Учет и Финансы · 11 мин
Как отразить в 1С оплату по банковской карте
Как отразить в 1С оплату по банковской карте: документы эквайринга, проводки, зачет комиссии банка, сверка с реестром и типичные ошибки учета.
Оплата по банковской карте (эквайринг) отражается в 1С иначе, чем обычное поступление на расчетный счет: деньги сначала проходят через банк-эквайер, который удерживает комиссию и перечисляет остаток организации с задержкой в один-два дня. Из-за этого одна операция распадается на несколько документов: оплату от покупателя, зачисление средств на счет и списание комиссии банка.
Порядок отражения зависит от конфигурации. В 1С:Бухгалтерии 8 используются документы «Операция по платежной карте» и «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам». В 1С:Управление торговлей и Комплексной автоматизации применяется документ «Операция по платежной карте» и механизм отчетов банка по эквайрингу. Ниже разобраны оба подхода.
Ключевой момент, который нужно понять перед началом работы: долг покупателя гасится в момент оплаты картой, а не в момент поступления денег на расчетный счет. Промежуточная задолженность банка-эквайера учитывается на специальном счете (в 1С:Бухгалтерии — счет 57.03 «Продажи по платежным картам»), и именно по нему удобно сверяться с реестром операций банка.
Подготовка: что настроить в 1С до первой операции
Перед отражением оплат по картам проверьте базовые настройки. В 1С:Бухгалтерии откройте раздел «Банк и касса» и убедитесь, что в учетной политике и настройках доступен вид операции по платежным картам. В карточке договора с контрагентом-банком создайте отдельный договор эквайринга: контрагент — банк-эквайер, вид договора — «С покупателем» или «Прочее» в зависимости от релиза, валюта — рубли.
В 1С:Управление торговлей эквайринг настраивается в справочнике «Эквайринговые терминалы» (раздел «Настройки и справочники» или «Продажи»). Для каждого терминала укажите организацию, кассу, банк-эквайер и процент комиссии. Если терминалов несколько (розничная точка, интернет-магазин), заведите отдельный элемент на каждый — это упростит сверку и аналитику.
Отдельно проверьте статью расходов для комиссии банка. Обычно комиссию эквайера относят на прочие расходы (счет 91.02 в бухгалтерском учете) или на расходы на услуги банка — в зависимости от принятой учетной политики. Заранее создайте статью затрат с подходящим видом, чтобы не выбирать её вручную при каждом документе.
Отражение оплаты картой от покупателя
В 1С:Бухгалтерии перейдите в раздел «Банк и касса» → «Операции по платежным картам» и создайте новый документ. Выберите вид операции «Оплата от покупателя», укажите контрагента-покупателя, договор, сумму и договор эквайринга с банком. Если оплата принята в рознице без выделенного покупателя, используйте вид «Розничная выручка» и укажите склад или торговую точку.
Документ формирует проводку по дебету счета 57.03 и кредиту 62.01 (при оплате от покупателя) или 90.01 (при розничной продаже). Это означает: долг покупателя погашен, но деньги пока находятся у банка-эквайера. Именно такой порядок соответствует экономическому смыслу операции — обязательство покупателя прекращается в момент успешной авторизации платежа.
В Управлении торговлей оплата картой чаще всего вводится на основании документа реализации: в форме оплаты выберите способ «Платежная карта», укажите эквайринговый терминал и сумму. Программа создаст документ «Операция по платежной карте» автоматически. При работе с фискальным регистратором оплата может регистрироваться прямо из чека ККМ.
- 1Создайте документ «Операция по платежной карте» с видом «Оплата от покупателя»
- 2Укажите покупателя, договор, сумму и договор эквайринга с банком
- 3Проведите документ и проверьте проводку: Дт 57.03 — Кт 62.01
- 4Сверьте сумму с чеком ККТ и слипом терминала
- 5Дождитесь реестра банка и оформите поступление на расчетный счет
Зачисление денег на расчетный счет и комиссия банка
Через один-два рабочих дня банк перечисляет выручку на расчетный счет за вычетом комиссии. Эту операцию отражают документом «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В документе укажите договор эквайринга, полную сумму продаж по реестру и сумму комиссии банка.
При корректном заполнении программа формирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму, фактически зачисленную на счет, и Дт 91.02 (или счет расходов по учетной политике) — Кт 57.03 на сумму комиссии. После проведения остаток по счету 57.03 по этому реестру должен обнулиться. Если остаток не сходится — ищите расхождение в суммах или пропущенные операции.
Если банк зачисляет выручку несколькими платежами или, наоборот, объединяет операции за несколько дней в один реестр, отражайте поступление именно по реестру банка, а не по каждому чеку отдельно. Реестр операций (отчет банка по эквайрингу) — первичный документ, на основании которого делается проводка, его нужно запрашивать в банке или выгружать из личного кабинета.
Розничная выручка и оплата картой в торговой точке
В рознице оплата картой обычно отражается массово, без привязки к конкретному покупателю. В 1С:Бухгалтерии для этого в документе «Отчет о розничных продажах» есть вкладка «Оплата платежными картами»: на ней указывают вид оплаты, договор эквайринга и сумму. Проводка будет Дт 57.03 — Кт 90.01, а наличная часть выручки пройдет через кассу.
