Учет и Финансы · 11 мин
Как отразить эквайринговую операцию в 1С
Как отразить эквайринг в 1С: настройка договора с банком, документ «Операция по платежной карте», учёт комиссии, сверка с реестром и типичные ошибки.
Эквайринг — приём оплаты банковскими картами через терминал или онлайн-кассу — отражается в 1С не как обычное поступление денег. Банк сначала зачисляет средства на специальный промежуточный счёт, удерживает комиссию, и только потом переводит остаток на расчётный счёт организации. Если отразить всё одним документом «Поступление на расчётный счёт», сумма комиссии «повиснет», а выручка в учёте не совпадёт с кассовыми данными.
Механика учёта строится вокруг счёта 57.03 «Продажи по платежным картам» (в «1С:Бухгалтерии») или аналогичного транзитного счёта в других конфигурациях. На нём деньги «висят» от момента оплаты картой до зачисления на расчётный счёт. Комиссия банка отражается отдельно — как прочий расход (счёт 91.02) или расход на услуги банка, в зависимости от учётной политики.
Ниже разобран полный цикл: настройка справочников, оформление документов, учёт комиссии, сверка с реестром операций и разбор типичных ошибок. Инструкция ориентирована на «1С:Бухгалтерию 8» и «1С:Управление нашей фирмой», но логика применима и к другим конфигурациям.
Что подготовить перед отражением эквайринга
До первого проведения документов убедитесь, что в базе корректно заведены справочные данные. Иначе программа не сможет автоматически рассчитать комиссию и сформировать правильные проводки.
Во-первых, создайте контрагента — банк-эквайер — и договор с ним. Вид договора в «1С:Бухгалтерии» обычно выбирают «С покупателем» или «Прочее» — в зависимости от релиза и методики учёта; ключевое, чтобы договор был доступен в документах эквайринга. Во-вторых, проверьте, что в плане счетов активен счёт 57.03, а в учётной политике определено, куда относить комиссию: на 91.02 «Прочие расходы» или в состав расходов на продажу (44) для торговых организаций.
Также запросите у банка тариф — процент комиссии и порядок её удержания (с каждой операции или итогом за день). Эти данные понадобятся при настройке и при проверке расчётов.
Настройка эквайрингового терминала и договора
В «1С:Бухгалтерии» перейдите в раздел «Справочники» → «Эквайринговые терминалы» (в некоторых релизах — через «Банк и касса»). Создайте новый элемент: укажите банк-эквайер, договор, расчётный счёт организации и процент комиссии. Если терминалов несколько (например, в разных точках продаж), заведите отдельный элемент для каждого — это упростит аналитику и сверку.
В «1С:Управление нашей фирмой» аналогичная настройка находится в разделе «Деньги» → «Эквайринговые терминалы». Там же задаётся счёт учёта комиссии и вариант отражения расходов. Убедитесь, что у терминала заполнен вид операции по умолчанию — это ускорит ввод документов.
Если используется торговый эквайринг через онлайн-кассу с передачей данных в 1С, проверьте сопоставление терминалов из фискальных данных со справочником — иначе при загрузке отчётов о розничных продажах оплаты картой не распределятся корректно.
Розничные продажи и отчёт о розничных продажах
В рознице оплата картой обычно отражается через «Отчёт о розничных продажах» (в «1С:Бухгалтерии» и «1С:Управление торговлей»). В табличной части «Оплата платёжными картами» укажите вид оплаты, привязанный к эквайринговому терминалу, и сумму. При проведении программа сформирует проводки Дт 57.03 — Кт 90.01 на сумму карточных платежей и Дт 50.01 — Кт 90.01 на наличную часть.
Если касса подключена к 1С напрямую (АТОЛ, Штрих-М и др.), отчёт о розничных продажах может формироваться автоматически при закрытии смены. Проверьте, что виды оплат из кассы сопоставлены с видами оплат в 1С — несопоставленные оплаты попадут в документ с пустым терминалом, и комиссия не рассчитается.
После проведения отчёта сверьте итог по карточным оплатам с Z-отчётом кассы и сводным реестром банка. Совпадение трёх источников — основной признак корректного отражения.
Поступление на расчётный счёт и учёт комиссии
Банк перечисляет выручку по эквайрингу обычно на следующий рабочий день, за вычетом комиссии. В выписке это выглядит как одно поступление на сумму меньше, чем сумма продаж по картам. В 1С оформляется документ «Поступление на расчётный счёт» с видом операции «Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам».
В документе укажите договор с банком-эквайером и полную сумму операций (до удержания комиссии). Программа автоматически рассчитает комиссию по проценту из настроек терминала и сформирует две проводки: Дт 51 — Кт 57.03 на сумму зачисления и Дт 91.02 (или 44) — Кт 57.03 на сумму комиссии. Таким образом счёт 57.03 полностью закрывается.
