Учет и Финансы · 8 мин
Как отключить учет НДС в 1С
Как отключить учет НДС в 1С: Бухгалтерии 8.3 и Управлении нашей фирмой. Настройка системы налогообложения, снятие галочки НДС, проверка проводок и отчетов.
Отключение учета НДС в 1С требуется организациям и предпринимателям, которые применяют упрощенную систему налогообложения, патент, АУСН или освобождены от НДС по статье 145 Налогового кодекса. Если программа продолжает выделять НДС в документах и формировать записям книги покупок и продаж, это приводит к лишним проводкам, ошибкам в отчетности и путанице в ценах.
Способ отключения зависит от конфигурации: в «1С:Бухгалтерии 8.3» настройка выполняется через учетную политику и параметры учета, а в «1С:Управление нашей фирмой» — через карточку организации и настройки налогов. Ниже разобраны оба сценария, а также частные случаи: отключение НДС в отдельном документе, переход на УСН в середине года и работа с импортом.
Перед любыми изменениями сделайте резервную копию информационной базы. Изменение системы налогообложения влияет на проводки, счета-фактуры и отчетность, и откатить его без копии будет затруднительно.
Когда нужно отключать учет НДС
Основание для отключения — смена налогового режима или получение освобождения. Типичные ситуации: организация перешла с ОСНО на УСН, ИП оформил патент, компания получила освобождение по статье 145 НК РФ при выручке ниже установленного лимита, либо организация применяет АУСН. Во всех этих случаях начислять НДС с реализации не нужно, и программа должна это отражать.
Важно различать полное отключение учета НДС и отдельные операции без НДС. Если компания на ОСНО, но часть сделок не облагается налогом (например, по статье 149 НК РФ), отключать учет целиком нельзя — достаточно выставить в документах ставку «Без НДС». Полное отключение уместно только тогда, когда организация в целом не является плательщиком.
Отключение НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3
Основной путь — изменение системы налогообложения. Откройте раздел «Главное → Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» выберите применяемый режим: «Упрощенная (доходы)», «Упрощенная (доходы минус расходы)», «Патентная» или другой вариант без НДС. После сохранения программа перестанет предлагать НДС в новых документах реализации.
Если организация остается на ОСНО, но получила освобождение по статье 145 НК РФ, действует другой механизм. Перейдите в «Главное → Настройки → Учетная политика» и проверьте параметры НДС, а также используйте обработку «Параметры учета НДС» — в ней можно указать, что организация освобождена от исполнения обязанностей плательщика. Точное название пункта зависит от релиза конфигурации.
- 1Сделайте резервную копию базы через «Администрирование → Обслуживание»
- 2Откройте «Главное → Налоги и отчеты»
- 3На вкладке «Система налогообложения» выберите режим без НДС (УСН, патент, АУСН)
- 4Сохраните настройку и укажите дату перехода, если программа запросит
- 5Создайте тестовый документ реализации и убедитесь, что ставка НДС — «Без НДС»
- 6Проверьте, что счета-фактуры и книга продаж по новым операциям не формируются
Обратите внимание на дату применения настройки. Учетная политика в 1С действует с начала года, поэтому при переходе на УСН с нового года изменения вступят в силу с 1 января. Документы прошлых периодов перепроводить не нужно, если они закрыты и отчетность сдана.
Отключение НДС в 1С:Управление нашей фирмой
В УНФ настройка привязана к карточке организации. Откройте «Компания → Организации» (или «Настройки → Организации» в зависимости от версии), выберите нужную организацию и перейдите на вкладку «Налоги» или «Учетная политика». Укажите систему налогообложения «Упрощенная» или «Патент» — при этом признак плательщика НДС снимается автоматически.
Если в документах продолжает подставляться ставка НДС, проверьте два места: вид налога по умолчанию в карточке номенклатуры и настройку «НДС» в разделе «Компания → Еще больше возможностей». В некоторых релизах ставка по умолчанию задается в договоре с контрагентом — тогда нужно скорректировать шаблон договора.
