Учет и Финансы · 8 мин
Как отключить расчет УСН в 1С
Как отключить расчет УСН в 1С: Бухгалтерии 3.0 — смена системы налогообложения, отключение налога, закрытие регистров УСН, проверка результата и типичные ошибки.
Расчет УСН в 1С: Бухгалтерии отключается, когда организация теряет право на упрощенку, добровольно переходит на ОСНО или когда налоговый учет по УСН в программе вести не нужно (например, для организации на общей системе, где настройка УСН была включена ошибочно). Просто «выключить галочку» недостаточно: программа накапливает данные в регистрах книги учета доходов и расходов, и эти остатки нужно корректно закрыть, иначе отчетность и декларация будут формироваться с ошибками.
Действия различаются в зависимости от сценария: уведомление о переходе на УСН снимается через настройки налогов и отчетов, а при утрате права на упрощенку дополнительно сдается декларация за неполный год и закрываются регистры. Ниже разобраны оба сценария с точными путями по меню для 1С: Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).
Определите, какой именно сценарий у вас
Прежде чем менять настройки, важно понять причину отключения, потому что от этого зависит порядок действий и состав отчетности. Сценариев три: добровольный переход на ОСНО с начала нового года, принудительная утрата права на УСН в середине года (превышение лимитов) и ошибочно включенная настройка УСН в базе, где организация вообще на общей системе.
Как выбрать действие
Во втором случае действует правило: при утрате права на упрощенку организация считается перешедшей на ОСНО с начала того квартала, в котором допущено нарушение условий применения УСН. Это влияет на то, с какой даты программа должна начислять налог на прибыль и НДС.
Сделайте резервную копию и завершите учет по УСН
Любое изменение системы налогообложения затрагивает регистры, проводки и отчетность, поэтому первым шагом создайте резервную копию базы: «Администрирование → Обслуживание → Резервное копирование и восстановление». Если база файловая, достаточно скопировать файл 1Cv8.1CD в отдельную папку.
До отключения нужно завершить учет по УСН: провести все документы последнего периода применения упрощенки, выполнить регламентные операции закрытия месяца и сформировать книгу учета доходов и расходов («Отчеты → УСН → Книга учета доходов и расходов»). Проверьте, что доходы и расходы отражены корректно, — после смены системы исправлять эти данные будет сложнее.
Отключите УСН в настройках налогов и отчетов
Основная настройка находится в разделе «Главное → Налоги и отчеты», вкладка «Система налогообложения». Здесь отображается текущий режим и история его изменений.
- 1Откройте «Главное → Налоги и отчеты → Система налогообложения»
- 2Нажмите «История изменений» и добавьте новую запись с датой перехода на ОСНО
- 3Установите для новой записи значение «Общая система налогообложения»
- 4Проверьте вкладки «Налог на прибыль» и «НДС» — при ОСНО они становятся активными, задайте учетную политику по ним
- 5Сохраните настройки и перезапустите закрытие месяца за период перехода
Если УСН была включена ошибочно и записей в истории несколько, удалите лишнюю запись или исправьте ее период. Важно, чтобы на всем протяжении учета система налогообложения соответствовала реальному режиму организации — от этого зависит, какие регламентные операции предлагает закрытие месяца.
После смены настройки программа перестанет предлагать операцию «Расчет налога УСН» в закрытии месяца и формировать записи книги учета доходов и расходов за новые периоды.
Закройте регистры УСН и уберите остатки
Простое переключение настройки не очищает уже накопленные данные. В регистрах «Книга учета доходов и расходов» (разделы I–IV) могут остаться записи, которые будут попадать в отчеты. Проверить их можно через «Операции → Операции, введенные вручную» с отбором по регистрам УСН или через универсальный отчет по регистрам.
Если УСН применялась реально, трогать прошлые записи не нужно — они должны остаться для декларации за последний период. Если настройка была ошибочной, лишние движения убираются перепроведением документов после снятия настройки: используйте обработку «Проведение документов» («Администрирование → Обслуживание → Корректировка данных») за нужный период.
Проверьте результат после отключения
Контроль результата занимает несколько минут и исключает сюрпризы при сдаче отчетности. Откройте «Операции → Закрытие месяца» за первый месяц после перехода: в списке регламентных операций не должно быть «Расчет налога УСН», зато должны появиться операции по налогу на прибыль и НДС.
Дополнительно сформируйте отчет «Анализ учета по УСН» — он должен показывать нулевые обороты за новые периоды. Если обороты есть, значит, какие-то документы проведены со старой настройкой или дата перехода указана неверно.
Как проверить результат
Нет операции «Расчет налога УСН», есть операции по прибыли и НДС
Операция расчета УСН по-прежнему предлагается
За новые периоды записи не формируются
Книга заполняется после даты перехода
Формируется только за последний период применения УСН
Программа предлагает декларацию за периоды после перехода
В истории указана ОСНО с правильной даты
Несколько противоречивых записей или неверная дата
Типичные ошибки при отключении УСН
Отдельная ошибка — считать, что отключение УСН в программе заменяет уведомление налоговой инспекции. Программа отражает учет, но юридически переход оформляется уведомлением или сообщением в ИФНС в установленные сроки. Настройка в 1С должна соответствовать фактическому статусу организации, а не заменять его.
FAQ: частые вопросы об отключении УСН в 1С
Можно ли отключить расчет УСН в середине года?
Да, если право на УСН утрачено (например, превышены лимиты доходов или численности). В настройках укажите дату перехода на ОСНО — по правилам это начало квартала, в котором нарушены условия. Добровольно перейти на ОСНО в середине года нельзя, только с 1 января.
Пропадут ли данные прошлых лет после смены системы налогообложения?
Нет, если вы добавляете новую запись в историю изменений, а не редактируете старую. Документы, проводки и записи книги учета доходов и расходов за периоды применения УСН сохраняются, и декларацию за последний период можно сформировать штатно.
Почему после отключения УСН закрытие месяца выдает ошибки?
Чаще всего не заполнена учетная политика по налогу на прибыль и НДС, которые стали активны при ОСНО. Откройте «Главное → Налоги и отчеты» и проверьте соответствующие вкладки: метод оценки МПЗ, порядок признания расходов, настройки НДС.
Как убрать УСН, если организация никогда ее не применяла?
Снимите настройку в «Налоги и отчеты → Система налогообложения» и перепроведите документы за период, когда настройка была включена. Лишние движения по регистрам УСН будут удалены автоматически. Ручное удаление записей регистров обычно не требуется.
Нужно ли сдавать декларацию по УСН после отключения?
Да. При утрате права на УСН декларация сдается за неполный налоговый период, при добровольном переходе — за последний год применения упрощенки. Сформируйте ее до того, как будете вносить массовые изменения в учет нового периода.
Что важно запомнить
Отключение УСН выполняется через «Главное → Налоги и отчеты → Система налогообложения» с указанием даты перехода. Перед изменением сделайте резервную копию и завершите учет по УСН, после — настройте учетную политику по прибыли и НДС и проверьте закрытие месяца. Юридический переход оформляется уведомлением в ИФНС, а настройка в программе лишь отражает его.