Как оприходовать товар в евро в 1С

Оприходование товара в евро требуется, когда поставщик — иностранный контрагент или российская компания, выставляющая счета в валюте. В 1С такие операции поддерживаются штатно: программа пересчитывает валютную стоимость в рубли по курсу на дату документа, формирует проводки и в дальнейшем учитывает курсовые разницы при оплате.

Главные условия корректного учёта — включённый функционал валютных операций, правильно настроенный договор с контрагентом и актуальный курс евро в регистре валют. Если хотя бы один из этих элементов настроен неверно, рублёвая оценка товара в учёте будет искажена, а исправить её задним числом сложнее, чем сделать правильно сразу.

Инструкция ниже ориентирована на типовые конфигурации 1С: Управление торговлей, Комплексная автоматизация и ERP. В Управлении нашей фирмой и Бухгалтерии предприятия логика аналогична, отличаются только названия документов и разделов меню.

Проверьте, включён ли валютный учёт

По умолчанию в некоторых конфигурациях возможность работы с валютой отключена, и поля валюты в договорах и документах просто не отображаются. В Управлении торговлей и ERP откройте раздел «НСИ и администрирование» → «Настройка НСИ и разделов» → «Предприятие» (или «Казначейство») и найдите флаг «Несколько валют» / «Валютные операции». В Бухгалтерии предприятия аналогичная настройка находится в разделе «Администрирование» → «Функциональность».

После включения настройки в договорах контрагентов появится поле выбора валюты расчётов, а в документах поступления — поля валюты и курса. Если флаг уже стоит, ничего менять не нужно: повторное включение ни на что не повлияет.

Отдельно проверьте, что в справочнике «Валюты» присутствует EUR с кодом 978. В типовых поставках евро есть изначально, но в сильно доработанных базах справочник могли изменить.

Актуализируйте курс евро

Рублёвая оценка поступившего товара определяется курсом, записанным в регистре «Курсы валют» на дату документа. Если курс на нужную дату отсутствует, программа либо подставит ближайший ранее загруженный, либо покажет курс 1 — в обоих случаях оценка будет неверной.

Откройте справочник «Валюты», выберите EUR и перейдите по ссылке «Курсы валют». Проверьте наличие записей на дату предполагаемого поступления. Если записей нет, используйте кнопку «Загрузить курсы валют» — программа скачает официальные курсы ЦБ за выбранный период при наличии доступа в интернет. Либо добавьте курс вручную, если курс в договоре фиксированный или согласован сторонами отдельно.

Настройте карточку контрагента и договор в евро

Создайте контрагента-поставщика обычным способом. Ключевой элемент — договор: именно в нём задаётся валюта взаиморасчётов. Откройте карточку контрагента, перейдите на вкладку «Договоры» и создайте новый договор с видом «С поставщиком».

В поле «Валюта расчётов» (или «Расчёты в валюте») укажите EUR. В зависимости от конфигурации могут быть дополнительные настройки: «Оплата в валюте» или «Оплата в рублях» — второй вариант используется, когда счёт выставлен в евро, но оплачивается рублёвый эквивалент по курсу на дату платежа. От этого выбора зависит порядок формирования курсовых разниц.

Если с поставщиком уже велись расчёты в рублях по другому договору, не меняйте валюту в существующем договоре — создайте новый. Смена валюты в договоре, по которому есть остатки взаиморасчётов, приведёт к некорректным данным по задолженности.

Оформите документ поступления товара

В Управлении торговлей и ERP используйте документ «Приобретение товаров и услуг» (раздел «Закупки»), в Бухгалтерии — «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары». Заполните шапку: организацию, контрагента и договор в евро. После выбора договора программа автоматически подставит валюту документа EUR и курс из регистра.

Заполните табличную часть: номенклатуру, количество и цены в евро. Суммы указываются в валюте документа, рублёвый эквивалент программа рассчитает сама при проведении. Если поставка облагается НДС (например, импортный НДС или НДС налогового агента), проверьте ставку в строках — для импорта из стран ЕАЭС и других государств порядок учёта НДС отличается от внутренних закупок.

Перед проведением сверьте курс в документе с ожидаемым. В большинстве конфигураций курс виден в шапке или по ссылке «Цены и валюты». Если курс отличается от курса ЦБ, убедитесь, что это осознанное решение, предусмотренное договором.