Если банк удерживает комиссию отдельной операцией (например, итогом за месяц), поступление отражайте на полную сумму реестра, а комиссию — отдельным документом «Списание с расчётного счёта» с видом «Прочие расходы» или «Расходы на услуги банков».
Удобно загружать банковские выписки через обмен с клиент-банком: при правильно настроенных правилах программа сама подставит вид операции и договор эквайринга. Но первые несколько загрузок проверяйте вручную — автоматика иногда выбирает неверный вид операции для нетиповых назначений платежа.
Сверка с реестром операций и проверка остатков
Банк-эквайер ежедневно или ежемесячно предоставляет реестр операций — перечень всех платежей по картам с суммами и комиссией. Сверяйте его с оборотами по счёту 57.03: оборот по дебету за день должен равняться сумме продаж по картам за этот день, оборот по кредиту — сумме зачислений и комиссий.
Используйте отчёт «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 57.03» с детализацией по дням или по договорам. Остаток на конец дня — это нормально (деньги «в пути»), но он должен закрываться поступлениями следующих дней. «Зависшая» сумма, которая не двигается неделю и более, — признак ошибки: неотражённого поступления, возврата или неверного документа.
Как проверить результат
Небольшой остаток за последние 1–2 дня, закрывается выпиской
Старые суммы висят неделями — ищите неотражённое поступление или возврат
Зачисление = продажи минус комиссия по тарифу
Разница не совпадает с процентом комиссии — проверьте тариф и возвраты
Дт 51 Кт 57.03 и Дт 91.02 Кт 57.03
Проводка Дт 51 Кт 62 — выручка задвоена, транзит не использован
Возвраты и частные ситуации
Возврат покупателю на карту отражается документом «Возврат товаров от покупателя» с последующей операцией возврата по платёжной карте — либо отдельным документом «Операция по платежной карте» с видом «Возврат покупателю». Проводка будет обратной: Дт 62 — Кт 57.03, а банк спишет сумму возврата при очередном перечислении или отдельно.
Обратите внимание: комиссию за возвращённую операцию банк чаще всего не возвращает. Эти суммы остаются в расходах — не пытайтесь их сторнировать, если в реестре банка они не сторнированы.
Для интернет-эквайринга (оплата на сайте) логика та же, но документы часто создаются автоматически при интеграции с платёжным агрегатором. Проверьте, кто выступает контрагентом в договоре — агрегатор или банк, — и заведите договор именно с этой стороной, иначе сверка с отчётами агрегатора будет затруднена.
Как выбрать способ отражения
Частые вопросы
На каком счёте отражается эквайринг в 1С:Бухгалтерии?
Используется счёт 57.03 «Продажи по платежным картам». На него попадает выручка в момент оплаты картой, а списывается при зачислении денег на расчётный счёт и удержании комиссии. Прямое использование счёта 51 в момент продажи — ошибка.
Куда относить комиссию банка за эквайринг?
Чаще всего на счёт 91.02 «Прочие расходы». Торговые организации по учётной политике могут относить её на счёт 44 как расходы на продажу. Вариант должен быть закреплён в учётной политике и применяться последовательно.
Что делать, если сумма в выписке не совпадает с расчётной комиссией?
Сверьте поступление с реестром операций банка: расхождение обычно вызвано возвратами, изменением тарифа или округлением. Отразите документ по фактическим данным реестра, а настройку процента в терминале скорректируйте, если тариф изменился.
Нужен ли кассовый чек при оплате картой через эквайринг?
Да, при расчётах с физическими лицами применение ККТ обязательно независимо от способа оплаты — наличными или картой. Эквайринговый слип терминала кассовый чек не заменяет.
Как отразить эквайринг, если деньги приходят от платёжного агрегатора?
Заведите договор с агрегатором и терминал, привязанный к этому договору. Отражайте операции по той же схеме через 57.03, а сверку выполняйте с отчётом агрегатора, где указаны суммы продаж и удержанное вознаграждение.
Можно ли отражать эквайринг одним документом за месяц?
Формально программа это позволяет, но сверка и поиск ошибок сильно усложняются. Рекомендуется отражать поступления по каждой выписке банка — тогда остаток 57.03 всегда объясним, а расхождения с реестром находятся за минуты.
Что важно запомнить
Эквайринг отражается через транзитный счёт 57.03: продажа по карте увеличивает его, зачисление от банка и комиссия — закрывают. Настройте терминал и договор с банком до начала работы, отражайте поступления по каждой выписке и регулярно сверяйте обороты с реестром операций. Остаток на 57.03 старше нескольких дней — сигнал искать ошибку.