соглашения обязательство становится долгосрочным, и остаток по нему нужно перенести со счёта 66 на счёт 67.

Второй случай — реклассификация при составлении отчётности. Если по условиям договора до возврата остаётся более 12 месяцев после отчётной даты, задолженность показывается в балансе как долгосрочная. Некоторые организации отражают это проводкой на отчётную дату, другие — только корректировкой отчётности без движений по счетам. Выбранный подход закрепляют в учётной политике.

Третья ситуация — получение долгосрочного займа, который изначально ошибочно оприходовали на счёт 66. Здесь перевод — это исправление ошибки учёта, и его тоже оформляют ручной операцией, но ссылаться нужно уже на бухгалтерскую справку об исправлении.

Что подготовить перед отражением операции в 1С

Прежде чем вводить проводку, убедитесь, что в базе корректно заведены аналитические объекты: контрагент-заимодавец (или банк), договор с видом «Прочее» либо «Кредиты и займы» — в зависимости от конфигурации и релиза. Именно в разрезе договоров строится аналитика счетов 66 и 67, и при переводе договор в дебете и кредите должен совпадать.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 66 с детализацией по субсчетам и договорам. Определите, что именно переводится: только основной долг (субсчёт 66.01/66.03) или также начисленные проценты (66.02/66.04). Проценты по долгосрочным займам могут учитываться на 67 либо оставаться краткосрочными — это зависит от срока их уплаты по договору и учётной политики.

Проверьте, закрыт ли период, в котором делаете операцию. Если реклассификация относится к уже сданному периоду, вносить движения в него нельзя — операцию отражают текущей датой с пояснением в комментарии.

1. 1
   Получите дополнительное соглашение или решение о реклассификации
2. 2
   Сформируйте ОСВ по счёту 66 в разрезе договоров и субсчетов
3. 3
   Определите суммы основного долга и процентов к переносу
4. 4
   Проверьте, что договор и контрагент заведены в справочниках
5. 5
   Убедитесь, что период операции открыт для редактирования

Пошаговая инструкция: проводка Дт 66 Кт 67 в 1С:Бухгалтерии 8.3

Откройте раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную» и создайте новый документ с видом «Операция». Укажите дату — дату дополнительного соглашения либо отчётную дату, на которую выполняется реклассификация.

Нажмите «Добавить» и заполните проводку: дебет — счёт 66 с нужным субсчётом (например, 66.03 «Краткосрочные займы»), субконто — контрагент и договор займа; кредит — счёт 67 с соответствующим субсчётом (67.03 «Долгосрочные займы»), субконто — тот же контрагент и тот же договор. Сумма — величина переводимого основного долга.

Если переводите и проценты, добавьте вторую проводку: Дт 66.04 (проценты по краткосрочным займам) Кт 67.04 (проценты по долгосрочным займам). В поле «Содержание» каждой проводки напишите основание: «Перевод задолженности по займу в долгосрочные на основании дополнительного соглашения №… от …».

Запишите и проведите документ. Если в вашей учётной политике предусмотрено отражение операции в налоговом учёте, проверьте заполнение сумм НУ — для реклассификации разниц обычно не возникает, суммы БУ и НУ совпадают.

Особенности для кредитов, процентов и валютных займов

Для банковских кредитов логика та же: краткосрочные кредиты учитываются на 66.01, долгосрочные — на 67.01. Перевод выполняется аналогичной ручной операцией. Учтите, что банки часто выдают кредит сразу как долгосрочный — тогда изначально корректнее использовать 67 счёт, и перевод не потребуется.

По валютным займам перевод выполняется в валюте и в рублёвой оценке одновременно: документ «Операция» сам пересчитает рублёвую сумму по курсу на дату операции, если счёт валютный. После перевода проверьте, что валютная сумма на 67 совпадает с той, что была на 66, а рублёвый остаток перенёсся полностью — курсовых разниц сама реклассификация не создаёт.

Проценты, начисленные, но не уплаченные, переводите отдельными проводками по субсчетам процентов. Если по договору проценты уплачиваются ежемесячно, они остаются краткосрочным обязательством — переводить их на 67 не нужно, даже когда основной долг стал долгосрочным.

Как проверить результат после проведения операции

Сформируйте ОСВ по счетам 66 и 67 за период операции. На счёте 66 по переведённому договору остаток должен обнулиться (или уменьшиться на сумму перевода), на счёте 67 по тому же договору должен появиться соответствующий кредитовый остаток.

Откройте анализ счёта 67 по договору и сверьте сумму с графиком задолженности по дополнительному соглашению. Затем выполните акт сверки с заимодавцем — это исключит расхождения в сумме долга и процентах.

Финальная проверка — бухгалтерский баланс: задолженность по переведённому займу должна попасть в раздел IV «Долгосрочные обязательства» (строка заёмных средств), а не в раздел V «Краткосрочные обязательства».

