Учет и Финансы · 11 мин
Как отразить перевод между своими счетами в 1С
Как оформить перевод денег между своими расчётными счетами в 1С:Бухгалтерии 8.3: документ, проводки по счёту 57, комиссия банка, проверка и типичные ошибки.
Перевод денег между собственными расчётными счетами организации — рутинная операция, которая тем не менее регулярно вызывает вопросы: какой документ использовать, нужен ли промежуточный счёт 57, как не задвоить обороты при загрузке банковской выписки. Ошибка в этой операции искажает остатки на счетах и может «разъехать» банк с книгой учёта доходов и расходов у упрощенцев.
В 1С:Бухгалтерии 8.3 для такого перевода предусмотрен документ «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перевод на другой счёт организации». При корректном отражении программа формирует проводки через счёт 57 «Переводы в пути» или напрямую между счетами 51 — в зависимости от настроек и того, как зачисляются деньги. Ниже разобраны оба сценария, работа с комиссией банка, загрузка выписок и контроль результата.
Инструкция ориентирована на 1С:Бухгалтерию 8.3 (редакция 3.0). В других конфигурациях — Управление нашей фирмой, Комплексная автоматизация, ERP — логика аналогична, отличаются только названия документов и разделы меню.
Какой документ использовать и почему
Для перевода между собственными счетами в 1С:Бухгалтерии используется документ «Списание с расчётного счёта» (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» или «Списания с расчётного счёта»). В поле «Вид операции» выбирается значение «Перевод на другой счёт организации». Это ключевой момент: если ошибочно выбрать «Прочее списание» или «Оплата поставщику», программа сформирует другие проводки и либо зависнет расчёт с контрагентом, либо сумма попадёт в прочие расходы.
Отдельный документ «Поступление на расчётный счёт» для зачисления вручную создавать не нужно — при виде операции «Перевод на другой счёт организации» программа сама формирует обе стороны операции при условии, что деньги пришли в тот же день. Если перевод идёт через день или дольше (например, межбанковский перевод в пятницу вечером), зачисление оформляется отдельным документом «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Перевод с другого счёта».
Пошаговое оформление перевода вручную
Ручное оформление нужно, когда выписка ещё не загружена, а документ требуется сейчас — например, для платёжного поручения, выгружаемого в банк-клиент прямо из 1С.
- 1Откройте «Банк и касса» → «Банковские выписки» и нажмите «Списание» (или создайте документ «Списание с расчётного счёта» из списка).
- 2В поле «Вид операции» выберите «Перевод на другой счёт организации».
- 3Укажите дату, организацию, банковский счёт списания и счёт получателя в поле «Счёт получателя».
- 4Введите сумму перевода и назначение платежа, например: «Перевод собственных средств между счетами организации. НДС не облагается».
- 5Проведите документ и проверьте проводки кнопкой «Дт/Кт»: должна быть запись Дт 57.02 — Кт 51.
- 6Если зачисление в тот же день — программа при загрузке выписки или автоматически закроет 57 счёт; если в другой день — создайте «Поступление на расчётный счёт» с видом «Перевод с другого счёта».
После проведения списания на счёте 57.02 появится дебетовый остаток, если зачисление ещё не отражено. Это нормально: остаток закроется, когда будет проведено поступление. Если же и списание, и зачисление прошли в один день и оформлены одной загрузкой выписки, остатка на 57 счёте быть не должно.
Назначение платежа заполняйте корректно: банк и налоговая видят эту строку. Формулировка «перевод собственных средств» без указания, что это перевод между счетами одной организации, иногда вызывает вопросы по 115-ФЗ у банков — указывайте оба счёта или реквизиты получателя явно.
Как программа формирует проводки
Понимание проводок помогает быстро находить ошибки. Стандартная цепочка для перевода между своими счетами выглядит так:
- Списание: Дт 57.02 — Кт 51 (по счёту списания). Деньги выбыло со счёта, но ещё «в пути».
- Зачисление: Дт 51 (по счёту получателя) — Кт 57.02. Деньги пришли, транзитный счёт закрыт.
- Комиссия банка (если есть): Дт 91.02 — Кт 51, оформляется отдельным списанием с видом операции «Прочее списание» или автоматически при загрузке выписки.
В некоторых настройках и при одновременном отражении обеих операций программа может сформировать прямую проводку Дт 51 — Кт 51 с разными субконто-банковскими счетами. Это допустимо и не является ошибкой, если обороты и остатки по счетам сходятся с выпиской.
Загрузка банковской выписки без задвоений
На практике чаще всего переводы между своими счетами попадают в учёт через загрузку выписок из банк-клиента (раздел «Банк и касса» → «Банковские выписки» → «Загрузить»). Именно здесь возникает главная проблема — задвоение.
Механика такая: в выписке банка-отправителя есть исходящий платёж, в выписке банка-получателя — входящий. Если 1С не распознала операцию как перевод между своими счетами, она может создать два независимых документа: «Списание» с видом «Прочее списание» и «Поступление» с видом «Прочее поступление». В результате деньги «проваливаются» в прочие доходы и расходы, а у упрощенцев поступление ошибочно попадает в доходы КУДиР.
Чтобы этого не происходило, при загрузке проверяйте колонку «Вид операции» в таблице загружаемых документов. Программа обычно определяет перевод между своими счетами по совпадению ИНН плательщика и получателя. Если вид операции определён неверно — исправьте его до проведения документов либо перепроведите с правильным видом после.
