Учет и Финансы · 11 мин
Как отсторнировать поступление в 1С
Как отсторнировать поступление товаров и услуг в 1С: сторнирование документа, корректировка поступления, возврат поставщику. Пошаговые инструкции и типичные ошибки.
Ошибочно проведённое поступление искажает остатки на складе, задолженность перед поставщиком и входной НДС. Удалить документ «как есть» часто нельзя: он уже участвует в расчётах, по нему выписан счёт-фактура или период закрыт. В таких случаях применяют сторнирование — обратную запись, которая обнуляет влияние документа на учёт.
В 1С есть несколько способов отсторнировать поступление: пометка на удаление, документ «Сторнирование», «Корректировка поступления» и возврат товаров поставщику. Выбор зависит от того, когда обнаружена ошибка, закрыт ли период и отражена ли реальная хозяйственная операция. Ниже разобраны все варианты с точными действиями для типовых конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей и Комплексная автоматизация.
Когда сторнировать, а когда достаточно удалить документ
Первое решение — определить, нужно ли формальное сторнирование или достаточно отменить проведение. Если документ создан в текущем открытом периоде, по нему нет связанных счетов-фактур в закрытых периодах и он не попал в отчётность, проще всего отменить проведение и пометить документ на удаление. Следов в учёте не останется.
Формальное сторнирование требуется, когда удалить документ нельзя: период закрыт и сдана отчётность, документ включён в книгу покупок, по нему есть связанные документы (оплата, ГТД, реализация со склада). В этом случае исходный документ остаётся в базе, а обратные проводки создаются отдельным документом текущей датой.
Как выбрать действие
Способ 1. Пометка на удаление в открытом периоде
Самый простой вариант, когда ошибку заметили сразу. Откройте список документов: «Покупки» → «Поступления (акты, накладные, УПД)». Найдите нужный документ, щёлкните по нему правой кнопкой мыши и выберите «Отменить проведение», затем «Пометить на удаление». После этого документ перестанет формировать проводки и движения по регистрам.
Перед удалением проверьте связанные документы через кнопку «Ещё» → «Связанные документы» или отчёт «Структура подчинённости». Если к поступлению привязан счёт-фактура, оплата или реализация, сначала разберитесь с ними: пометка на удаление поступления при живом счёте-фактуре даст «висящую» запись в книге покупок.
Контрольный признак результата: в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 60.01 задолженность перед поставщиком исчезла, в карточке счёта 41 (или 10) количество и сумма по этой партии не отражаются.
Способ 2. Документ «Сторнирование» для закрытого периода
В 1С:Бухгалтерии 8.3 есть штатный механизм сторнирования. Откройте раздел «Операции» → «Сторнирование документа» (или «Операции, введённые вручную» → «Сторнирование документа», в зависимости от версии). Создайте новый документ, в поле «Сторнируемый документ» выберите ошибочное поступление, установите текущую дату и проведите.
Программа автоматически сформирует сторнирующие проводки с отрицательными суммами по всем движениям исходного документа: Дт 60.01 Кт 60.01 со знаком минус, минус по счетам запасов и НДС. В регистре НДС также появится сторнирующая запись, которая попадёт в корректировочный раздел книги покупок текущего квартала.
- 1Откройте «Операции» → «Сторнирование документа»
- 2Создайте документ, укажите сторнируемое поступление
- 3Установите дату в текущем открытом периоде
- 4Проведите и откройте движения документа — все суммы должны быть отрицательными
- 5Проверьте ОСВ по счетам 60 и 41: сальдо по данной операции должно обнулиться
- 6Сформируйте книгу покупок и убедитесь, что сторно отразилось в корректировочном разделе
Важный нюанс: сторнирование не удаляет исходный документ, а добавляет обратные записи. В отчётах за старый период поступление останется, поэтому если отчётность за тот период уже сдана, ничего пересдавать по этой причине не нужно — корректировка отражается в периоде обнаружения ошибки.
Способ 3. Корректировка поступления
Если поставщик ошибся в документах и прислал исправленный УПД или счёт-фактуру, сторнировать всё поступление не нужно — используйте «Корректировку поступления». Откройте исходный документ и нажмите «Создать на основании» → «Корректировка поступления».
Выберите вид операции: «Исправление в первичных документах» — если поставщик исправил ошибку в том же периоде, или «Корректировка по согласованию сторон» — если стороны договорились изменить цену или количество (например, по акту о расхождении). В табличной части укажите новые значения в строках «после изменения».
При исправлении программа сторнирует старые суммы и проведёт новые, при этом в книге покупок появится запись по исправленному счёту-фактуре с указанием номера и даты исправления. Это методологически правильнее ручного сторно, потому что сохраняет связь с первичными документами поставщика.
Способ 4. Возврат товаров поставщику
Если товар физически уходит обратно поставщику — брак, пересорт, отказ от партии — это не сторнирование ошибки, а самостоятельная хозяйственная операция. Оформляется документом «Возврат товаров поставщику», который создаётся на основании поступления.
Документ спишет товар со склада, закроет задолженность перед поставщиком и скорректирует НДС: либо восстановит ранее принятый к вычету налог, либо оформит вычет с возврата — в зависимости от настроек и статуса поставщика. Проверьте, чтобы в документе был правильно указан договор и склад, иначе остатки «уйдут в минус» по другому складу.
