Как отразить в 1С оплату платежными картами

Оплата банковской картой в 1С отражается через механизм эквайринга: деньги от покупателя сначала попадают в «транзит» на счете 57.03 «Переводы в пути» (или 57.02 в некоторых конфигурациях), а на расчетный счет организации поступают уже за вычетом комиссии банка-эквайера. Если провести такую оплату как обычное безналичное поступление, задолженность покупателя закроется корректно, но комиссия и расхождение между суммой по чеку и суммой зачисления «повиснут» в учете.

Порядок действий зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8» используются документы «Операция по платежной карте» и «Поступление на расчетный счет», в «1С:Управление торговлей» и «1С:Рознице» — «Эквайринговая операция» и «Отчет о розничных продажах». Логика везде одинаковая: фиксируем оплату картой → отражаем зачисление на расчетный счет → выделяем комиссию эквайера.

Ниже разобраны настройка, проводки, работа с комиссией, розничная торговля и сверка с банком. Материал ориентирован на типовые конфигурации на платформе 1С:Предприятие 8.3.

Настройка эквайринга перед началом работы

Прежде чем проводить первую оплату картой, проверьте базовые настройки. В «1С:Бухгалтерии» откройте раздел «Справочники» → «Банковские счета» и убедитесь, что создан расчетный счет, на который эквайер перечисляет выручку. Далее в карточке договора с контрагентом-эквайером (банком) создайте договор с видом «С покупателем» или отдельный договор эквайринга — в зависимости от релиза конфигурации.

В разделе «Справочники» → «Эквайринговые терминалы» (в некоторых версиях — «Терминалы оплаты картой») создайте элемент, где указывается банк-эквайер, договор и счет учета расчетов с эквайером — обычно 57.03. Именно этот справочник связывает кассовую операцию с конкретным договором и позволяет программе автоматически подставлять счета в документы.

Проверьте, что в плане счетов активны субсчета 57.03 «Продажи по платежным картам» и 91.02 «Прочие расходы» — на них будут формироваться проводки по выручке в пути и комиссии. Если организация применяет УСН, убедитесь, что доходы признаются по оплате картой корректно: доходом считается вся сумма, оплаченная покупателем, а не зачисленная банком.

Как отразить оплату картой от покупателя в 1С:Бухгалтерии

Основной документ — «Операция по платежной карте». Его можно создать двумя способами: вручную через раздел «Банк и касса» → «Операции по платежным картам» или на основании документа реализации (кнопка «Создать на основании»). Второй способ предпочтительнее: программа сама подставит контрагента, договор и сумму долга.

В документе укажите вид операции «Оплата от покупателя», контрагента, договор, сумму оплаты и эквайринговый терминал (или договор эквайринга). После проведения формируется проводка Дт 57.03 — Кт 62.01: задолженность покупателя закрыта, но деньги еще «в пути» у банка.

Признак корректного отражения: в оборотно-сальдовой ведомости по счету 57.03 появляется дебетовое сальдо в разрезе эквайера, а по счету 62 задолженность покупателя погашена. Если сальдо по 57.03 копится и не закрывается — значит, не введены документы зачисления на расчетный счет.

1. 1
   Создайте документ «Операция по платежной карте» на основании реализации или вручную
2. 2
   Укажите контрагента, договор, сумму и терминал эквайринга, проведите документ
3. 3
   Проверьте проводку Дт 57.03 — Кт 62.01 в отчете «Проводки документа»
4. 4
   После получения выписки введите «Поступление на расчетный счет» с видом «Поступления от продаж по платежным картам»
5. 5
   Укажите сумму зачисления и сумму комиссии банка, проведите
6. 6
   Сверьте сальдо по 57.03: после зачисления оно должно закрываться

Как отразить зачисление на расчетный счет и комиссию эквайера

Банк-эквайер перечисляет выручку за минусом своего вознаграждения, как правило, на следующий рабочий день. По выписке создается документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В табличной части указываются общая сумма по реестру платежей, сумма зачисления и комиссия — программа автоматически формирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 — Кт 57.03 на комиссию.

Если банк присылает сводный реестр за день, допустимо отражать зачисление одним документом на всю сумму реестра — это стандартная практика. Но аналитика по эквайеру (договору) должна совпадать с той, что указана в операциях по платежным картам, иначе счет 57.03 не закроется.

Комиссия эквайера в налоговом учете принимается в расходы: на ОСНО — как прочие расходы, при УСН «доходы минус расходы» — как оплата услуг банка. Счет-фактуру на комиссию банк обычно не выставляет, НДС с нее нет (услуги банков в рамках эквайринга НДС не облагаются).