Комиссия банка за перевод
Некоторые банки берут комиссию даже за переводы между счетами одного клиента (особенно при переводах в другой банк или в другой валюте). Комиссия отражается отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Прочее списание», счёт затрат — 91.02 «Прочие расходы», статья затрат — «Расходы на услуги банков» (или аналогичная из вашего справочника).
При загрузке выписки комиссия обычно распознаётся автоматически, но проверьте счёт учёта и статью: от этого зависит, корректно ли расход попадёт в налоговый учёт. У организаций на УСН «доходы минус расходы» банковская комиссия принимается в расходы, поэтому статья должна иметь соответствующее заполнение для налогового учёта.
Особые случаи: валютные счета и касса
Перевод между валютным и рублёвым счётом
Это уже не простой перевод, а конверсия: покупка или продажа валюты. В 1С она оформляется двумя документами — «Списание с расчётного счёта» с видом операции, связанным с покупкой/продажей валюты, и «Поступление на расчётный счёт». Проводки идут через 57 счёт, а разница между курсом ЦБ и фактическим курсом сделки отражается в прочих доходах или расходах. Отражать такую операцию как обычный перевод между своими счетами нельзя — курсовые разницы не сформируются.
Перевод между расчётным счётом и кассой
Снятие наличных со счёта и взнос наличных на счёт — тоже перемещения собственных средств, но оформляются иначе: кассовыми документами «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер» с соответствующими видами операций («Получение наличных в банке», «Взнос наличными в банк»). Проводки: Дт 50 — Кт 51 и Дт 51 — Кт 50 (или через 57.01, если деньги сданы, но ещё не зачислены).
Сравнение вариантов отражения
Подходит, когда списание и зачисление в один день. Минимум документов, проводки формируются автоматически.
Нужен, когда деньги идут дольше одного дня (межбанковский перевод, выходные). Деньги корректно «висят» на 57.02 до зачисления.
Основной рабочий вариант при регулярном обмене с банком. Требует проверки вида операции, чтобы избежать задвоений и неверных доходов.
Как проверить результат
После отражения операции сверьте учёт с банком. Основной инструмент — отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту» 51 с детализацией по банковским счетам: остатки по каждому счёту должны совпасть с остатками в банковских выписках на ту же дату.
Дополнительно сформируйте ОСВ по счёту 57.02: на конец дня, когда обе операции завершены, остатка быть не должно. Если остаток есть — ищите непроведённое поступление или задвоенное списание. У упрощенцев обязательно проверьте отчёт «Книга учёта доходов и расходов»: перевод между своими счетами не должен создавать записей в доходах.
Как проверить результат
Совпадают с остатками в банковских выписках на ту же дату
Расхождение на сумму перевода — вероятно, документ задвоен или не проведён
Нулевой при завершённом переводе
Остаток при зачисленных деньгах — поступление проведено с ошибкой или дважды
Перевод не создаёт записей в доходах и расходах
Поступление попало в доходы — неверный вид операции
Дт 57.02 — Кт 51 и Дт 51 — Кт 57.02
Проводки на 91.02 или 76 — выбран неверный вид операции
Частые вопросы
Можно ли оформить перевод одним документом, если деньги пришли на следующий день?
Технически можно, но тогда на дату между списанием и зачислением остаток по счёту-получателю будет искажён, а транзит через 57 счёт не отразится корректно по датам. Правильнее — два документа: списание датой списания и поступление датой зачисления. Остаток на 57.02 за этот период — нормальное явление.
Почему при загрузке выписки поступление попало в доходы УСН?
Программа не распознала операцию как перевод между своими счетами и присвоила вид «Прочее поступление» или «Оплата от покупателя». Откройте документ, смените вид операции на «Перевод с другого счёта», перепроведите и обновите записи КУДиР. Чтобы ситуация не повторялась, проверяйте колонку вида операции при каждой загрузке.
Нужно ли указывать НДС в назначении платежа?
Перевод собственных средств не является реализацией, поэтому в назначении платежа принято писать «НДС не облагается». Это стандартная практика, и банки пропускают такие платежи без вопросов.
Что делать, если документ перевода задвоился?
Пометьте лишний документ на удаление (не удаляйте непосредственно, если он попал в закрытый период — согласуйте с главным бухгалтером). Затем перепроверьте ОСВ по счетам 51 и 57.02: остатки должны сойтись с выпиской. Если период закрыт, исправление вносится текущей датой по правилам исправления ошибок.
Как отразить перевод между счетами в УНФ или ERP?
В УНФ используется документ «Расход со счёта» с операцией «Перевод на другой счёт», в ERP — «Списание безналичных ДС» с операцией «Перевод на другой счёт организации». Логика проводок та же: через счёт 57. Отличия только в названиях документов и расположении в меню.
Влияет ли перевод между своими счетами на налоги?
Нет, перемещение собственных средств не является ни доходом, ни расходом ни при ОСНО, ни при УСН. Налоговые последствия возникают только при ошибочном отражении — например, если поступление попало в доходы. Исключение — валютная конверсия, где возникают курсовые разницы.
Что важно запомнить
Перевод между своими счетами оформляется документом «Списание с расчётного счёта» с видом операции «Перевод на другой счёт организации» через счёт 57.02. При загрузке выписок проверяйте вид операции, чтобы избежать задвоений и ложных доходов. Контроль — ОСВ по счетам 51 и 57.02: остатки должны совпадать с банком, а 57 счёт при завершённом переводе — закрываться.