Учет и Финансы · 11 мин
Как перенести учёт на ЕНС в 1С
Как перенести учёт на единый налоговый счёт (ЕНС) в 1С: настройка, ввод остатков, платёжные поручения, сверка с ФНС и типичные ошибки при переходе.
Переход на единый налоговый счёт изменил логику работы с налоговыми платежами: вместо отдельных платёжек по каждому налогу организация перечисляет деньги единым налоговым платежом (ЕНП) на один КБК, а инспекция сама распределяет суммы по обязательствам. В 1С это потребовало перенастройки платёжных документов, регистров учёта расчётов с бюджетом и порядка формирования уведомлений об исчисленных суммах.
Под «переносом на ЕНС в 1С» обычно понимают три задачи: обновление конфигурации до версии с поддержкой ЕНП, корректный ввод начальных остатков по расчётам с бюджетом на дату перехода и перестройку текущих операций — платёжных поручений, уведомлений и сверки. Ниже разобран каждый этап применительно к типовым конфигурациям, прежде всего «1С:Бухгалтерия 8».
Что нужно проверить перед переносом
Первое условие — актуальный релиз конфигурации. Поддержка ЕНС появилась в типовых решениях 1С с релизов, выпущенных к моменту старта реформы, и дорабатывалась в последующих обновлениях. Если программа давно не обновлялась, платёжные поручения будут формироваться по старым правилам, а уведомления об исчисленных суммах могут отсутствовать как вид документа.
Второе условие — завершённая сверка с налоговой инспекцией по всем налогам и взносам на дату перехода. Остаток на ЕНС формируется инспекцией как сальдо всех ваших расчётов: переплаты по одним налогам зачитываются против недоимок по другим. Если в учёте 1С сальдо по счетам 68 и 69 не совпадает с данными ФНС, расхождение перенесётся и в новый учёт, и искать его причину потом будет сложнее.
Третье условие — доступ к личному кабинету налогоплательщика или подключённый сервис обмена с ФНС (1С-Отчётность или аналог). Через него вы будете получать актуальное сальдо ЕНС и сверять его с данными программы.
Обновление конфигурации и включение функциональности ЕНС
Обновление выполняется стандартно: через «Администрирование → Обновление версии программы» при подключённом интернет-обновлении или вручную через конфигуратор для нетиповых баз. Перед обновлением обязательно сделайте резервную копию информационной базы — это единственный способ откатиться, если что-то пойдёт не так.
После обновления проверьте, что в программе появились объекты, связанные с ЕНС: документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов», операции по единому налоговому счёту, обновлённые правила заполнения платёжных поручений. В «1С:Бухгалтерии» основные настройки находятся в разделе «Главное → Налоги и отчеты», а также в настройках обмена с контролирующими органами.
Если конфигурация доработанная, типовое обновление может затребовать ручного сопоставления изменений. В этом случае перенос на ЕНС лучше поручить специалисту по сопровождению: ошибка в доработанных модулях платёжных документов приведёт к тому, что платёжки будут формироваться с неверными реквизитами.
Ввод начальных остатков по единому налоговому счёту
Сальдо ЕНС на дату перехода инспекция рассчитывает самостоятельно на основании своих данных. Ваша задача — отразить это сальдо в 1С, чтобы учёт расчётов с бюджетом продолжился без разрывов. В типовых конфигурациях для этого используются документы ввода остатков или специальные операции по ЕНС в зависимости от релиза.
Порядок действий обычно такой: запросите в личном кабинете или через оператора ЭДО актуальное сальдо ЕНС на дату перехода, сверьте его с остатками по счетам 68 и 69 в программе, затем введите остаток по ЕНС предусмотренным в вашей версии документом. Положительное сальдо означает переплату, отрицательное — задолженность перед бюджетом.
- 1Обновите конфигурацию и сделайте резервную копию базы
- 2Проведите сверку с ФНС по всем налогам и взносам на дату перехода
- 3Получите сальдо ЕНС из личного кабинета или через 1С-Отчётность
- 4Сопоставьте сальдо ЕНС с остатками по счетам 68 и 69 в программе
- 5Введите остаток по ЕНС документом, предусмотренным в вашем релизе
- 6Проверьте, что аналитика по налогам сохранилась для корректного распределения
Важно понимать: детализация по отдельным налогам в учёте сохраняется. ЕНС — это «кошелёк», но начисления по-прежнему проходят по конкретным налогам и взносам, поэтому аналитика счетов 68 и 69 никуда не исчезает и должна быть заполнена корректно.
Настройка платёжных поручений на реквизиты ЕНП
После перехода все налоги, взносы, пени и штрафы уплачиваются единым платежом на казначейский счёт, открытый Управлению ФНС России по Тульской области. В платёжном поручении указывается КБК единого налогового платежа — 18201061201010000510, статус плательщика «01», а поля, ранее содержавшие ОКТМО конкретного налога и основание платежа, заполняются по правилам для ЕНП.
В актуальных релизах 1С при создании платёжного поручения из задач бухгалтера или из раздела «Банк и касса» программа сама подставляет реквизиты ЕНП, если в настройках налога выбран способ уплаты «Единый налоговый платёж». Проверьте это в карточке конкретного налога в разделе «Главное → Налоги и отчеты» или через помощник уплаты.
Если вы выгружаете платёжки в клиент-банк, проверьте формат выгрузки после обновления: в старых настройках обмена могли остаться устаревшие шаблоны. Сформируйте тестовое поручение на небольшую сумму и сверьте все поля с образцом из личного кабинета ФНС перед отправкой реального платежа.