Как убрать НДС в отдельном документе
Глобальное отключение не всегда нужно. Если требуется провести одну операцию без налога, откройте документ реализации и в табличной части в колонке «% НДС» выберите «Без НДС». В 1С:Бухгалтерии ставку можно изменить сразу для всех строк через кнопку «Изменить» над табличной частью.
Для счетов-фактур по таким операциям действует правило: документ либо не формируется вовсе, либо формируется с пометкой «Без НДС» — это зависит от вида операции и требований контрагента. В отчетность по НДС такие операции попадают только в части, предусмотренной для необлагаемых операций.
Переход на УСН в середине работы: нюансы
Самая рискованная ситуация — переход с ОСНО на УСН, когда в базе уже есть остатки по НДС. Перед сменой настройки нужно закрыть квартал: сформировать книгу покупок и книгу продаж, сдать декларацию по НДС за последний квартал применения ОСНО. После перехода восстановление НДС по авансам полученным и остаткам материалов выполняется по правилам Налогового кодекса — автоматически программа это не всегда делает корректно.
Остатки на счете 19 (НДС по приобретенным ценностям) при переходе на УСН подлежат восстановлению и списанию. Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счету 19 до и после смены настроек: суммы не должны «зависнуть» без движения. Если остатки значительные, операцию восстановления лучше согласовать с бухгалтером, ведущим налоговый учет.
Проверка результата и типичные ошибки
После изменения настроек выполните контрольную проверку. Создайте новую реализацию: в документе не должно быть колонки с суммой НДС либо ставка должна стоять «Без НДС». Сформируйте отчет «Анализ учета по НДС» — по новым операциям он должен быть пустым. Проверьте книгу продаж: записи появляться не должны.
Как проверить результат
Ставка «Без НДС», сумма налога не выделяется
Подставляется ставка 20% или 10%
Нет записей по новым операциям
Формируются записи с НДС
Нет новых оборотов по счетам 19 и 68.02
Продолжают расти обороты по НДС
Не создаются или создаются с пометкой «Без НДС»
Автоматически выпускаются с выделенным налогом
Частые вопросы
Можно ли отключить НДС только для одного контрагента?
Нет, настройка плательщика НДС задается на уровне организации, а не контрагента. Если конкретная сделка не облагается налогом, в документе по этой сделке вручную установите ставку «Без НДС» или укажите соответствующий вид операции.
Что делать, если после отключения в счете покупателю печатается НДС?
Проверьте макет печатной формы и ставку в самом документе. Чаще всего причина — ставка НДС, сохраненная в карточке номенклатуры или договоре. Исправьте реквизит групповой обработкой и перезаполните документ.
Нужно ли отключать НДС при освобождении по статье 145 НК РФ?
Полностью отключать учет не следует: освобожденная организация обязана выставлять счета-фактуры с пометкой «Без НДС» и вести книгу продаж. В 1С:Бухгалтерии для этого предусмотрен отдельный признак освобождения в параметрах учета НДС, а не смена системы налогообложения.
Как отключить НДС в 1С:Комплексной автоматизации или ERP?
Принцип тот же: настройка выполняется через учетную политику организации в разделе «Настройки и справочники → Организации» с указанием системы налогообложения без НДС. Дополнительно проверьте настройки видов деятельности и ставки НДС по умолчанию в справочниках.
Почему после перехода на УСН в отчетах остались суммы НДС?
Это остатки по операциям периода применения ОСНО: незакрытый счет 19, авансы, полученные до перехода. Они не исчезают автоматически — требуется восстановление НДС и корректные закрывающие операции последнего квартала на ОСНО.
Что важно запомнить
Отключение НДС выполняется через систему налогообложения в «Главное → Налоги и отчеты» (Бухгалтерия) или в карточке организации (УНФ). Перед изменением сделайте резервную копию, после — проверьте новые документы, книгу продаж и обороты по счетам 19 и 68.02. Для разовых операций без налога достаточно ставки «Без НДС» в документе, глобально ничего отключать не нужно.