Как отразить выручку по терминалу в 1С

Оплата банковской картой через терминал — самый частый способ расчетов в рознице, и именно по эквайрингу у бухгалтеров возникает больше всего вопросов. Деньги покупатель платит сразу, но на расчетный счет они поступают позже и за вычетом комиссии банка. Из-за этого разрыва нельзя просто провести поступление по выписке — нужна цепочка документов, которая корректно свяжет продажу, задолженность эквайрера и фактическое зачисление.

В конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия, Управление торговлей, УНФ, Комплексная автоматизация) логика одна и та же: продажа фиксируется отдельно, оплата картой — отдельно, комиссия банка — отдельно. Различаются только названия документов и счета учета. Ниже разобраны оба типовых сценария: розничная торговля через ККТ и оплата от покупателя по счету.

Перед началом работы убедитесь, что в договоре с банком-эквайером вам известны условия зачисления: срок перечисления средств (обычно 1–3 рабочих дня), размер комиссии и порядок ее удержания — из суммы перевода или отдельным счетом в конце месяца. От этого зависит, как именно оформлять поступление.

Как устроен учет эквайринга в 1С

Ключевая особенность эквайринга — между продажей и получением денег существует посредник: банк-эквайер. Пока банк не перечислил средства, за ним числится задолженность перед организацией. Для этого в плане счетов используется счет 57 «Переводы в пути», субсчет 57.03 «Продажи по платежным картам».

Стандартная цепочка проводок выглядит так: при продаже дебетуется 62 или 57.03 с кредита 90.01 (выручка), при зачислении денег на расчетный счет дебетуется 51 с кредита 57.03, а комиссия банка списывается проводкой Дт 91.02 (прочие расходы) или Дт 44 (расходы на продажу) — Кт 57.03 либо 76. В торговых организациях чаще применяют счет 44, в остальных — 91.02. Выбранный вариант закрепляют в учетной политике.

Настройка видов оплат и договора эквайринга

Чтобы документы проводились корректно, сначала настройте справочники. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Справочники» — «Виды оплат» (в некоторых релизах — «Виды оплат организаций») и создайте элемент с видом «Платежная карта». В нем укажите банк-эквайер (контрагента), договор эквайринга, процент комиссии банка и счет расчетов 57.03.

Договор с банком-эквайером создается как обычный договор с контрагентом с видом «С покупателем» или «Прочее» — в зависимости от релиза конфигурации. Важно, чтобы процент комиссии был указан в настройках вида оплаты: тогда программа сама рассчитает сумму комиссии при оформлении отчета о розничных продажах и сформирует нужные проводки.

В Управлении торговли и УНФ аналогичную роль играют «Эквайринговые терминалы» и «Договоры эквайринга» в разделе настроек продаж. Там же задается, отражается ли комиссия сразу при закрытии кассовой смены или отдельным документом по итогам сверки с банком.

Розничная продажа: отчет о розничных продажах

Если торговля ведется в розницу без выставления счетов, выручка по терминалу отражается документом «Отчет о розничных продажах» (раздел «Продажи» в Бухгалтерии). Обычно он формируется по итогам кассовой смены: один документ на день или на смену по каждой кассе ККТ.

Документ заполняется двумя частями. На вкладке с товарами перечисляется проданная номенклатура с суммами — это общая выручка, включая и наличные, и безналичные оплаты. На вкладке «Безналичные оплаты» указывается вид оплаты «Платежная карта» и сумма, прошедшая через терминал. Сумма безналичных оплат не должна превышать итог по товарам, иначе документ не проведется корректно.

При проведении программа сформирует проводки: выручка по кредиту 90.01, задолженность эквайрера по дебету 57.03 на сумму оплат картой, наличная часть — по дебету 50.01. Если в виде оплаты задан процент комиссии, дополнительно появится проводка по списанию комиссии на расходы.

1. 1
   Создайте документ «Отчет о розничных продажах» по итогам кассовой смены
2. 2
   Заполните вкладку с товарами по данным Z-отчета ККТ
3. 3
   На вкладке «Безналичные оплаты» добавьте строку с видом оплаты «Платежная карта» и суммой по терминалу
4. 4
   Проверьте счета: 57.03 по безналичной части, 50.01 по наличной
5. 5
   Проведите документ и сверьте итог с кассовым отчетом и слип-чеками терминала

Оплата картой по счету: реализация и поступление оплаты

Когда покупатель (чаще юридическое лицо или ИП) оплачивает счет картой через терминал или платежную ссылку, используется другая цепочка. Сначала оформляется «Реализация (акты, накладные)» с проводками Дт 62.01 — Кт 90.01. Затем оплата отражается документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Оплата от покупателя», но с указанием, что расчет идет через эквайринг.

В практике применяют два подхода. Первый — оплату проводят сразу на 57.03 (вид операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам»), а после зачисления денег от банка делают второе поступление на 51 счет в корреспонденции с 57.03. Второй — упрощенный: если банк зачисляет деньги в тот же день, допустимо отразить оплату сразу на 51 счет, минуя 57.03. Упрощенный вариант корректен только при совпадении дат оплаты и зачисления.

Два способа отражения оплаты картой

Через счет 57.03

Универсальный вариант: корректен при любом сроке зачисления, показывает задолженность банка на отчетную дату. Требует двух документов.

