Учет и Финансы · 10 мин
Как отразить возврат по карте в 1С
Как оформить возврат оплаты по банковской карте в 1С: документы, эквайринговые операции, кассовые чеки и типичные ошибки при проведении возврата.
Возврат оплаты по банковской карте — одна из самых частых операций в розничной торговле, и от корректности её отражения в 1С зависят и эквайринговая сверка, и кассовая дисциплина, и налоговый учёт. Ошибка в документе приводит к расхождениям между данными 1С, отчётом банка-эквайёра и фискальным накопителем ККТ.
Порядок действий зависит от конфигурации: в 1С:Рознице, Управлении торговлей и Комплексной автоматизации возврат оформляется через документы «Возврат товаров от покупателя» и «Операция по платежной карте», а в Бухгалтерии предприятия — через «Возврат товаров от покупателя» и операцию эквайринга. Логика везде одинаковая: сначала оформляется сам факт возврата товара, затем — возврат денежных средств на карту покупателя через эквайринговый терминал.
Важное правило: возврат на карту выполняется только на ту карту, с которой была произведена оплата, и в пределах суммы исходной операции. Возврат наличными за покупку, оплаченную картой, — нарушение, за которое банк-эквайёр может оштрафовать организацию.
Что проверить перед оформлением возврата
Прежде чем создавать документы, убедитесь, что исходная продажа отражена в базе: найдите чек ККМ или документ реализации, по которому покупатель оплатил картой. Возврат без ссылки на первичную продажу возможен, но затрудняет сверку с эквайрингом и вызывает вопросы при проверках.
Проверьте, что настроен эквайринговый терминал: в справочнике «Эквайринговые терминалы» (или «Терминалы» в зависимости от конфигурации) должна быть активная настройка с указанием договора эквайринга. Если терминал не настроен, операция возврата не будет корректно отражена в расчётах с банком.
Уточните день возврата относительно дня продажи. Возврат в день покупки до закрытия кассовой смены технически проще: он попадает в тот же Z-отчёт. Возврат на следующий день и позже оформляется отдельным чеком возврата, и деньги уходят покупателю по регламенту банка — обычно в течение нескольких рабочих дней.
Возврат в 1С:Рознице через РМК
В рабочем месте кассира возврат оформляется через кнопку «Возврат» или меню операций. Кассир выбирает чек продажи по номеру, штрихкоду чека или поиску по дате — система подтягивает состав чека автоматически. Если товар возвращается частично, лишние позиции удаляются, количество корректируется вручную.
После формирования состава возврата выбирается способ оплаты «Платёжная карта». Программа отправляет команду на эквайринговый терминал, покупатель прикладывает карту, терминал выполняет операцию возврата. Затем пробивается чек возврата с признаком «Возврат прихода» — он уходит в ОФД и фискальный накопитель.
Если терминал работает в автономном режиме (без интеграции с 1С), операцию на терминале выполняют вручную, а в программе только фиксируют факт возврата и печатают чек. В этом случае обязательно сверяйте слип-чек терминала с суммой в документе.
Возврат в Управлении торговлей и Комплексной автоматизации
В УТ 11 и КА 2 создайте документ «Возврат товаров от покупателя» на основании документа «Реализация товаров и услуг» или чека ККМ. Заполнение на основании — самый надёжный способ: программа сама перенесёт контрагента, товары, цены и суммы, а вам останется скорректировать количество.
На вкладке оплаты укажите способ возврата — оплата платёжной картой. Затем создайте документ «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат оплаты покупателю». В документе укажите договор эквайринга, сумму и ссылку на документ возврата.
- 1Найдите исходную реализацию или чек ККМ по номеру или дате
- 2Создайте «Возврат товаров от покупателя» на основании продажи
- 3Скорректируйте количество возвращаемых товаров
- 4Укажите способ возврата — платёжная карта
- 5Создайте «Операцию по платёжной карте» с видом «Возврат оплаты покупателю»
- 6Проведите документы и проверьте проводки по эквайрингу
- 7Сверьте сумму с отчётом банка-эквайёра в конце дня
Возврат в 1С:Бухгалтерии
В БП 3.0 возврат розничной продажи оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» (раздел «Продажи»). Если продажа была оптовой, документ создаётся на основании реализации; для розницы в режиме НТТ — через корректировку отчёта о розничных продажах.
Возврат денег на карту отражается документом «Операция по платёжной карте» с видом операции «Возврат покупателю». Документ формирует проводки по счёту 57.03 «Продажи по платёжным картам» — именно на этом счёте «висят» суммы до зачисления банком на расчётный счёт.
Когда банк перечислит деньги за вычетом комиссии эквайринга, оформите поступление на расчётный счёт с видом операции «Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам». Комиссия банка списывается на прочие расходы (счёт 91.02) отдельной строкой в том же документе.
Если возвратов много, полезно еженедельно сверять остаток по счёту 57.03 с реестром операций банка-эквайёра. Расхождения обычно возникают из-за непроведённых операций возврата или двойного ввода документов.