Розничная торговля: оплата картой в 1С:Рознице и УТ

В розничных конфигурациях оплата картой фиксируется прямо в чеке ККМ: кассир в РМК выбирает форму оплаты «Платежная карта», и к чеку автоматически привязывается эквайринговая операция. При интеграции с эквайринговым терминалом (драйвер от 1С или банка) сумма передается на терминал автоматически, что исключает ошибку кассира при ручном вводе.

По итогам смены формируется «Отчет о розничных продажах», который списывает товар и отражает выручку: наличная часть попадает в кассу, безналичная — на счет 57.03. Далее порядок тот же: по выписке банка вводится зачисление с выделением комиссии.

Возврат покупателю на карту оформляется документом «Возврат товаров от покупателя» с оплатой картой — формируется обратная проводка по 57.03, а банк списывает сумму возврата при очередном перечислении. Возврат и продажа по одному терминалу за день могут уменьшить итоговое зачисление — это нормально, проверяйте по реестру.

Удобно завести отдельный вид оплаты «Карта» в настройках РМК и запретить кассиру смешивать формы оплаты без необходимости. Чем меньше ручных корректировок в чеке, тем проще вечерняя сверка Z-отчета с реестром эквайера.

Сверка с банком и контроль расчетов по эквайрингу

Ключевой инструмент контроля — оборотно-сальдовая ведомость по счету 57.03 с детализацией по договорам эквайринга и отчет «Анализ счета» за период. Дебетовый оборот должен совпадать с суммой всех операций по картам, кредитовый — с зачислениями и комиссиями по реестрам банка.

Сверку проводите минимум раз в месяц по данным реестров платежей из личного кабинета эквайера. Остаток на 57.03 на конец месяца — это норма, если банк перечисляет деньги на следующий день: последняя операция месяца еще не зачислена. Но «старое» сальдо, висящее неделями, — признак пропущенного документа зачисления или ошибки в аналитике.

Контрольные точки

Как проверить результат

Сальдо 57.03 на конец месяца

Норма

Равно сумме операций за последние 1–2 дня, ожидающих зачисления

Тревожный признак

Крупное или давнее сальдо без движения

Проводки документа зачисления

Норма

Дт 51 — Кт 57.03 и Дт 91.02 — Кт 57.03

Тревожный признак

Комиссия не выделена или проведена на другой счет

Выручка по чекам vs реестр банка

Норма

Суммы совпадают с учетом возвратов

Тревожный признак

Расхождения без объяснения в реестре

Типичные ошибки и как их исправить

Самая распространенная ошибка — отражение оплаты картой напрямую на 51 счет, минуя 57.03. Тогда комиссию приходится проводить отдельной операцией, а сумма поступления не совпадает с суммой оплаты покупателя, что усложняет сверку. Исправление: сторнируйте ошибочный документ и введите корректную цепочку «операция по карте → зачисление».

Вторая ошибка — уменьшение дохода на комиссию эквайера, когда в учете отражается только фактически зачисленная сумма. Это занижает выручку и налоговую базу. Третья — несовпадение аналитики (разные договоры или терминалы в операции и в зачислении), из-за чего 57.03 не закрывается по субконто, хотя итоговое сальдо нулевое.

FAQ

Каким документом отразить оплату картой в 1С:Бухгалтерии 8.3?

Документом «Операция по платежной карте» (раздел «Банк и касса»). Он формирует проводку Дт 57.03 — Кт 62.01. Зачисление денег от банка отражается отдельно — документом «Поступление на расчетный счет» с соответствующим видом операции.

На какой счет относить комиссию эквайера?

На счет 91.02 «Прочие расходы» в бухгалтерском учете. В налоговом учете комиссия принимается в расходы на ОСНО и при УСН «доходы минус расходы». НДС по комиссии эквайринга не начисляется.

Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате картой?

Да. Оплата банковской картой — это расчет, который требует применения ККТ. Чек пробивается в момент оплаты независимо от того, когда банк зачислит деньги на расчетный счет.

Что делать, если банк зачислил сумму за несколько дней одним платежом?

Отразите зачисление одним документом на всю сумму реестра, указав суммарную комиссию. Если в реестре есть возвраты, сначала оформите возвраты в программе, чтобы обороты по 57.03 сошлись с банковскими данными.

Как отразить возврат покупателю на карту?

Документом «Возврат товаров от покупателя» (или «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю») с указанием того же терминала эквайринга. Формируется обратная проводка по 57.03, а банк уменьшит очередное перечисление на сумму возврата.

Обязательно ли использовать счет 57, или можно сразу 51?

Методологически правильно использовать 57.03, поскольку между оплатой и зачислением есть временной разрыв и комиссия. Прямое проведение через 51 счет не является критичным нарушением, но усложняет сверку и учет комиссии, поэтому типовые конфигурации настроены на цепочку через 57 счет.