Учет и Финансы · 10 мин
Как перейти на ЕНВД в 1С: настройка учета и актуальные альтернативы
Разбираем, как настроить ЕНВД в 1С, почему режим отменен с 2021 года, какие налоговые режимы выбрать взамен и как переключить учетную политику в программе.
Запрос о переходе на ЕНВД в 1С встречается до сих пор, хотя сам налоговый режим «единый налог на вмененный доход» отменен на территории России с 1 января 2021 года. Это значит, что в актуальных релизах 1С перевести организацию или ИП на ЕНВД как действующую систему налогообложения нельзя — можно лишь вести учет по старым периодам или настроить один из режимов-заменителей.
Тем не менее задача остается практической: бухгалтеру может понадобиться открыть архивную базу с ЕНВД, сформировать отчетность за прошлые периоды, исправить ошибку в старых данных или грамотно перенастроить учетную политику на патент, УСН или АУСН. Ниже разобраны оба сценария: работа с историческим ЕНВД и переход на актуальные режимы в типовых конфигурациях 1С.
Почему перейти на ЕНВД в 1С больше нельзя
ЕНВД был специальным режимом, при котором налог считался не от фактической выручки, а от вмененного дохода — по физическим показателям вроде площади зала или числа сотрудников. Законодательно действие режима завершилось, и налоговые инспекции не принимают новые заявления о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД.
Фирма «1С» поддержала это изменение на уровне конфигураций: в свежих релизах «1С:Бухгалтерии 8» и других решений функциональность ЕНВД сохранена только для корректной работы с периодами до отмены режима. Если вы обновили программу, пункты, связанные с ЕНВД, остаются видимыми, но применить их к текущему году не получится — расчеты и декларации формируются только за закрытые периоды.
Практический вывод: если перед вами стоит задача «перейти на ЕНВД», реальная задача — выбрать и настроить замену. Чаще всего бывшим плательщикам ЕНВД подходят патентная система (для ИП) или упрощенная система (для организаций и ИП).
Как проверить текущий налоговый режим в 1С
Прежде чем что-либо менять, убедитесь, какая система налогообложения установлена в базе прямо сейчас. В «1С:Бухгалтерии 8» (редакция 3.0) откройте раздел «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Система налогообложения». Здесь отображается действующий режим: общая система, УСН, патент или их сочетание.
В старых базах на этой же вкладке мог оставаться признак плательщика ЕНВД по отдельным видам деятельности. Если вы видите такую настройку и период учета — 2021 год и позже, это ошибка, которую нужно исправить, иначе программа будет неверно разделять доходы и расходы.
Дополнительно проверьте справочник «Виды деятельности» (в некоторых конфигурациях — «Виды предпринимательской деятельности»): там могли быть заведены виды деятельности с признаком ЕНВД. Для архивных периодов их трогать не нужно, но в текущем учете они не должны участвовать.
Как проверить результат
Указан актуальный режим (УСН, патент, ОСНО) без признака ЕНВД в текущем периоде
Установлен ЕНВД для периода после 2020 года
Формируется только при выборе периода до 2021 года
Программа предлагает сформировать декларацию за текущий период
В списке задач нет требований сдать декларацию по ЕНВД
В календаре бухгалтера висит задача по ЕНВД
Что выбрать вместо ЕНВД: сравнение вариантов
Замену подбирают по виду деятельности, статусу (ИП или организация), размеру выручки и числу сотрудников. Однозначно «лучшего» варианта нет — у каждого режима свои ограничения и порядок учета в 1С.
Сравнение вариантов
Подходит только ИП, по ограниченному перечню видов деятельности; ближе всего к ЕНВД по логике — стоимость патента фиксирована и не зависит от фактической выручки. Есть лимиты по доходам и числу сотрудников.
Подходит организациям и ИП с небольшой долей расходов; налог считается с поступлений, учет в 1С ведется через книгу учета доходов и расходов.
Выгодна при значительной доле подтвержденных расходов; требует аккуратного документального оформления затрат, иначе налоговая база будет оспорена.
Автоматизированная упрощенка для малого бизнеса: налог считает налоговая по данным банка и онлайн-касс. В 1С доступна интеграция, но режим имеет жесткие ограничения по видам деятельности и найму.
Общая система применяется по умолчанию, если не подано уведомление о спецрежиме; самый трудоемкий учет с НДС и налогом на прибыль.
Для розничной торговли и бытовых услуг, которые раньше были типичными «вмененными» видами деятельности, ИП чаще всего выбирают патент — он сохраняет предсказуемость платежа. Организациям патент недоступен, поэтому им остается УСН или ОСНО.
