Как отразить оплату по эквайрингу в 1С

Эквайринг — это прием оплаты банковскими картами, и его отражение в 1С отличается от обычного безналичного платежа: деньги приходят на расчетный счет не сразу, а с задержкой и за вычетом комиссии банка-эквайера. Из-за этого нельзя просто провести поступление на расчетный счет в день продажи — сумма не сойдется с выпиской, а выручка будет занижена.

В типовых конфигурациях (1С:Бухгалтерия 8, Управление торговлей, Комплексная автоматизация, ERP) для этого предусмотрен специальный механизм: сначала оформляется операция по платежной карте с зачислением на промежуточный счет 57 «Переводы в пути», а затем документом поступления на расчетный счет закрывается задолженность банка и выделяется комиссия эквайера.

Ниже разобран полный цикл: от настройки договора эквайринга до проверки итоговых оборотов, включая типичные ошибки и ситуации с возвратами.

Как устроен учет эквайринга и какие счета участвуют

Ключевая особенность эквайринга — разрыв во времени между оплатой покупателем и зачислением денег. Покупатель расплатился сегодня, а банк перечислит средства через 1–3 дня, удержав комиссию (обычно 1–3%, точный процент указан в вашем договоре эквайринга). Пока деньги «в пути», они учитываются на счете 57.03 «Продажи по платежным картам».

Стандартная цепочка проводок выглядит так:

• Дт 62.02 (или 90.01) — Кт 62.01 при необходимости — зачет аванса, если продажа оформляется отдельно;
• Дт 57.03 — Кт 62.01 (или Кт 90.01 в рознице) — покупатель оплатил картой;
• Дт 51 — Кт 57.03 — банк зачислил деньги за минусом комиссии;
• Дт 91.02 (или 44) — Кт 57.03 — списана комиссия эквайера.

После полного цикла сальдо по счету 57.03 должно обнуляться по каждому дню или реестру платежей. Остаток на конец дня означает либо незачисленные банком средства, либо ошибку в документах.

Настройка договора эквайринга перед началом работы

До отражения первой операции проверьте, что в базе корректно заведен договор эквайринга. В 1С:Бухгалтерии это договор с контрагентом-банком с видом «С покупателем» не подходит — используется специальный тип договора эквайринга (в разных версиях он называется «Договор эквайринга» или выбирается через вид «Прочее» с банком). В УТ и ERP договор эквайринга заводится в разделе «Казначейство» или «Продажи» со ссылкой на банк-эквайер и указанием процента комиссии.

Также убедитесь, что в настройках счетов учета для операций по платежным картам назначен счет 57.03, а для комиссии — счет затрат (91.02 «Прочие расходы» или 44 «Расходы на продажу», в зависимости от учетной политики). В торговых конфигурациях процент комиссии, указанный в договоре, позволяет программе автоматически рассчитывать сумму при зачислении.

Шаг 1. Отражение оплаты покупателя картой

В оптовой продаже (1С:Бухгалтерия, УТ, ERP) на основании реализации или счета на оплату создается документ «Операция по платежной карте» (в УТ/ERP — «Эквайринговая операция»). В нем указываются покупатель, сумма, договор эквайринга и вид оплаты. Проведение формирует запись Дт 57.03 — Кт 62.01 (или зачет аванса через 62.02).

В рознице при работе с кассой ККМ оплата картой фиксируется автоматически в чеке: при закрытии смены и формировании «Отчета о розничных продажах» сумма безналичной оплаты попадает на 57.03 проводкой Дт 57.03 — Кт 90.01. Отдельные документы на каждый чек создавать не нужно.

1. 1
   Откройте реализацию или счет покупателю и нажмите «Создать на основании» → «Операция по платежной карте»
2. 2
   Проверьте сумму, контрагента и выберите договор эквайринга с вашим банком
3. 3
   Проведите документ и откройте движения: должна быть проводка Дт 57.03 — Кт 62.01
4. 4
   Сверьте сумму за день с Z-отчетом терминала или реестром операций из личного кабинета эквайера

Шаг 2. Поступление денег от банка и комиссия

Когда банк перечисляет деньги, в выписке по расчетному счету появляется поступление от банка-эквайера. В 1С:Бухгалтерии оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам». В документе две суммы: зачисленная на счет и сумма комиссии — вместе они должны равняться сумме по 57.03.

Проводки документа: Дт 51 — Кт 57.03 на зачисленную сумму и Дт 91.02 (44) — Кт 57.03 на комиссию. Если в договоре эквайринга задан процент комиссии, программа рассчитает ее автоматически; при загрузке выписки из клиент-банка суммы обычно подставляются из файла.

