Учет и Финансы · 10 мин
Как отключить автоматический расчет УСН в 1С
Как отключить автоматический расчет УСН в 1С:Бухгалтерии 8.3: настройка учетной политики, ручные операции, проверка результата и типичные ошибки.
Автоматический расчет налога при УСН в 1С:Бухгалтерии удобен, но не всегда отражает реальную ситуацию организации: нестандартные операции, корректировки прошлых периодов, убытки прошлых лет или специфический порядок признания расходов заставляют программу считать налог «по-своему». В таких случаях бухгалтеру требуется отключить автоматический расчет и ввести сумму начисленного налога вручную.
В типовых конфигурациях 1С (Бухгалтерия предприятия 3.0) налог по УСН начисляется регламентной операцией «Расчет налога УСН» в составе обработки «Закрытие месяца». Отключить его можно несколькими способами: исключить операцию из закрытия месяца, снять пометку выполнения, заменить автоматическую проводку ручной операцией или изменить настройки учетной политики. Выбор зависит от того, нужно ли отключить расчет временно (на один квартал) или полностью перейти на ручной учет.
Важно понимать: даже при отключенном автоматическом начислении программа продолжит формировать книгу учета доходов и расходов и считать налоговую базу — отключается именно проводка по начислению налога и, при необходимости, контрольные итоги. Ниже разберем все сценарии с точными действиями.
Когда действительно нужно отключать автоматический расчет УСН
Прежде чем менять настройки, определите, какая именно задача стоит. Автоматическое начисление мешает в типовых ситуациях: организация применяет УСН «доходы минус расходы», но программа неверно признает часть расходов; нужно зачесть убыток прошлых лет, который в базе не зарегистрирован; ведется раздельный учет с ЕНВД или патентом в устаревших периодах; требуется начислить минимальный налог с ручной корректировкой.
Если проблема только в неверной сумме, часто достаточно исправить первичные документы или настройки признания расходов — тогда автоматический расчет станет правильным, и отключать его не потребуется. Отключение оправдано, когда логика программы принципиально не подходит под вашу методику учета.
Как выбрать действие
Способ 1. Пропуск регламентной операции в закрытии месяца
Самый безопасный и обратимый способ — пропустить операцию «Расчет налога УСН» в конкретном периоде. Откройте раздел «Операции → Закрытие месяца», выберите нужный месяц (март, июнь, сентябрь или декабрь — налог начисляется поквартально). В списке регламентных операций найдите строку «Расчет налога УСН».
Нажмите на операцию правой кнопкой мыши и выберите «Пропустить операцию». Если операция уже выполнена (отмечена зеленой галочкой), сначала выберите «Отменить операцию», а затем «Пропустить». Статус строки изменится — программа не будет выполнять начисление при повторном закрытии месяца.
Обратите внимание: если операция уже создала проводки Дт 99.01.1 Кт 68.12, отмена операции удалит эти проводки. Убедитесь, что в учете не осталось «висячих» сумм, прежде чем вводить ручное начисление.
- 1Откройте «Операции → Закрытие месяца» и выберите нужный квартал
- 2Найдите операцию «Расчет налога УСН» в списке регламентных операций
- 3Если операция выполнена — правой кнопкой выберите «Отменить операцию»
- 4Правой кнопкой выберите «Пропустить операцию»
- 5Проверьте, что проводки по счету 68.12 удалены
- 6Введите начисление налога вручную через «Операции, введенные вручную»
Способ 2. Ручное начисление налога вместо автоматического
После отключения автоматической операции налог нужно начислить вручную, иначе в отчетности по счету 68.12 не будет задолженности перед бюджетом. Перейдите в «Операции → Операции, введенные вручную», создайте новый документ с видом «Операция».
Добавьте проводку: дебет счета 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения», кредит счета 68.12 «Налог при упрощенной системе налогообложения». Сумму укажите по данным вашего расчета. Дата операции — последний день квартала, за который начисляется налог.
Для авансовых платежей и минимального налога логика та же — меняется только сумма. Если вы начисляете минимальный налог по итогам года, не забудьте учесть ранее начисленные авансовые платежи, чтобы не задвоить задолженность.
Способ 3. Настройка системы налогообложения и учетной политики
Если программа вообще не должна рассчитывать УСН (например, организация перешла на другой режим или база используется только для управленческого учета), проверьте раздел «Главное → Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» указан применяемый режим. Если там ошибочно выбрана УСН, операция расчета налога будет появляться в закрытии месяца каждый квартал.
Смена системы налогообложения оформляется с начала года: программа предложит создать новую запись учетной политики. Учтите, что изменение режима задним числом затронет закрытые периоды — потребуется перепроведение документов и повторное закрытие месяцев.
На вкладке «УСН» того же раздела задается порядок признания доходов и расходов, дата перехода на упрощенку и другие параметры. Корректная настройка этих параметров часто решает проблему неверного расчета без полного отключения автоматики.