Проводки и налоговый учёт при возврате
Типовые проводки при возврате оплаты на карту: сторнируется выручка (Дт 62.Р или 90 — в зависимости от схемы, Кт 57.03 при возврате), восстанавливается себестоимость товара на складе, корректируется НДС. В большинстве конфигураций проводки формируются автоматически при проведении документов — ваша задача проверить корректность сумм и счетов.
По НДС возврат товара даёт право на вычет налога с возвращённой суммы. Покупатель-физлицо счета-фактуры не выставляет, поэтому в книге покупок регистрируется сам документ возврата или кассовый чек возврата. Срок — в течение года с момента возврата.
| Операция | Документ в 1С | Основной счёт |
|---|---|---|
| Возврат товара на склад | Возврат товаров от покупателя | 41 (сторно реализации) |
| Возврат денег на карту | Операция по платёжной карте (возврат) | 57.03 |
| Зачисление средств банком | Поступление на расчётный счёт | 51 / 57.03 |
| Комиссия эквайринга | Поступление на расчётный счёт / отдельный документ | 91.02 |
Типичные ошибки и как их избежать
Отдельная частая ситуация — возврат, когда исходный чек пробит в другой кассе или другой торговой точке. В сетевых магазинах настройте обмен данными между базами заранее, чтобы кассир мог найти чек по номеру. Если чек не найден, оформляйте возврат без основания, но обязательно фиксируйте реквизиты чека в комментарии документа.
Ещё одна ошибка — попытка провести возврат на сумму больше исходной операции по терминалу. Эквайринг такую операцию отклонит, а в 1С документ останется непроведённым или проведённым с неверной суммой. Всегда сверяйте сумму возврата с суммой исходной оплаты по карте.
Как проверить результат
Суммы по 57.03 и 41 соответствуют чеку возврата
Проводки с противоположным знаком или неверные счета
Чек с признаком «Возврат прихода» виден в личном кабинете ОФД
Чек отсутствует или имеет неверный признак расчёта
Сумма возврата есть в отчёте банка за тот же день
Операции нет в реестре банка — возврат не отправлен на терминал
Остаток соответствует незачисленным суммам банка
Зависшие суммы без движения несколько дней
Частные сценарии и ограничения
Частичный возврат
Если покупатель возвращает часть товаров из чека, в документе возврата оставьте только возвращаемые позиции. Сумма возврата на карту будет меньше исходной оплаты — это допустимо, эквайринг поддерживает частичные возвраты.
Возврат при оплате частично наличными, частично картой
При смешанной оплате возврат распределяется пропорционально: часть возвращается на карту, часть — наличными из кассы. В 1С оформляются две операции: «Операция по платёжной карте» на карточную часть и «Расходный кассовый ордер» на наличную.
Возврат без карты покупателя
Технически многие терминалы позволяют выполнить возврат по номеру исходной операции без физического присутствия карты (отмена или refund по RRN). Наличие такой функции зависит от терминала и договора с банком — уточняйте у эквайёра. В 1С документы оформляются в том же порядке.
Что важно запомнить
Возврат по карте = документ возврата товара + операция эквайринга с видом «Возврат». Деньги — только на ту же карту, сумма — не больше исходной. Завершайте операцию сверкой с отчётом банка и данными ОФД.
Частые вопросы
Можно ли вернуть деньги наличными, если покупка была оплачена картой?
Нет. Договор эквайринга требует возвращать безналичную оплату только на карту. Выдача наличных вместо возврата на карту — основание для штрафа со стороны банка-эквайёра и риск претензий при проверке кассовой дисциплины.
Что делать, если возврат прошёл на терминале, но в 1С документ не провёлся?
Не выполняйте операцию на терминале повторно. Проверьте причину непроведения документа (обычно это несоответствие суммы, закрытый период или незаполненный договор эквайринга), исправьте данные и проведите документ. Затем сверьте, что сумма появилась в реестре банка один раз.
Как оформить возврат, если покупка была в другом магазине сети?
Если базы магазинов объединены (центральная база или обмен), найдите чек по номеру через поиск. Если обмена нет, оформите возврат без основания, указав в комментарии реквизиты чека: номер, дату, ККТ. Ограничения приёма чужих чеков определяются внутренним регламентом сети.
Нужен ли чек возврата, если деньги возвращаются на карту?
Да, чек возврата с признаком «Возврат прихода» обязателен независимо от способа возврата денег. Он фиксируется в фискальном накопителе и передаётся в ОФД. Отсутствие чека — нарушение закона о применении ККТ.
Сколько идут деньги при возврате на карту?
Срок зачисления зависит от банка-эквайёра и банка-эмитента карты, обычно это от одного до нескольких рабочих дней, в отдельных случаях — дольше. Точный регламент указан в договоре эквайринга; в 1С на сроки зачисления повлиять нельзя.
Как вернуть оплату, если кассовая смена уже закрыта?
Откройте новую смену и оформите возврат текущей датой: документ возврата, операцию по платёжной карте и чек возврата. Возврат «задним числом» в закрытую смену невозможен — фискальный накопитель не принимает чеки прошлой датой.