Контрольные точки

Как проверить результат

ОСВ по счёту 66 по договору

Норма

Остаток уменьшен на сумму перевода или обнулён

Тревожный признак

Остаток не изменился или появился дебетовый

ОСВ по счёту 67 по тому же договору

Норма

Кредитовый остаток равен переведённой сумме

Тревожный признак

Остатка нет или сумма отличается

Аналитика проводки

Норма

Контрагент и договор в Дт и Кт совпадают

Тревожный признак

Разные договоры — задолженность раздвоилась

Баланс

Норма

Долг в разделе IV «Долгосрочные обязательства»

Тревожный признак

Долг остался в краткосрочных обязательствах

Типичные ошибки и ограничения

Самая частая ошибка — перевод суммы без основания. Если дополнительное соглашение не подписано, а заём просто «фактически не возвращается», оснований для реклассификации нет: срок определяется договором, а не реальным поведением сторон.

Вторая ошибка — дублирование задолженности: бухгалтер вводит проводку Дт 66 Кт 67, но забывает, что первоначальное получение займа было отражено другим договором. В результате по одному договору висит долг на 66, по другому — на 67. Лечится исправлением субконто в операции.

Третья ошибка — перевод займа, выданного организацией, по тем же счетам. Выданные займы учитываются на счёте 58.03 «Предоставленные займы» независимо от срока; деление на краткосрочные и долгосрочные для них происходит только в отчётности, и проводка 66/67 здесь неприменима.

Альтернативные подходы и границы самостоятельной работы

Если реклассификация нужна только для отчётности, часть организаций не делает проводок вообще: в 1С при заполнении баланса строки корректируют вручную или через настройку отчётности, перенося сумму из краткосрочных обязательств в долгосрочные. Это допустимо, если подход закреплён в учётной политике и не искажает данные учёта.

В 1С:ERP и 1С:УПП с включённым функционалом казначейства договоры займов и кредитов ведутся в специализированном разделе, и срок возврата хранится в карточке договора. Там перевод может оформляться изменением условий договора с автоматической переклассификацией при закрытии месяца — уточните настройки вашей конфигурации.

Если заём получен от учредителя и планируется его прощение или перевод в капитал, это уже другие операции (безвозмездная помощь, вклад в имущество) с иными проводками и налоговыми последствиями. В таких ситуациях, а также при существенных суммах и валютных займах, имеет смысл привлечь главного бухгалтера или аудитора: ошибка в классификации обязательств искажает баланс и показатели ликвидности.

Маршрут решения

Как выбрать действие

Подписано допсоглашение о продлении срока свыше 12 месяцевВведите «Операцию вручную» Дт 66 Кт 67 датой соглашения

Срок по договору не менялся, но до возврата больше года на отчётную датуВыполните реклассификацию на отчётную дату или скорректируйте баланс по учётной политике

Заём изначально долгосрочный, но ошибочно оприходован на 66Оформите исправление ошибки бухгалтерской справкой с проводкой Дт 66 Кт 67

Это заём, выданный вашей организациейПроводки не нужны — переклассифицируйте только строки отчётности, учёт ведётся на 58.03

Частые вопросы

Можно ли перевести заём в долгосрочный без дополнительного соглашения?

Нет, если речь о фактическом изменении срока: основанием служит только договорное изменение. Без соглашения допустима лишь реклассификация на отчётную дату, когда по действующему договору до возврата объективно остаётся более 12 месяцев.

Нужно ли переводить начисленные проценты вместе с основным долгом?

Только если срок их уплаты также превышает 12 месяцев. Проценты, уплачиваемые ежемесячно или ежеквартально, остаются краткосрочным обязательством и остаются на субсчетах счёта 66 либо отражаются как краткосрочная кредиторка.

Какой датой делать проводку перевода?

Датой дополнительного соглашения — если меняются условия договора. При реклассификации для отчётности — отчётной датой (31 декабря или датой промежуточной отчётности). Вносить операцию задним числом в закрытый период нельзя.

Почему после перевода в ОСВ по 66 счёту осталась сумма?

Чаще всего в проводке указан другой договор или другой субсчёт, чем тот, на котором висит остаток. Откройте ОСВ с детализацией по субсчетам и договорам, найдите, где именно остаток, и исправьте субконто в операции.

Как отразить перевод займа в валюте?

Той же ручной операцией: укажите валютный счёт и валютную сумму, программа рассчитает рублёвый эквивалент по курсу на дату операции. Курсовых разниц при самой реклассификации не возникает — они продолжат начисляться уже на счёте 67 при переоценке.

Меняет ли перевод займа налоговый учёт?

Нет. Реклассификация затрагивает только бухгалтерскую классификацию обязательства. Проценты продолжают признаваться в расходах в том же порядке, налоговая база и разницы от самой проводки Дт 66 Кт 67 не возникают.