Учет и Финансы · 10 мин
Как отразить снятие наличных с расчетного счета в 1С
Как отразить снятие наличных с расчетного счета в 1С: документы, проводки Дт 50 Кт 51, чек, объявление на взнос, типичные ошибки и проверка результата.
Снятие наличных с расчетного счета — стандартная кассовая операция: организация получает деньги в банке по чеку или корпоративной карте и оприходует их в кассу. В 1С эта операция отражается парой документов: списанием с расчетного счета и поступлением наличных в кассу, между которыми сумма может временно «повиснуть» на счете 57 «Переводы в пути». Правильное оформление важно, потому что ошибка искажает остаток по кассе и вызывает вопросы при сверке с банком.
Порядок действий зависит от способа получения денег: по денежному чеку в кассе банка, через банкомат с корпоративной карты или переводом на карту подотчетного лица. Ниже разобраны основные сценарии для конфигураций «1С:Бухгалтерия 8», принципы которых применимы и в других решениях на платформе 1С:Предприятие.
Какие документы используются для отражения операции
В «1С:Бухгалтерии 8» снятие наличных оформляется двумя документами. Первый — «Списание с расчетного счета» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки»), который фиксирует уменьшение денег на счете 51. Второй — «Приходный кассовый ордер» (раздел «Банк и касса» → «Кассовые документы»), который оприходует наличные на счет 50.
Если банковская выписка загружается из клиент-банка, программа обычно создает списание автоматически по данным выписки. Тогда бухгалтеру остается проверить вид операции и создать приходный ордер в кассу. При ручном ведении учета оба документа вводятся вручную на основании чека, квитанции банкомата и выписки.
Снятие наличных по чеку в кассе банка
Классический сценарий: организация заполняет денежный чек из чековой книжки, представитель получает деньги в операционной кассе банка и сдает их в кассу организации. В учете это отражается так: создайте документ «Списание с расчетного счета», выберите вид операции «Снятие наличных», укажите сумму и дату по выписке. Проводка документа — Дт 50.01 Кт 51, если получение и списание происходят в один день.
Затем создайте «Приходный кассовый ордер» с видом операции «Получение наличных в банке». В нем указывается та же сумма, счет 50.01, а корреспондирующий счет программа подставит автоматически. Если списание создано с проводкой через счет 50, приходный ордер не должен дублировать проводку — проверьте, чтобы по одной сумме не образовалось двойного движения.
- 1Загрузите банковскую выписку или создайте «Списание с расчетного счета» вручную с видом операции «Снятие наличных»
- 2Проверьте сумму, дату и счет списания — они должны совпадать с выпиской банка
- 3Создайте «Приходный кассовый ордер» с операцией «Получение наличных в банке» на ту же сумму
- 4Укажите в ПКО дату фактического получения денег и при необходимости номер чека
- 5Проведите документы и сверьте остатки по счетам 50 и 51 с кассовой книгой и выпиской
Снятие через банкомат с корпоративной карты
При снятии через банкомат деньги списываются со счета в момент операции, но в кассу организации сотрудник может сдать их позже — на следующий день или через несколько дней. В этом случае корректно использовать счет 57: списание оформляется проводкой Дт 57.03 Кт 51, а оприходование в кассу — Дт 50.01 Кт 57.03.
В документе «Списание с расчетного счета» для такой операции выбирается вид, предусматривающий расчет через переводы в пути (в разных релизах он может называться «Снятие наличных» с указанием счета 57 или «Перевод на другой счет» — ориентируйтесь на подставляемые счета). Основание — квитанция банкомата и выписка. Приходный ордер оформляется датой фактической сдачи наличных в кассу.
Когда использовать счет 57, а когда прямую проводку
Выбор схемы проводок определяется разрывом во времени между списанием и оприходованием. Если оба события происходят в один день, допустима прямая проводка Дт 50 Кт 51 — многие конфигурации делают ее по умолчанию при виде операции «Снятие наличных». Если деньги получены позже дня списания, промежуточный счет 57 обязателен, иначе на дату выписки остаток по кассе окажется завышенным, а при инвентаризации возникнет фиктивный недостаток или излишек.
Закрепите выбранный подход в учетной политике или рабочем плане счетов организации, чтобы все аналогичные операции отражались одинаково. Это упрощает сверку и снимает вопросы при проверках.
Сравнение вариантов
Подходит, когда деньги списаны и получены в кассу в один день. Ограничение: нельзя применять при разрыве дат, иначе искажается остаток кассы.
Используется при снятии через банкомат или когда наличные сданы в кассу позже дня списания. Требует контроля закрытия счета 57 на конец периода.
Если деньги снимает сотрудник на хознужды и не сдает в кассу, корректнее отразить Дт 71 Кт 51, минуя кассу. Не подходит, если наличные реально оприходуются кассиром.