Не используйте возврат для исправления чисто бухгалтерских ошибок: если товар физически принят и остаётся у вас, возврат исказит складской учёт и движение денег. Для ошибок в документах есть корректировка и сторнирование.
Сравнение способов отмены поступления
Только для открытого периода без связанных документов. Следов в учёте не остаётся, но недоступна после закрытия периода.
Универсально для закрытых периодов. Обнуляет все движения текущей датой, но исходный документ остаётся в базе.
Правильный вариант при исправленных документах поставщика. Сохраняет связь с первичкой и корректно отражает НДС.
Только при реальном движении товара обратно. Не подходит для исправления учётных ошибок.
Проверка результата после сторнирования
После любого способа отмены поступления обязательно проверьте учёт. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60.01 с отбором по контрагенту: задолженность по сторнированной операции должна обнулиться. По счетам 10, 41 проверьте, что остатки соответствуют фактическим запасам.
Для НДС сформируйте книгу покупок за текущий квартал: сторнирующая или корректировочная запись должна присутствовать. Если поступление было в прошлом квартале, а вычет уже заявлен, проверьте, сформировалась ли корректировочная запись в дополнительном листе книги покупок за период поступления — от этого зависит, нужно ли подавать уточнённую декларацию.
Как проверить результат
Задолженность по сторнированной операции равна нулю
Осталось сальдо по документу расчётов
Количество и сумма по партии отсутствуют
Отрицательные остатки или зависшая сумма
Есть сторнирующая или корректировочная запись
Вычет по ошибочному счёту-фактуре остался без изменений
Все суммы отрицательные, набор счетов повторяет исходный
Часть регистров не закрыта, есть нераспределённые суммы
Типичные ошибки и ограничения
Самая частая ошибка — попытка удалить поступление из закрытого периода, изменив дату запрета редактирования. Это ломает сданную отчётность и приводит к расхождениям с налоговой. Правильный путь — сторнирование текущей датой.
Вторая ошибка — ручные проводки вместо штатного сторнирования. Операция, введённая вручную, закрывает бухгалтерские счета, но не трогает регистры накопления и НДС: складской учёт и книга покупок останутся искажёнными. Если ручная операция неизбежна, заполняйте и регистры вручную, но лучше использовать штатный документ.
Третья проблема — сторнирование поступления, по которому товар уже продан. Сначала нужно разобраться с реализацией: при отрицательных остатках сторнирование либо не проведётся, либо создаст минус на складе. Последовательность: вернуть или списать реализацию, затем сторнировать поступление.
Особенности в разных конфигурациях
В 1С:Бухгалтерии 8.3 сторнирование выполняется документом «Сторнирование документа» из раздела «Операции». В Управлении торговлей 11 и Комплексной автоматизации для закрытого периода используют «Корректировку поступления» с видом «Сторнирование» либо документ «Сторно» (в зависимости от версии), а также механизм исправительных документов.
Во всех конфигурациях действует общее правило: документы закрытого периода не изменяются, корректировки вносятся текущей датой. Если в вашей базе настроен обмен с другими системами (например, с 1С:ЗУП или складской программой), после сторнирования проверьте, корректно ли изменения выгрузились — иногда сторнирующие документы требуется перерегистрировать к обмену вручную.
Что важно запомнить
Открытый период — пометка на удаление, закрытый — документ «Сторнирование» текущей датой, исправленные документы поставщика — корректировка поступления, реальный отгруз обратно — возврат поставщику. После любого действия проверяйте ОСВ по счету 60, остатки склада и книгу покупок.
Частые вопросы
Можно ли просто удалить поступление, если оно в прошлом месяце, но отчётность ещё не сдана?
Технически да, если период не закрыт датой запрета редактирования и по документу нет связанных записей. Но если декларация по НДС уже сформирована внутри программы, удаление изменит данные книги покупок — перепроверьте отчётность заново. Безопаснее сторнировать, чтобы сохранить историю операций.
Что делать, если документ «Сторнирование» не проводится?
Чаще всего причина в отрицательных остатках: товар по этому поступлению уже продан или перемещён. Проверьте остатки по складу и сначала разберитесь с последующими документами. Также убедитесь, что дата сторнирования попадает в открытый период.
Нужно ли подавать уточнённую декларацию по НДС после сторнирования?
Если вычет по ошибочному счёту-фактуре был заявлен в сданной декларации и сторнирование уменьшает вычеты — как правило, требуется уточнённая декларация за период поступления с доплатой налога. Если ошибка обнаружена до сдачи декларации, достаточно корректных записей в текущей книге покупок.
Чем корректировка поступления отличается от сторнирования?
Сторнирование полностью обнуляет документ обратными записями. Корректировка изменяет отдельные показатели — цену, количество, ставку НДС — и отражает разницу «до/после». Корректировка привязана к исправленным первичным документам поставщика и методологически точнее при ошибках в УПД.
Как отсторнировать поступление услуг, если акта физически нет, а счёт выставлен ошибочно?
Механизм тот же: документ «Сторнирование» для закрытого периода или пометка на удаление для открытого. Поскольку движений по складу нет, проверять нужно только расчёты с поставщиком (счёт 60), затраты (счета 20, 25, 26, 44) и книгу покупок по НДС.