Как настроить патентную систему в 1С
Патент — наиболее близкая замена ЕНВД для индивидуальных предпринимателей. Перед настройкой убедитесь, что патент фактически получен в налоговой инспекции: программа лишь отражает учет, но не оформляет сам патент.
- 1Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» → вкладка «Система налогообложения» и отметьте применение патентной системы.
- 2На вкладке «Патенты» создайте элемент: укажите вид деятельности, срок действия и стоимость патента из полученного документа.
- 3При совмещении с УСН проверьте настройки раздельного учета доходов в учетной политике.
- 4Введите оплату патента документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога».
- 5Сформируйте книгу учета доходов ИП на патенте и сверьте обороты с банковскими выписками.
Программа автоматически распределяет оплату патента по срокам, если патент действует дольше установленного периода и платится частями. Проверьте, что даты платежей в 1С совпадают со сроками, указанными в самом патенте, — просрочка ведет к потере права на режим.
Если патентов несколько (по разным видам деятельности или точкам), каждый заводится отдельным элементом справочника. Доходы по конкретному патенту отражаются документами реализации с указанием соответствующего вида деятельности.
Как настроить УСН в 1С после отмены ЕНВД
Для организаций и ИП, не подходящих под патент, основной альтернативой остается УСН. На вкладке «Система налогообложения» выберите упрощенную систему и укажите объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы». Переключение возможно только с начала календарного года при условии поданного в инспекцию уведомления.
После выбора режима проверьте учетную политику: раздел «Главное» → «Учетная политика». Для УСН «доходы минус расходы» важны настройки признания расходов — по оплате поставщику, по реализации товаров и т.д. Ошибки в этих параметрах напрямую искажают налоговую базу.
Контрольный показатель — книга учета доходов и расходов (раздел «Отчеты» → «Книга учета доходов и расходов УСН»). Сформируйте ее за первый квартал после перехода и сверьте доходную часть с оборотами по расчетному счету и кассе.
Работа с архивными периодами ЕНВД
Если нужно сформировать декларацию по ЕНВД за период до отмены режима (например, по требованию инспекции при камеральной проверке), откройте раздел «Отчеты» → «1С-Отчетность» и создайте декларацию по ЕНВД, выбрав соответствующий квартал. Программа подтянет данные из регистров по видам деятельности и физическим показателям.
Физические показатели (площадь, численность работников, количество торговых мест) вводились документом «Ввод показателей ЕНВД» либо в карточке вида деятельности — в зависимости от релиза. Если декларация формируется пустой, проверьте, что эти данные заполнены именно на нужный период.
Исправления в старых периодах делайте только при реальной необходимости и после резервного копирования: перепроведение документов может «съехать» по последовательности и затронуть расчеты с контрагентами.
Частые вопросы о переходе с ЕНВД в 1С
Что важно запомнить
ЕНВД отменен, и перейти на него в 1С невозможно — режим доступен только для архивных периодов. Для текущей деятельности настройте патент, УСН или АУСН через «Налоги и отчеты», предварительно оформив переход в налоговой инспекции и сделав резервную копию базы.
Можно ли в 1С вернуть ЕНВД, если программа старой версии?
Нет. Даже если в устаревшем релизе пункт ЕНВД доступен, сам режим законодательно отменен, и налоговая инспекция не примет ни заявление о постановке на учет, ни декларацию за текущие периоды. Работа в старой версии допустима только для просмотра и корректировки данных до 2021 года.
Нужно ли подавать документы в налоговую, если я настроил УСН в 1С?
Да, обязательно. Настройка в программе — это только отражение учета. Юридически переход на УСН оформляется уведомлением по установленной форме, поданным в инспекцию в установленный срок (как правило, до конца года, предшествующего переходу, или в течение 30 дней после регистрации). Без уведомления применяется общая система.
Какой режим ближе всего к ЕНВД для ИП в рознице?
Патентная система: стоимость патента фиксирована и не зависит от фактической выручки, как и вмененный налог. Проверьте, что ваш вид деятельности входит в региональный перечень для ПСН и соблюдаются лимиты по доходам и численности работников.
Как в 1С совместить патент и УСН?
На вкладке «Система налогообложения» отметьте оба режима, заведите патенты на соответствующие виды деятельности и настройте раздельный учет доходов в учетной политике. В документах реализации указывайте вид деятельности, чтобы доходы корректно попадали в книгу учета доходов по патенту или в КУДиР по УСН.
Что делать, если в программе остался признак ЕНВД и портятся отчеты?
Откройте «Главное» → «Налоги и отчеты» и снимите признак применения ЕНВД для текущего периода, затем проверьте справочник видов деятельности на предмет устаревших настроек. После этого перезаполните регламентированные отчеты. Если ошибка затронула сданные периоды, потребуется уточненная отчетность — перед исправлениями сделайте резервную копию базы.