В Управлении торговлей розничные продажи оформляются чеками ККМ, а по итогам смены формируется «Отчет о розничных продажах», куда автоматически попадают суммы безналичной оплаты по терминалам. Следите, чтобы каждый эквайринговый терминал был привязан к правильной кассе ККМ — иначе выручка распределится по точкам некорректно.
При смешанной оплате (часть наличными, часть картой) ни в коем случае не проводите всю сумму как наличную: это приведет к расхождениям в кассе и по счету 57.03. Разделяйте суммы строго по данным Z-отчета и слипов терминала.
Возвраты покупателям по картам
Возврат оплаты по карте оформляется тем же документом «Операция по платежной карте», но с видом операции «Возврат покупателю». Укажите покупателя, документ-основание (реализацию или первоначальную оплату) и сумму возврата. Проводка будет обратной: дебет 62.01 (или 76-го счета по расчетам) и кредит 57.03 — банк удержит сумму возврата из следующего перечисления или спишет её отдельно.
Возврат должен проходить на ту же карту, с которой была оплата, — это требование правил платежных систем и мер против мошенничества. В учете это означает, что возврат нельзя оформлять через расчетный счет или кассу, если оплата была по карте, иначе нарушится и банковская отчетность, и внутренний контроль.
Обратите внимание: комиссия банка при возврате обычно не возвращается, а иногда за возврат взимается дополнительная комиссия. Эти суммы отражайте в расходах отдельно, по данным реестра банка.
Сверка с банком и контроль остатков
Основной инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 в разрезе договоров эквайринга. Остаток на конец дня должен совпадать с суммой операций, которые банк еще не перечислил на расчетный счет. Если срок зачисления по договору — один рабочий день, то остаток на утро должен равняться выручке предыдущего дня по картам.
Ежемесячно сверяйте три источника: Z-отчеты (итоги по безналичной оплате), обороты по 57.03 и реестры банка. Все три суммы должны сходиться с точностью до комиссии. Расхождения чаще всего вызваны возвратами, неотраженными чарджбэками или оплатами, проведенными в одном месяце, а зачисленными в другом.
Как проверить результат
Равен сумме операций, ожидающих зачисления от банка
Копится из месяца в месяц или уходит в минус
Реестр банка минус комиссия равен зачислению
Разница без документального объяснения
Закрыта в день оплаты картой
Долг висит до зачисления денег на счет
Особые ситуации: интернет-эквайринг, СБП и агентские схемы
При оплате через интернет-эквайринг или платежные агрегаторы (онлайн-кассы, платежные сервисы) схема та же, но договор эквайринга заводится на агрегатора, а комиссия может включать несколько составляющих. Внимательно читайте отчет агента: иногда перечисление идет за вычетом не только комиссии, но и удержанных возвратов.
Оплаты через Систему быстрых платежей (СБП) в учете отражают аналогично эквайрингу, если зачисление идет через банк с комиссией. Если же деньги поступают на расчетный счет напрямую без посредника и без комиссии, допустимо отражать их обычным поступлением на расчетный счет сразу в корреспонденции с расчетами с покупателем.
Как выбрать действие
Частые вопросы
Можно ли отражать оплату картой сразу на расчетный счет, минуя 57.03?
Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день и без комиссии. Но при стандартном эквайринге с задержкой зачисления и комиссией такой подход искажает дебиторскую задолженность и затрудняет сверку. Рекомендуется всегда использовать транзитный счет 57.03.
На какой счет относить комиссию банка-эквайера?
Чаще всего комиссию относят на прочие расходы (счет 91.02) как расходы на услуги банка. Некоторые организации по учетной политике включают её в расходы на продажу (счет 44). Закрепите выбранный вариант в учетной политике и применяйте его последовательно.
Что делать, если банк не перечислил часть суммы по реестру?
Сначала запросите у банка детализацию удержания: это может быть чарджбэк, возврат по заявлению клиента или техническая ошибка. До выяснения причины сумма остается на счете 57.03. После получения объяснений оформите соответствующий документ — возврат, корректировку или претензию банку.
Как отразить оплату картой, если терминал принадлежит маркетплейсу или агенту?
Если деньги от покупателя получает агент или маркетплейс, а вам перечисляет выручку за вычетом вознаграждения, это не эквайринг. Оформляйте реализацию через расчеты с агентом (счет 76 или 62 по договору с агентом) и отражайте поступление на расчетный счет за вычетом вознаграждения по отчету агента.
Нужен ли кассовый чек при оплате картой?
Да, оплата банковской картой не освобождает от применения ККТ: чек пробивается с признаком способа расчета «безналичными». Документ в 1С оформляется на основании данных чека и реестра терминала, поэтому суммы в ККТ и в учете должны совпадать.
Как отразить частичную оплату: часть картой, часть наличными?
Сумма разбивается на два способа оплаты в одном чеке и в учетных документах. В «Отчете о розничных продажах» наличная часть идет через кассу (счет 50), безналичная — через вкладку оплаты картами (счет 57.03). Главное — не проводить всю сумму одним способом.
Что важно запомнить
Оплату картой проводят через счет 57.03: сначала «Операция по платежной карте» гасит долг покупателя, затем поступление на расчетный счет по реестру банка закрывает транзит с учетом комиссии. Контроль — ежедневная сверка остатка 57.03 с суммами, ожидающими зачисления, и ежемесячная сверка с реестрами банка.