В УТ и ERP используется документ «Поступление безналичных ДС» с операцией «Поступление оплаты по эквайрингу», который подбирает проведенные эквайринговые операции и закрывает их. Комиссия отражается отдельной строкой или документом «Отражение комиссии по эквайрингу» в зависимости от версии.

Возвраты покупателям и частные случаи

Возврат оплаты на карту

Возврат оформляется документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат оплаты» (в УТ/ERP — эквайринговая операция с типом «Возврат») на основании возврата товара или исходной оплаты. Проводка обратная: Дт 62.01 — Кт 57.03. Банк спишет сумму возврата из очередного перечисления или отдельным платежом — это отражается списанием с расчетного счета с видом, связанным с эквайрингом.

Эквайринг в рознице и при онлайн-кассах

При работе с фискальным регистратором и подключенным терминалом оплата картой в чеке разносится автоматически как «безналичная оплата». Главное — следить, чтобы тип оплаты в чеке был привязан к правильному договору эквайринга, иначе при закрытии смены суммы разойдутся по банкам, если их несколько.

Несколько терминалов и банков

Если у вас терминалы разных банков (например, в торговом зале и на сайте), заведите отдельный договор эквайринга на каждый банк. Аналитика по счету 57.03 по договорам позволит сверять каждый реестр отдельно и быстро находить расхождения.

Сверка и контроль: как убедиться, что всё сошлось

Ежедневная сверка занимает несколько минут: сравните оборот по дебету 57.03 за день с итогом Z-отчета терминала (сумма по картам) или с реестром операций из личного кабинета банка-эквайера. Зачисления на расчетный счет сверяйте с кредитовым оборотом 57.03.

Для периодической проверки удобен отчет «Анализ счета» или «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 57.03 с детализацией по дням и договорам. Остаток на конец периода должен равняться суммам, которые банк еще не перечислил (обычно это операции последних 1–3 дней).

Контрольные точки

Как проверить результат

Оборот Дт 57.03 за день

Норма

Равен сумме оплат картами по Z-отчету или реестру банка

Тревожный признак

Расхождение — ищите непроведенный чек, возврат или ручную операцию

Сальдо 57.03 на конец дня

Норма

Равно сумме операций, которые банк еще не зачислил

Тревожный признак

Остаток старше нескольких дней — вероятна потерянная комиссия или незакрытое поступление

Комиссия за период

Норма

Соответствует отчету эквайера и проценту из договора

Тревожный признак

Комиссия отсутствует или не сходится — проверьте настройки договора

Часто задаваемые вопросы

Можно ли отражать эквайринг сразу на 51 счете, минуя 57?

Технически можно, если банк зачисляет деньги в тот же день, но это плохая практика: комиссию придется отражать отдельной операцией, а при задержке зачисления учет разойдется с выпиской. Использование 57.03 — стандартный и безопасный вариант, особенно при большом числе операций.

На какой счет относить комиссию эквайера: 91.02 или 44?

Оба варианта допустимы и зависят от учетной политики. Торговые организации часто включают комиссию в расходы на продажу (44), остальные — в прочие расходы (91.02). В налоговом учете при ОСНО комиссия обычно признается внереализационным расходом. Закрепите выбранный вариант в учетной политике и применяйте последовательно.

Банк зачислил сумму меньше, чем по реестру, даже с учетом комиссии. Что делать?

Запросите у банка детализацию удержаний. Частые причины — возвраты покупателям, чарджбэки по оспоренным операциям или комиссия за дополнительные услуги. Каждое основание отражается своим документом: возврат — операцией возврата по эквайрингу, чарджбэк — в зависимости от результата разбирательства.

Как отразить оплату картой через СБП (Систему быстрых платежей)?

Механика аналогична эквайрингу: оплата фиксируется на 57 счете (многие используют 57.03 или отдельный субсчет), затем оформляется поступление на расчетный счет с выделением комиссии банка. В свежих версиях конфигураций для СБП есть отдельные виды операций и интеграция с сервисом 1С.

Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате картой через эквайринг?

Да, применение ККТ обязательно независимо от способа оплаты — наличными или картой. Терминал эквайринга не заменяет кассу: чек с признаком способа расчета «безналичными» пробивается на онлайн-кассе, а слип терминала является лишь подтверждением банковской операции.

Что делать, если на 57.03 накопился старый остаток?

Сформируйте ОСВ по 57.03 с аналитикой по договорам и дням, сопоставьте остаток с реестрами банка за соответствующие даты. Обычно это неотраженная комиссия, незакрытое поступление или потерянный возврат. После выявления причины внесите недостающие документы корректными датами или скорректируйте ошибочные.