Как отразить Яндекс Еду в 1С: учёт заказов, комиссий и выплат

Рестораны и кафе, работающие через Яндекс Еду, получают выручку не напрямую от гостя, а через агрегатора: сервис собирает оплату, удерживает комиссию и перечисляет остаток на расчётный счёт. В 1С это создаёт типичную схему агентских продаж: выручка отражается в полной сумме, комиссия — как расход, а расчёты с Яндексом проходят через отдельный счёт взаиморасчётов.

Конкретная настройка зависит от конфигурации (1С:Бухгалтерия, УНФ, Управление общепитом), системы налогообложения и того, кто продаёт блюдо — вы сами или агрегатор действует от своего имени. Ошибки в этой схеме приводят к занижению выручки, неверному НДС и расхождениям при сверке с отчётами сервиса.

Ниже разобраны основные сценарии отражения: загрузка отчётов агрегатора, проводки по выручке и комиссии, учёт выплат на расчётный счёт, особенности НДС и типичные ошибки, которые выявляются при сверке.

Определите модель работы с агрегатором

Прежде чем настраивать учёт, проверьте договор с сервисом. В большинстве случаев Яндекс Еда действует как агент: доставляет заказы и принимает оплату от имени ресторана, удерживая вознаграждение. Тогда продавцом блюда остаётся сам ресторан, и выручка признаётся в полной сумме заказа, включая стоимость доставки, если она входит в цену.

Возможна и иная схема, при которой агрегатор выкупает блюда или действует от своего имени — тогда проводки меняются. Точные условия указаны в договоре и в форме отчёта, который сервис выгружает в личном кабинете. Если в договоре есть неоднозначные формулировки, зафиксируйте выбранную модель в учётной политике.

Настройте справочники и договор с агрегатором

Создайте контрагента «Яндекс Еда» (юридическое лицо сервиса указано в договоре) и заведите договор с видом, соответствующим агентской схеме. Для расчётов с агентом удобно использовать счёт 76 с отдельным субконто или счёт 62 с отдельным договором — главное, чтобы задолженность агрегатора не смешивалась с обычными покупателями.

Комиссию сервиса учитывайте как услугу: создайте номенклатурную позицию типа «Услуга» со статьёй затрат «Комиссии агрегаторов» или аналогичной. Если вы на УСН, проверьте, что статья корректно попадает в книгу учёта доходов и расходов — комиссия агента уменьшает налоговую базу при объекте «доходы минус расходы».

1. 1
   Создайте контрагента агрегатора и договор с ним
2. 2
   Добавьте услугу «Комиссия агрегатора» со статьёй затрат
3. 3
   Настройте счёт учёта расчётов с агентом (76 или отдельный договор на 62)
4. 4
   Проверьте счёт учёта выручки и ставку НДС для реализации
5. 5
   Сохраните настройки в учётной политике организации

Отразите выручку по отчёту агрегатора

Основанием для отражения выручки служит отчёт агента (отчёт о продажах), который Яндекс Еда формирует за период — обычно ежедневно или за расчётный цикл. Выгрузите его из личного кабинета и внесите в 1С документом «Отчёт комитенту» в разрезе агента либо «Реализация (акты, накладные)» с указанием агрегатора, в зависимости от принятой схемы.

Выручка проводится в полной сумме заказов: Дт 76 (62) — Кт 90.01. Не уменьшайте её на комиссию — это самая распространённая ошибка, которая занижает доходы и искажает налоговую базу. Если блюда облагаются НДС, налог начисляется с полной стоимости реализации.

При большом количестве заказов не вносите каждый чек отдельным документом — группируйте продажи по дням или по отчёту. Детализация по заказам хранится в выгрузке сервиса и при необходимости прикладывается к первичным документам.

Учтите комиссию и взаимозачёт

Комиссия агрегатора отражается документом «Поступление (акты, накладные)» с видом «Услуги» на основании акта или УПД от сервиса: Дт 44 (20, 26 — по вашей учётной политике) — Кт 76. Если сервис выставляет счёт-фактуру с НДС, зарегистрируйте его для вычета.

Поскольку агрегатор удерживает комиссию из выручки, деньги по комиссии отдельно не перечисляются. Закройте взаимные обязательства документом взаимозачёта (корректировка долга) или настройте автоматический зачёт в рамках одного договора, если выручка и комиссия учитываются на одном счёте расчётов.

Отразите поступление денег и сверку

Перечисление от Яндекс Еды приходит на расчётный счёт уже за вычетом комиссии. Выписку банка загрузите стандартно: документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Оплата от покупателя» (или «Прочее поступление» с указанием счёта расчётов с агентом). Этот документ закрывает дебиторскую задолженность агрегатора, а не формирует выручку.

После закрытия периода сформируйте акт сверки с контрагентом-агрегатором и сравните с отчётом сервиса. Сальдо по счёту расчётов должно соответствовать сумме, которую сервис должен перечислить, либо быть нулевым после поступления всех выплат.

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборот по Кт 90.01 за период

Норма

Равен полной сумме заказов по отчёту агрегатора

Тревожный признак

Меньше суммы отчёта — выручка занижена на комиссию

Сальдо по счёту расчётов с агентом

Норма

Равно невыплаченному остатку по отчёту сервиса

Тревожный признак

Копится дебиторка при поступивших выплатах — не сделан зачёт комиссии

Расходы по комиссии

Норма

Совпадают с актами/УПД агрегатора

Тревожный признак

Комиссия проведена дважды или не отражена вовсе

Особенности НДС, УСН и чеков

На общей системе НДС начисляется с полной стоимости реализации, а налог по комиссии агента принимается к вычету при наличии счёта-фактуры. На УСН «доходы» базой является вся сумма заказа до удержания комиссии — уменьшать доход на вознаграждение агента нельзя. На УСН «доходы минус расходы» комиссия уменьшает базу на дату зачёта или оплаты.

Кассовые чеки по заказам через агрегатора пробивает та сторона, которая принимает оплату, — уточните в договоре, кто обязан применять ККТ. Если чеки пробиваете вы, суммы в кассовом отчёте должны сходиться с отчётом агрегатора.

Частые вопросы

Можно ли отражать выручку суммой, пришедшей на расчётный счёт?

Нет. Поступление от агрегатора — это выручка минус комиссия. Выручку нужно признавать в полной сумме заказов по отчёту агента, иначе занижаются доходы, налоговая база и искажается отчётность.

Как часто вносить данные в 1С?

Достаточно по итогам каждого отчётного периода агрегатора — обычно ежедневно или по расчётному циклу. Главное, чтобы все документы месяца были проведены до закрытия периода и сдания отчётности.

Как быть с возвратами и отменёнными заказами?

Возвраты отражайте сторнирующими записями или документом «Возврат товаров от покупателя» на основании данных отчёта агрегатора. Отменённые до оплаты заказы в учёт вообще не попадают.

Промокоды за счёт сервиса — это мой доход?

Если скидку по промокоду компенсирует агрегатор, компенсация включается в вашу выручку, так как вы фактически получаете полную стоимость блюда. Скидки за ваш счёт уменьшают сумму реализации.

Нужна ли онлайн-касса при работе через Яндекс Еду?

Зависит от того, кто принимает оплату по договору. Если расчёты с гостем ведёт агрегатор, обязанность пробивать чек обычно лежит на нём. Проверьте условия договора и при необходимости уточните у своего бухгалтера или в ФНС.