Уведомления об исчисленных суммах и начисление налогов
По налогам, которые уплачиваются до представления декларации или без неё (НДФЛ с выплат сотрудникам, авансовые платежи по УСН, страховые взносы и другие), инспекция узнаёт о сумме обязательства из уведомления об исчисленных суммах. Без уведомления поступивший ЕНП не распределяется на конкретный налог, и по нему могут начислить пени как по неисполненной обязанности.
В 1С уведомление создаётся из раздела «Операции» или из списка задач бухгалтера. Программа подтягивает начисленные суммы из учёта — например, НДФЛ из данных зарплатного учёта или из документов начисления. Перед отправкой проверьте период, КБК, ОКТМО и сумму: уведомление формируется нарастающим итогом в пределах года с учётом ранее поданных.
По налогам, где обязанность определяется декларацией (налог на прибыль, НДС, налог при УСН за год), уведомление не подаётся — инспекция берёт сумму из отчётности. Следите, чтобы декларации отправлялись в срок: пока отчёт не получен, распределять платёж инспекции не на что.
Сверка сальдо ЕНС и контроль текущих платежей
Регулярная сверка — основной инструмент контроля после перехода на ЕНС. Сальдо единого счёта меняется ежедневно: поступления увеличивают его, начисления по уведомлениям и декларациям уменьшают. Отрицательное сальдо означает недоимку, на которую начисляются пени, поэтому отслеживать его нужно до наступления сроков уплаты, а не после.
В 1С актуальное сальдо можно запросить через сервис обмена с ФНС: создаётся запрос на выписку операций по ЕНС или справка о принадлежности сумм, ответ приходит в программу автоматически при подключённой 1С-Отчётности. Сверяйте данные минимум раз в месяц и обязательно после каждого крупного платежа или сдачи декларации.
Как проверить результат переноса
Значения совпадают или расхождение объясняется платежом в пути
Разница без видимой причины — требуется детальная сверка операций
КБК 18201061201010000510, получатель — УФК по Тульской области, статус 01
Старые КБК конкретных налогов или реквизиты своей инспекции
После срока уплаты сальдо не уходит в минус, пени не начисляются
Отрицательное сальдо при оплаченном ЕНП — не подано уведомление или декларация
Особые ситуации и ограничения
Не все платежи входят в ЕНС. Отдельно уплачиваются, например, некоторые государственные пошлины и взносы на травматизм, которые администрирует Социальный фонд России. Для них в 1С сохраняются прежние платёжные поручения с индивидуальными КБК — проверьте, что в настройках соответствующих платежей не включён режим ЕНП.
Возврат переплаты с ЕНС оформляется заявлением через личный кабинет или из 1С-Отчётности. Учтите ограничение: вернуть можно только положительное сальдо, и заявление рассматривается инспекцией в установленный срок. Из 1С формируется соответствующее заявление, но движение денег в учёте отражайте только после фактического поступления на расчётный счёт.
Если организация работает в нескольких инспекциях (обособленные подразделения, разные ОКТМО), ЕНС остаётся единым, но уведомления подаются раздельно по каждому ОКТМО и инспекции. В программе проверьте корректность регистраций в налоговых органах в карточке организации и подразделений — от этого зависит правильность распределения платежа.
Что важно запомнить
Перенос на ЕНС в 1С — это обновление конфигурации, сверка с ФНС, ввод остатка по единому счёту и перенастройка платёжек на реквизиты ЕНП. Текущая работа строится вокруг трёх действий: уплата ЕНП, своевременная подача уведомлений и деклараций, регулярная сверка сальдо. Большинство проблем возникает из-за пропущенных уведомлений и несверенных остатков на дату перехода.
Частые вопросы
Можно ли по-прежнему платить отдельные налоги своими платёжками?
Можно, но реквизиты всё равно будут едиными — платёж в любом случае зачисляется на ЕНС. Раздельные поручения имеет смысл формировать только для удобства внутреннего контроля сумм, на распределение денег инспекцией это не влияет: она ориентируется на уведомления и декларации.
Что делать, если платёж ушёл по старым реквизитам конкретного налога?
Деньги, скорее всего, вернутся или зависнут как невыясненные. Запросите выписку по ЕНС, при необходимости подайте заявление об уточнении платежа или о возврате, а затем перечислите сумму заново по реквизитам ЕНП. Пени за период просрочки придётся оспаривать отдельно, поэтому действуйте быстро.
Нужно ли подавать уведомление по НДФЛ, если зарплата выплачивается дважды в месяц?
Уведомление по НДФЛ подаётся по итогам каждого периода удержания в установленные сроки, а не на каждую выплату отдельно. В 1С суммы НДФЛ за период собираются автоматически при формировании уведомления из данных учёта — достаточно проверить итог и отправить документ до крайней даты.
Как отразить в 1С возврат переплаты с ЕНС на расчётный счёт?
Сначала подайте заявление о возврате через личный кабинет или 1С-Отчётность. После поступления денег отразите операцию поступления на расчётный счёт с видом операции, связанным с возвратом из бюджета, — в актуальных релизах такая операция уменьшает сальдо ЕНС в учёте автоматически.
Переносится ли на ЕНС задолженность прошлых лет?
Да, инспекция формирует начальное сальдо ЕНС с учётом всех недоимок и переплат, числящихся на дату перехода, включая старые. Если вы не согласны с составом сальдо, запросите справку о принадлежности сумм и акт сверки — спорные суммы можно оспорить до их взыскания.
Что делать, если в 1С нет документа «Уведомление об исчисленных суммах»?
Это признак устаревшего релиза конфигурации. Обновите программу до актуальной версии: без этого документа корректная работа с ЕНС невозможна, а подавать уведомления придётся вручную через личный кабинет ФНС с последующим ручным отражением в учёте.