Сразу на 51 счет

Подходит только если деньги зачисляются день в день. Меньше документов, но искажает дебиторку при задержке зачисления на границе периодов.

Комиссия банка за эквайринг

Комиссия — вторая по значимости точка ошибок. Банк чаще всего перечисляет на расчетный счет сумму за вычетом своего вознаграждения: например, по продажам на 100 000 рублей при комиссии 2% придет 98 000 рублей. Разницу нельзя «забыть» — иначе на 57.03 зависнет остаток, который будет копиться и искажать отчетность.

Если комиссия задана в виде оплаты, 1С рассчитает и спишет ее автоматически при проведении отчета о розничных продажах или поступления. Если банк выставляет комиссию отдельно по итогам месяца (актом или счетом), оформите документ «Поступление (акты, накладные)» с услугой «Комиссия банка за эквайринг» на счет затрат 44 или 91.02 с последующей оплатой. Проверьте, какой вариант предусмотрен вашим договором: от этого зависит и момент признания расхода, и наличие входного НДС (обычно услуги банка по эквайрингу НДС не облагаются).

Возвраты по терминалу

Возврат оплаты на карту оформляется не сторнированием продажи, а отдельным документом. В Бухгалтерии на основании отчета о розничных продажах или реализации создается «Возврат товаров от покупателя», а движение денег — документом списания или поступления с операцией по эквайрингу. Важно: банк при возврате обычно не возвращает комиссию, поэтому расход по комиссии от первоначальной продажи в расходах остается.

Если возврат происходит в день продажи и до закрытия смены, в некоторых конфигурациях допустимо отразить его уменьшением суммы в отчете о розничных продажах. Но при возврате на следующий день и позже — только отдельным документом, иначе нарушится связь с фискальными данными ККТ.

Сверка и контроль результата

Главный контрольный инструмент — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 в разрезе договора эквайринга. В идеале остаток на конец дня равен сумме продаж по картам за последние 1–3 дня, которые банк еще не перечислил. Если остаток растет неделями — где-то не отражено поступление или комиссия.

Ежедневно сверяйте три источника: Z-отчет ККТ (секция безналичных продаж), сводный слип или отчет терминала и реестр операций из личного кабинета банка-эквайера. Расхождения между ними — сигнал о возвратах, отменах операций или технических сбоях, которые нужно отразить отдельно.

Контрольные точки

Как проверить результат

Остаток по счету 57.03

Норма

Равен продажам по картам за последние дни, не зачисленным банком

Тревожный признак

Копится неделями или появился минус

Сумма поступления на 51 счет

Норма

Равна продажам по реестру банка минус комиссия

Тревожный признак

Не сходится с реестром, разница никуда не отнесена

Отчет о розничных продажах

Норма

Безналичные оплаты равны секции безнала в Z-отчете

Тревожный признак

Суммы по терминалу и ККТ расходятся

Типичные ошибки при отражении эквайринга

Отдельно стоит упомянуть смешанные оплаты, когда покупатель часть суммы платит наличными, а часть — картой. В отчете о розничных продажах такая продажа отражается один раз в табличной части товаров, а разбивка делается только на вкладке безналичных оплат. Разносить ее на два документа не нужно — это задвоит выручку.

Частые вопросы

Можно ли не использовать счет 57.03, если банк зачисляет деньги на следующий день?

Формально при зачислении на следующий день задолженность банка существует, и на отчетную дату (конец месяца) она должна быть видна в учете. Использование 57.03 — методологически правильный вариант. Прямое отражение на 51 счете допустимо только как упрощение при зачислении день в день, и его стоит закрепить в учетной политике.

Как отразить выручку, если терминал и касса не интегрированы с 1С?

Документы вводятся вручную по итогам дня: суммы товаров берутся из Z-отчета ККТ, суммы безналичных оплат — из сводного чека терминала или реестра в личном кабинете банка. Это рабочий вариант для небольшого оборота, но при росте числа операций стоит настроить загрузку данных из кассовой программы или банка.

На какой счет относить комиссию эквайринга — 44 или 91.02?

Торговые организации обычно учитывают комиссию на счете 44 «Расходы на продажу», так как она напрямую связана с процессом продажи. Организации сферы услуг и прочие чаще используют 91.02 «Прочие расходы». Оба варианта допустимы — выбор закрепите в учетной политике и применяйте последовательно.

Покупатель оплатил картой, а деньги пришли за минусом комиссии. Как закрыть разницу?

Разница — это комиссия банка. Если она не была рассчитана автоматически при продаже, спишите ее документом «Списание с расчетного счета» с операцией «Прочее списание» или через поступление услуг банка в корреспонденции с 57.03. После этого остаток по 57.03 за эту операцию должен обнулиться.

Как отразить оплату через СБП (Систему быстрых платежей)?

Механизм аналогичен эквайрингу: зачисление идет через банк с удержанием комиссии. В свежих релизах 1С для СБП есть отдельные виды операций и настройки, в старых — используйте тот же счет 57.03 и договор с банком, выделив СБП в отдельный вид оплаты для аналитики.

Что делать, если сумма в реестре банка не совпадает с отчетом о розничных продажах?

Сверьте данные пооперационно: в личном кабинете эквайрера есть детализация по каждой операции с номерами карт и временем. Чаще всего расхождение вызвано возвратом, отменой операции или оплатой, проведенной после закрытия кассовой смены, — такие суммы отражаются отдельными документами в соответствующие даты.