Проверка результата после отключения
После внесения изменений убедитесь, что учет отражает задуманное. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.12 за нужный квартал: кредитовый оборот должен соответствовать начисленному вами налогу, дебетовый — фактически уплаченным суммам. Сальдо на конец периода покажет задолженность или переплату.
Дополнительно откройте обработку «Закрытие месяца» и убедитесь, что операция «Расчет налога УСН» имеет статус «Пропущена» и не создает проводок. Сформируйте книгу учета доходов и расходов — она должна заполняться как раньше, если вы не меняли настройки признания доходов и расходов.
Как проверить результат
Кредитовый оборот равен вручную начисленной сумме
Оборот задвоен или отсутствует
«Расчет налога УСН» пропущена, проводок нет
Операция выполнена и создала автоматические проводки
Формируется с корректными итогами
Пустая книга или ошибки при формировании
Суммы совпадают с ручным расчетом
Расхождения между декларацией и проводками
Типичные ошибки и ограничения
Частая ошибка — отключить автоматическую операцию, но забыть ввести ручное начисление. В результате счет 68.12 показывает только уплату без задолженности, анализ счета «уходит в дебет», а декларация расходится с бухгалтерским учетом.
Вторая ошибка — задвоение начисления: бухгалтер вводит ручную проводку, а затем при повторном закрытии месяца кто-то снимает пометку «Пропустить», и программа начисляет налог повторно. Если закрытие месяца выполняют несколько сотрудников, зафиксируйте договоренность о ручном порядке начисления.
Ограничение ручного способа: программа не контролирует правильность вашей суммы. Справка-расчет «Расчет налога УСН» при пропущенной операции формироваться не будет, поэтому обоснование суммы храните отдельно — например, в виде бухгалтерской справки, прикрепленной к ручной операции.
Альтернативы полному отключению
Если автоматический расчет в целом устраивает, но требует корректировки, рассмотрите вариант оставить операцию включенной и скорректировать исходные данные. Например, зачет убытков прошлых лет оформляется документом «Регистрация суммы убытка УСН» в разделе «Операции → УСН», после чего программа сама учтет убыток при расчете налога за год.
Аналогично проблемы с признанием расходов решаются настройкой статусов оплаты и поступления в документах, а не отключением расчета. Ручное ведение налога оправдано только тогда, когда методика учета принципиально не укладывается в типовые алгоритмы конфигурации.
Сравнение вариантов
Полный контроль над суммой, но нет автоматической справки-расчета и контроля со стороны программы
Сохраняется автоматический расчет и отчетность, но требует разобраться в причинах расхождений
Подходит только для зачета убытков прошлых лет при объекте «доходы минус расходы»
Что важно запомнить
Автоматический расчет УСН в 1С:Бухгалтерии отключается пропуском регламентной операции «Расчет налога УСН» в закрытии месяца, а начисление налога в этом случае вводится ручной операцией по счету 68.12. Перед изменениями сделайте резервную копию, после — сверьте ОСВ по счету 68.12, книгу учета доходов и расходов и декларацию.
Часто задаваемые вопросы
Отключится ли книга учета доходов и расходов вместе с расчетом налога?
Нет. Книга учета доходов и расходов формируется на основании первичных документов и настроек признания доходов и расходов, а не регламентной операции «Расчет налога УСН». Пропуск этой операции влияет только на проводки по начислению налога на счете 68.12.
Можно ли отключить расчет УСН только для авансовых платежей, оставив годовой расчет?
Да. Пропуск операции настраивается отдельно для каждого месяца закрытия. Можно пропустить операцию в марте, июне и сентябре (авансовые платежи), а в декабре выполнить ее штатно для начисления налога за год. Следите, чтобы ручные проводки не задваивались с автоматическими.
Что делать, если операция «Расчет налога УСН» не отображается в закрытии месяца?
Проверьте раздел «Главное → Налоги и отчеты»: возможно, в базе не установлена система налогообложения УСН или организация переведена на общий режим. Также операция появляется только в последнем месяце квартала — в январе, феврале и других промежуточных месяцах ее нет.
Как отразить вручную начисление минимального налога при УСН «доходы минус расходы»?
Так же, как обычный налог: ручной операцией с проводкой Дт 99.01.1 Кт 68.12 на последнее число года. Предварительно рассчитайте минимальный налог как 1% от доходов и сравните с налогом, исчисленным в общем порядке. К уплате начисляется большая из сумм с учетом ранее начисленных авансовых платежей.
Повлияет ли ручное начисление на автоматическое заполнение декларации по УСН?
Декларация по УСН в 1С заполняется по данным налоговых регистров и книги учета доходов и расходов, а не по проводкам на счете 68.12. Поэтому ручная проводка не испортит декларацию, но и не заменит ее проверку: сверяйте исчисленные суммы в декларации с вашим ручным расчетом.