Проверка результата и сверка
После проведения документов сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 50, 51 и 57. Остаток по счету 50 должен совпадать с кассовой книгой и фактическим наличием денег в сейфе, остаток по счету 51 — с выпиской банка. Счет 57 на конец дня в идеале закрыт; открытое сальдо означает, что деньги в пути, и его нужно сверить с квитанциями.
Дополнительно проверьте кассовую книгу: приходный ордер должен попасть в лист кассовой книги за дату получения денег. Если ПКО не отображается, убедитесь, что документ проведен, не помечен на удаление и относится к нужной организации и кассе.
Как проверить результат
Совпадает с кассовой книгой и фактическим наличием
Расхождение с кассовой книгой или сальдо по 57 без подтверждающей квитанции
Совпадает с банковской выпиской на ту же дату
Сумма списания в 1С отличается от выписки
Закрыт или сальдо подтверждено квитанцией банкомата
Давнее «зависшее» сальдо без документов
Типичные ошибки и как их избежать
Самая распространенная ошибка — двойное отражение: списание сформировало проводку Дт 50 Кт 51, а затем приходный ордер повторно оприходовал ту же сумму. В результате остаток кассы завышен ровно на сумму снятия. Проверяйте движения документов через отчет «Проводки» и не создавайте ПКО, если сумма уже попала на счет 50.
Вторая частая проблема — неверный вид операции, из-за которого программа подставляет не те счета (например, «Прочее списание» вместо «Снятие наличных»). Третья — расхождение дат: ПКО оформлен датой списания, хотя деньги получены позже. Также ошибкой считается отражение снятия на карту сотрудника как кассовой операции, если деньги фактически в кассу не поступали.
Особые ситуации и ограничения
Если расчетный счет валютный, снятие наличной валюты отражается с переоценкой: списание по курсу ЦБ на дату операции, оприходование в валютную кассу (счет 50 с валютным учетом) с пересчетом в рубли. Курсовые разницы программа рассчитывает автоматически при корректно заполненном курсе в документах.
Индивидуальные предприниматели на упрощенных режимах часто снимают наличные на личные нужды. Такая операция не является расходом и оформляется как снятие наличных с последующим использованием по усмотрению — в налоговом учете она не уменьшает базу. В конфигурации для ИП проверяйте, чтобы документ не попал в книгу учета доходов и расходов как затрата.
Как выбрать действие
Часто задаваемые вопросы
Нужно ли оформлять ПКО, если списание уже сделало проводку Дт 50 Кт 51?
Нет, повторное оприходование приведет к задвоению суммы в кассе. ПКО нужен, когда списание прошло через счет 57 или когда кассовые документы ведутся отдельно и требуется печатная форма ордера для кассовой книги — в этом случае настройте документы так, чтобы проводка формировалась только один раз.
Как отразить снятие наличных, если выписка загружается из клиент-банка?
При загрузке программа создает «Списание с расчетного счета» автоматически. Откройте документ, проверьте вид операции и счета, при необходимости исправьте вручную, затем создайте приходный ордер на поступление в кассу. После этого сверьте остаток по счету 51 с выпиской.
Что делать, если деньги сняли в одном месяце, а сдали в кассу в следующем?
Используйте счет 57: списание отразится в месяце операции проводкой Дт 57 Кт 51, а приходный ордер — в месяце фактического поступления проводкой Дт 50 Кт 57. На отчетную дату сальдо по счету 57 покажет деньги в пути, что корректно с точки зрения учета.
Можно ли отразить снятие одним документом без приходного ордера?
Формально проводку можно сформировать одним списанием с видом «Снятие наличных», но кассовая дисциплина требует оформления приходного кассового ордера — он является первичным документом для кассовой книги. Отказ от ПКО возможен только у тех, кто освобожден от ведения кассовых документов, например у ИП, соблюдающих условия указания Банка России о кассовой дисциплине.
Почему после снятия в ОСВ появилось сальдо на счете 57, которое не закрывается?
Чаще всего приходный ордер не проведен, проведен с другим счетом или на другую сумму. Сформируйте анализ счета 57, найдите незакрытую пару документов и проверьте даты, суммы и аналитику. Если деньги фактически получены, но ПКО отсутствует — создайте его датой поступления.
Как отразить комиссию банка за выдачу наличных?
Комиссия оформляется отдельным документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочее списание» или «Комиссия банка» с отнесением на счет 91.02 (прочие расходы). Она не включается в сумму приходного ордера: в кассу оприходуется только фактически полученная сумма наличных.
Что важно запомнить
Снятие наличных отражается парой: «Списание с расчетного счета» и «Приходный кассовый ордер». При совпадении дат допустима прямая проводка Дт 50 Кт 51, при разрыве — через счет 57. После проведения сверьте остатки по счетам 50, 51 и 57 с кассовой книгой и выпиской и не допускайте двойного оприходования суммы.