1. 1
   Включите валютный учёт в настройках функциональности
2. 2
   Проверьте или загрузите курс EUR на дату поступления
3. 3
   Создайте договор с поставщиком в валюте EUR
4. 4
   Оформите документ поступления, укажите цены и суммы в евро
5. 5
   Проверьте курс в документе и проведите его
6. 6
   Сверьте рублёвые проводки и остаток взаиморасчётов

Проверьте проводки и рублёвую оценку

После проведения откройте движения документа (кнопка «Дт/Кт» в Бухгалтерии или отчёт «Проводки документа» в управленческих конфигурациях). Типовая проводка — Дт 41 «Товары» Кт 60 «Расчёты с поставщиками» на рублёвый эквивалент стоимости по курсу на дату поступления. На счёте 60 задолженность учитывается одновременно в рублях и в валюте.

Убедитесь, что валютная сумма в проводке совпадает с суммой накладной, а рублёвая — с произведением валютной суммы на курс. Расхождение в копейках из-за округления допустимо, но значительная разница означает неверный курс или ошибку в сумме документа.

Контрольные точки

Как проверить результат

Курс в документе поступления

Норма

Соответствует курсу ЦБ или курсу по договору на дату документа

Тревожный признак

Курс равен 1 или взят с другой даты

Проводка Дт 41 Кт 60

Норма

Рублевая сумма = валютная сумма × курс, валюта EUR указана

Тревожный признак

Сумма в рублях не сходится с пересчётом, валюта отсутствует

Отчёт по взаиморасчётам с контрагентом

Норма

Задолженность показана в EUR и рублёвом эквиваленте

Тревожный признак

Задолженность только в рублях или в неверной валюте

Оплата и курсовые разницы

Если между датой поступления и датой оплаты курс евро изменился, при проведении платежа программа сформирует курсовую разницу. Поставщику из-за рубежа оплата проходит валютным платежом со счёта 52; разница относится на счёт 91 (прочие доходы или расходы). Положительная разница возникает при снижении курса, отрицательная — при росте.

При расчётах в рублях по договору в евро механизм аналогичен: обязательство переоценивается на дату оплаты, разница между рублёвой оценкой долга и фактическим платежом списывается на счёт 91. В управленческих конфигурациях курсовые разницы также могут формироваться регламентным документом «Переоценка валютных средств» при закрытии месяца.

Проверяйте корректность курсовых разниц через отчёт «Расчёты с контрагентами» или оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 с детализацией по валютам. После полной оплаты остаток по конкретной поставке должен закрыться и в валюте, и в рублях.

Особенности импортных поставок и УНФ

При импорте товар оприходуется по договорной стоимости в пересчёте на рубли, а таможенные пошлины, сборы и НДС оформляются отдельно — в ERP и УТ документом «Таможенная декларация на импорт», в Бухгалтерии — документом «ГТД по импорту». Эти суммы увеличивают стоимость товара или относятся на расходы в зависимости от учётной политики, но в валютном документе поступления они не отражаются.

В Управлении нашей фирмой документ называется «Приходная накладная», валюта задаётся в договоре, а курс подставляется из регистра «Курсы валют» на дату документа. Логика проверки та же: валютная сумма накладной, корректный курс, рублёвый эквивалент в отчётах по запасам и взаиморасчётам.

Перед первой валютной поставкой проведите тестовый документ на небольшую сумму в копии базы или с последующим удалением: так вы проверите настройки договора, курс и проводки без риска испортить реальные данные.

Частые вопросы

Можно ли оприходовать товар в евро, если оплата будет в рублях?

Да. В договоре укажите валюту расчётов EUR и вариант оплаты в рублях. Товар встанет на учёт по курсу на дату поступления, а при оплате обязательство переоценится по курсу на дату платежа, разница уйдёт на счёт 91.

Что делать, если курс евро на дату поступления не загружен?

Откройте справочник «Валюты» → EUR → «Курсы валют» и загрузите курсы за нужный период или добавьте запись вручную. После этого перепроведите документ поступления, чтобы рублёвая оценка пересчиталась.

Как исправить документ, если товар оприходован по неверному курсу?

Сначала исправьте курс в регистре «Курсы валют» на дату документа, затем перепроведите поступление. Если по этой поставке уже прошли оплата или списание, перепроведите и их в хронологическом порядке, чтобы обновились курсовые разницы.

Нужен ли отдельный склад для товаров в евро?

Нет. Складской учёт ведётся в количестве и рублёвой стоимости, валюта фиксируется только в документе поступления и во взаиморасчётах. Отдельный склад для валютных закупок не требуется.

Как учесть импортный НДС при поступлении в евро?

Импортный НДС уплачивается на таможне и оформляется отдельным документом (ГТД по импорту / Таможенная декларация на импорт). В документе поступления товара он не указывается, а принимается к вычету при выполнении условий НК.

Почему в отчёте по взаиморасчётам задолженность показана только в рублях?

Скорее всего, в договоре не выбрана валюта EUR или в настройках отчёта отключён показ валютных сумм. Проверьте договор в документе и включите в настройках отчёта вывод данных в валюте взаиморасчётов.